EMPRESA CONSTRUCTORA

GENESIS LTDA.

NIT 1026927020
ESTADOS FINANCIEROS
CON DICTAMEN DE AUDITORÍA
AL 31 DE MARZO DE 2017

SANTA CRUZ - BOLIVIA

1
“EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS LTDA.”
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016

Contenido Página

I. DICTAMEN, ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS 3 - 18

1.1 Dictamen del auditor independiente 4

1.2 Balance General 5
1.3 Estado de Ganancias y Pérdidas 6
1.4 Estado de Evolución del Patrimonio Neto 7
1.5 Estado de Flujo de Efectivo 8
1.6 Notas a los estados financieros 9 - 17

II. INFORME TRIBUTARIO COMPLEMENTARIO 18-32

2.1 Informe del Auditor Independiente 22

2.2 Dictamen de Auditoría sobre la Información Tributario Complementaria 23
2.3 Procedimientos aplicados y Anexos 24 - 32

2
I. DICTAMEN, ESTADOS FINANCIEROS Y
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

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1.1 DICTAMEN DEL AUDITO INDEPENDIENTE

A los Señores:
“EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS LTDA.”
Santa Cruz, Bolivia

Hemos examinado el Balance General de “EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS LTDA.” al 31 de

Marzo de 2017 y los correspondientes estados de Ganancias y Pérdidas, de Evolución del Patrimonio Neto
y de Flujos de Efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha. La elaboración y presentación de estos
estados financieros son responsabilidad de la Gerencia de “EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS
LTDA.” Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basados en nuestra auditoría.

Efectuamos nuestro examen de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. Estas normas
requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a sí los
estados financieros estén libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye
examinar, sobre una base de pruebas selectivas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en
los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las
estimaciones significativas hechas por la Gerencia General de la Sociedad. Así como también evaluar la
presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona
una base razonable para manifestar nuestra opinión.

En nuestra opinión, basada en nuestro examen, los estados financieros mencionados en el primer párrafo,
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de
“EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS LTDA.” AL 31 DE MARZO de 2017, los Resultados de sus
Operaciones, la Evolución de su Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo por los ejercicios terminados en
esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados.

CACERES & RAMIREZ ASOCIADOS S.R.L.

_________________________
Lic. Aud. Denis Marco Ramírez C. (Socio)
MAT. PROF. CAULP 3424
REG. CAUB-492

Santa Cruz, Bolivia

Octubre 03, de 2017

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 “EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS LTDA.”

1.2 BALANCE GENERAL

AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016

2017 2016
ACTIVO NOTAS (Reexpresado)
ACTIVO CORRIENTE Bs Bs
Disponibilidades 4.a 9,400,658 436,666
Cuentas por Cobrar 4.b 4,031,781 6,523,168
Otras Cuentas Por Cobrar 4.c 4,341,305 286,902
Anticipo a Proveedores 4.d 500,766 0
Cuentas Corrientes Socios 4.e 308,078 0
Obras en Ejecucion 4.f 2,601,970 3,014,264
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 21,184,556 10,261,001

ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo, Neto 4.g 12,468,299 14,470,731
Activo Intangible, Neto 4.h 24,543 25,465
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12,492,842 14,496,197
TOTAL ACTIVO 33,677,398 24,757,197
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE:
Proveedores 4.i 87,257 895,129
Contratistas 4.j 6,424,242 6,665,658
Obligaciones Laborales 4.k 86,158 22,726
Obligaciones Tributarias 4.l 2,028,187 1,038,130
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 8,625,843 8,621,643
PASIVO NO CORRIENTE:
Prestamos por Pagar - Socios 4.m 408,989 0
Prestamos e Intereses Bancarios por Pagar 4.n 3,781,690 3,635,070
Otros Pasivos 123,827 59,191
Prevision Para Indeminizacion 3g 534,796 490,605
Anticipos de Clientes 8,785,478 0
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 13,634,779 4,184,866
TOTAL DEL PASIVO 22,260,623 12,806,509
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO NETO (Según estado Respectivo) 11,416,775 11,950,688
TOTAL DEL PATRIMONIO 11,416,775 11,950,688
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 33,677,398 24,757,197

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

Lic. José Miguel Flores Ing. Carlos G. Klinsky Montero

AUDITOR FINANCIERO REPRESENTANTE LEGAL
REG. No. 5031

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 “EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS LTDA.”

1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 de Marzo de 2017 Y 2016

2017 2016
(Reexpresado)
NOTAS Bs Bs
INGRESOS
Ingresos por Obras 4.q 7,837,580 28,674,005
Total Ingresos 7,837,580 28,674,005

COSTO DE VENTAS
Costo Directo 4.r 4,141,730 23,752,143
Utilidad Bruta 3,695,850 4,921,862

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos Operativos 46,848 322,091
Gastos Administrativos 1,287,991 801,696
Impuestos 237,659 1,212,426
Otros Gastos Administrativos 0 391,287
Depreciaciones y Amortizaciones 1,826,165 2,019,628
Total Egresos de Operación 3,398,663 4,747,128
Utilidad Operativa 297,187 174,734

OTROS INGRESOS (EGRESOS) NO

OPERATIVOS
Gastos Financieros (276,619) (237,180)
Otros (gastos) Ingresos, Neto 358,040 347,497
Ajuste por Inf. y Ten. de Bienes 60,120 151,645
Diferencias de Cambio (1,457) (733)
TOTAL OTROS INGRESOS (EGRESOS) NO
140,084 261,229
OPERATIVOS
RESULTADO DEL EJERCICIO 437,271 435,963

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

Lic. José Miguel Flores Ing. Carlos G. Klinsky Montero

AUDITOR FINANCIERO REPRESENTANTE LEGAL
REG. No. 5031

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1.4 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016

Capital Ajuste de Ajuste Global Reserva Ajuste de Resultados Resultado de Patrimonio

asignado capital del Legal Reservas Acumulados la Gestion neto
DETALLE (Nota 4.o) (Nota 4.p) Patrimonio Patrimoniales
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 1° de abril de 2015 750,000 475,512 922,586 305,034 1,511,671 6,127,970 605,872 10,698,645
Traspaso 605,872 (605,872) -
Constitucion de Reserva Legal - 13,650 13,650
Reexpresion 44,031 98,420 241,940 384,391
Resultado de la Gestion - - 421,173 421,173
Saldos al 31 de marzo de 2016 750,000 519,544 922,586 318,684 1,610,091 6,975,781 421,173 11,517,858

Saldos al 1° de abril de 2016 750,000 519,544 922,586 318,684 1,610,091 6,975,781 421,173 11,517,858
Traspaso - 421,173 (421,173) -
Constitucion de Reserva Legal 31/03/2016 21,864 (21,864) -
Ajuste de Gestiones Anteriores (971,183) (971,183)
Reexpresion 47,708 107,151 277,970 432,829
Resultado de la Gestion 437,271 437,271
Saldos al 31 de marzo de 2017 750,000 567,252 922,586 340,547 1,717,242 6,681,878 437,271 11,416,775

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

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AUDITOR FINANCIERO REPRESENTANTE LEGAL
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1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE MARZO DE 2017

2017

Flujo de efectivo de las actividades de operación Bs

Resultado del ejercicio 437,271

Flujo por actividades de operación
Cuentas por Cobrar 2,491,388
Otras cuentas Por Cobrar -4,054,403
Anticipo a proveedores -500,766
Cuentas Corrientes Socios -308,078
Obras en Ejecucion 412,295
Proveedores -807,872
Contratistas -241,416
Obligaciones Laborales 63,431
Obligaciones Tributarias 990,057
Previsiones 44,191
Flujo neto de efectivo en actividades de operación -1,473,902

Flujo de efectivo por actividades de inversión

Bienes de uso (neto) 2,003,355
Flujo de efectivo usado en actividades de inversión 2,003,355

Flujo de efectivo en actividades de financiación

Prestamos por Pagar - Socios 473,624
Obligaciones Financieras 146,620
Anticipo de Clientes 8,785,478
Distribucion de Utilidades -971,183
Flujo de efectivo en actividades de financiación 8,434,539
Incremento neto de disponibilidades 8,963,992
Disponibilidades al inicio del ejercicio 436,666
Disponibilidades al cierre del ejercicio 9,400,658

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

Lic. José Miguel Flores Ing. Carlos G. Klinsky Montero

AUDITOR FINANCIERO REPRESENTANTE LEGAL
REG. No. 5031

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1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016

1. NATURALEZA Y OBJETO DE LA EMPRESA

EMPRESA CONSTRUCTORA GENESIS LTDA., fue constituida mediante Escritura Pública N° 206/1991,
ante la Notaria de Fe Pública N° 4 de la ciudad de Santa Cruz – Bolivia, en fecha 13 de noviembre de
1991, el capital asignado de la Empresa asciende a Bs 120.000, modificado a Bs. 750,000. –

En fecha 09 de Julio de 2016, mediante testimonio 948/2016, se procedió al retiro de la Socia Natalia
Klinsky Montero, el capital pagado se mantiene en bs. 750,000.-.

El objeto principal de la Empresa es el diseño, construcción de edificios, Obras Civiles, control de calidad
y mantenimiento.

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a. Normas de contabilidad

La Empresa prepara sus estados financieros en moneda local (bolivianos) y de acuerdo con
Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, reconociendo en forma integral los
efectos de la inflación (excepto por lo mencionado en la nota 3.o).

En fecha 7 de noviembre de 2012, el Consejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad mediante

la Resolución CTNAC N° 001/2012 ratificó la vigencia plena de las Normas de Contabilidad
Generalmente Aceptadas en Bolivia y la adopción sustancial de las Normas Internacionales de
Información Financiera – NIIF, para su aplicación únicamente en ausencia de pronunciamientos
técnicos específicos del país o reglamentaciones locales sobre asuntos determinados. Esta resolución
a la fecha aún no ha sido ratificada por la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Empresas
(AEMP).

b. Ejercicio económico

De acuerdo con el artículo N° 39 del Decreto Supremo N° 24051 del 29 de junio de 1995, la fecha
de cierre de gestión para este tipo de empresas es el 31 de marzo de cada año.

c. Consideración de los efectos de la inflación

Los estados financieros han sido preparados en términos de moneda constante, reconociendo en
forma integral los efectos de la inflación, siguiendo los lineamientos establecidos en la Norma de
Contabilidad N° 3 revisada y la Resolución N° CTNAC 01/2008 del 11 de enero de 2008 del Consejo
Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y/o Contadores Públicos
Autorizados de Bolivia que resuelve la reposición del ajuste por inflación de estados financieros,
determinando que a partir del 1° de enero de 2008, cualquiera sea el tipo de actividad, se utilice
la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) como índice de actualización, mientras no se cuente
con un índice general de precios oficial y de emisión diaria. Para estos efectos se ha considerado
el valor de la UFV del 31 de marzo de 2017 y 2016 de Bs 2,19256 y Bs 2,11315, respectivamente.

Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros y las notas explicativas al 31 de marzo
de 2016, fueron reexpresadas tomando el criterio mencionado en el párrafo anterior.

d. Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente
Aceptadas en Bolivia, requiere que la Gerencia de la Empresa realice estimaciones para la

9
 determinación de saldos de activos, pasivos, ingresos, gastos y para la revelación de activos y
pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Si más adelante ocurrieran cambios en
las estimaciones o supuestos debido a variaciones en las circunstancias en las que estuvieron
basadas, el efecto del cambio será incluido en la determinación de la utilidad o pérdida neta del
ejercicio económico en que ocurra el cambio.

3. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

a. Saldos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera se convirtieron a bolivianos al tipo de cambio vigente al
cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio devengadas fueron imputadas a los resultados de
cada ejercicio.

La cotización oficial del Dólar Estadounidense al 31 de marzo de 2017 y 2016 fue de Bs 6,96 por
US$ 1.

b. Disponibilidades

Las disponibilidades incluyen el efectivo en caja y bancos que son de libre disponibilidad y se
encuentran valuadas a su valor nominal.

c. Cuentas por cobrar

Son los derechos exigibles que tiene la Empresa originados por los servicios de construcción de obras.
Los créditos por ventas se realizan con condiciones de crédito normales y los importes de las cuentas
por cobrar no tienen intereses.

d. Impuestos por recuperar

Al 31 de marzo de 2017 y 2016, se registra el IUE por compensar a la fecha de cierre.

e. Anticipo a proveedores

Representan derechos de la Empresa frente a proveedores de bienes y servicios y se encuentran

valuados a su valor nominal.

f. Activo fijo

Los activos fijos de la Empresa han sido valuados a su costo de adquisición reexpresados de
acuerdo a lo indicado en la Nota 2.c.

La depreciación de los activos es efectuada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales
suficientes para extinguir los valores del activo fijo, que se describe a continuación:

Descripción Vida útil

Vehículos 5 años
Maquinaria para la construcción 5 años
Maquinaria y equipo en general 8 años
Equipos de computación 4 años
Edificios 40 años

Los gastos de mantenimiento, reparaciones, renovaciones y mejoras que no aumentan la vida útil
de los activos fijos son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.

10
 Los valores netos de los activos retirados o vendidos, son eliminados de las cuentas del activo, y las
ganancias o pérdidas son aplicadas a los resultados del ejercicio.

g. Previsión para beneficios sociales

En cumplimiento a disposiciones legales vigentes, la Empresa constituye una previsión para cubrir
el pasivo con el personal al cierre de cada ejercicio por indemnizaciones por tiempo de servicio,
equivalente a un sueldo por año trabajado. En base a la rotación normal del personal, esta provisión
es considerada no corriente.

En fecha 1° de mayo de 2009, el Gobierno de Bolivia ha emitido el Decreto Supremo N° 110, en

el cual se garantiza el pago de la indemnización por tiempo de servicio de las trabajadoras y
trabajadores, luego de haber cumplido más de noventa (90) días de trabajo continuo, producido
el retiro intempestivo de que fueran objeto o presentada su renuncia voluntaria, toda vez que el
pago de la indemnización por tiempo de servicio constituye un derecho adquirido.

En fecha 26 de mayo de 2010, el Gobierno de Bolivia ha emitido el Decreto Supremo N° 522, que
tiene por objeto establecer el procedimiento para el pago obligatorio del quinquenio en el sector
privado a simple requerimiento de la trabajadora o el trabajador que haya cumplido cinco (5) años
de trabajo de manera continua.

h. Segundo aguinaldo “Esfuerzo por Bolivia”

En fecha 20 de noviembre de 2013, el Gobierno de Bolivia emitió el Decreto Supremo N° 1802,

que tiene por objeto instituir el segundo aguinaldo denominado “Esfuerzo por Bolivia” para las
servidoras y los servidores públicos, trabajadoras y trabajadores del sector público y privado del
Estado Plurinacional de Bolivia, que será otorgado en cada gestión fiscal cuando el crecimiento
anual del Producto Interno Bruto – PIB, supere el cuatro punto cinco por ciento (4,5%). En las
gestiones 2015 y 2014 el PIB superó este indicador por lo cual se procedió al pago en efectivo de
este beneficio.

El INE envió el reporte de que el PIB, medido desde julio de 2015 a junio de 2016, sólo alcanza
el 4,43% y con este número no alcanza para el pago del doble aguinaldo porque el Decreto
Supremo 1802 condiciona que este indicador debe superar el 4,5%”, por esta razón no se hizo la
provisión contable de este beneficio social.

i. Patrimonio neto

La Empresa actualiza su patrimonio neto a moneda constante utilizando como índice de

actualización, la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV). La contrapartida de dicha
actualización se carga a los resultados del ejercicio en la cuenta “Ajuste por inflación y tenencia de
bienes”.

El ajuste correspondiente a la cuenta “Capital asignado” se registra en la cuenta patrimonial “Ajuste

de capital” y el ajuste correspondiente a los “Resultados acumulados” queda expuesto bajo esa
denominación.

j. Ingresos y gastos

Los ingresos se contabilizan a través del método del devengado, se reconocen dentro del período
incurrido independientemente si fueron cobrados, considerando aquellas planillas de avance de
obras efectivamente ejecutadas y medidas, aunque se encuentren en proceso de aprobación.

Los costos y gastos del ejercicio se contabilizan a través del método del devengado, se reconocen
dentro del período incurrido independientemente si fueron pagados.

11
 La Empresa determina el resultado del ejercicio tomando en cuenta los efectos de la inflación. No se
han ajustado los rubros individuales del estado de ganancias y pérdidas de acuerdo a lo establecido
en la Norma de Contabilidad N° 3 “Estados Financieros a Moneda Constante”, esta omisión no origina
una distorsión significativa en los rubros individuales de dicho estado.

k. Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

La Empresa determina la provisión del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas aplicando la
tasa vigente del 25% sobre la utilidad neta imponible del ejercicio y el tributo efectivamente pagado
es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.

El resultado imponible correspondiente al ejercicio económico comprendido entre el 1° de abril de

2016 y el 31 de marzo de 2017, fue determinado por la Empresa sobre estados financieros
reexpresados a moneda constante utilizando como índice de actualización la Unidad de Fomento
a la Vivienda (UFV). Ver Nota 2.c.

La Empresa cuenta con Utilidades Acumuladas, y en la gestión sujeta a examen obtuvo Utilidad
contable.

l. Cambios en políticas contables

Al 31 de marzo de 2017, la Empresa no ha realizado cambios en políticas contables con relación al

31 de marzo de 2016.

4. DESCRIPCIÓN DE LOS RUBROS MÁS IMPORTANTES

La composición de los rubros más importantes al 31 de marzo de 2017 y 2016, es la siguiente:

a. Disponibilidades

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Caja General MN 22,272 291,062
Caja General M/N - M.F. 248,296 0
Caja Chica Maria Veizaga M/N 97,726 0
Ganadero Cta. 1041-009320 - MN 8,789,784 106,944
Union S.A. Cta. 1-9948560 - MN 237,258 1,918
Mercantil Santa Cruz S.A. Cta 4010807411 540 560
Ganadero Cta. 1041-150399 MN Los Inmigrantes 1,241 28,121
Banco Fortaleza S.A. Cta - 1041000239 - M/N 247 474
Banco de Credito S.A. BCP - Cta 701-5052072-3-67 M/N 1,343 1,946
Ganadero Cta. 1042-030376 - ME 1,950 5,640
TOTAL 9,400,658 436,666

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b. Cuentas por cobrar

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Empresa Constructora de Ciudades Inteligentes Srl. 2,905,323 0
GAMC - Construccion Microestadium Abapo 858,346 890,602
Mr. Sand - Factory Food S.R.L. 8,352 0
Gobierno Autonomo Municipal de Santa Cruz - Boris Banzer 196,427 2,899,307
Anahi Iriarte Chavez - Safron 24,918 7,222
Maria del Carmen Doradio Pitiga - El Buen Gusto 6,280 10,110
Mr Work - Inverfood SRL 12,159 12,616
Mr. Silpancho Bragin Montellanos Molina 16,704 0
Varios Clientes 3,272 2,703,311
TOTAL 4,031,781 6,523,168

c. Otras cuentas por Cobrar

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Fdo. c/go. de Cuenta 4,341,305 286,902
TOTAL 4,341,305 286,902

d. Anticipo a proveedores
2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Anticipo Proveedor MN 352,827 0
Anticipo a Proveedor ME 147,939 0
TOTAL 500,766 0

e. Cuenta Corriente Socios

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Retiros de Socios 308,078 0
TOTAL 308,078 0

f. Obras en Ejecución
2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Obra en Ejecucion RP 17,341 17,993
Obra en Ejecucion Prop. Capiguara 2,946 3,056
Obra en ejecucion Modulo Boriz Banzer 1,505,751 1,773,483
Obra Montaje Chancadora LG 104,156 60,862
Obra Parque Industrial Lote PI-51-52 71,388 74,019
Obra Montaje Planta de Asfalto Parque Industrial41,650 6,488
Obra en ejecucion Graderia Abapo 858,737 1,078,364
TOTAL 2,601,970 3,014,264

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g. Activo fijo, neto

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Terrenos 544,451 544,451
Maquinaria para Construccion 3,303,016 3,303,016
-3,303,016
Depreciacion Acumulada Maquinaria para Construccion -3,303,016
Maquinaria y Equipo Pesado 17,589,594 17,589,594
Depreciacion Acumulada Maq.Equipo Pesado-12,102,188 -10,877,151
Vehiculos 4,812,275 4,812,275
Depreciacion Acumulada Vehiculo -4,365,268 -3,868,553
Maquinaria y Equipo Liviano 963,288 963,353
Depreciacion Acumulada Maq.y Equipo Liviano-366,853 -246,442
Muebles y Enseres 121,215 121,215
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres -115,824 -110,573
Equipos de Computacion 302,772 302,418
-295,792
Depreciacion Acumulada Equipos de computacion -288,990
Herramientas 315,841 -315,841
Depreciacion Acumulada Herramientas -315,841 0
Equipos de Oficina 62,862 -62,619
Depreciacion Acumulada Equipos de Oficina -62,860 0
Equipo de Comunicacion 60,058 -43,844
Depreciacion Acumulada Equipo de Comunicacion-46,696 0
Edificios 5,802,448 5,802,448
Depreciacion Acumulada Edificio -435,184 -290,122
TOTAL 12,468,299 14,470,731

h. Otros Activos

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Software de Contabilidad 24,543 25,465
TOTAL 24,543 25,465

i. Proveedores

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Proveedor MN 87,026 874,760
Proveedor ME 231 20,369
TOTAL 87,257 895,129

14
j. Contratistas
2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Contratistas M/N 6,308,290 6,545,349
Contratistas M/E 115,952 120,309
TOTAL 6,424,242 6,665,658

k. Obligaciones laborales, sociales y tributarias

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Sueldos Por Pagar 42,565 8,335
Caja Nacional de Salud 34,080 4,877
AFP - Fondos de Pensiones 9,513 9,514
TOTAL 86,158 22,726

l. Obligaciones Tributarias
2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Impuestos a las Transacciones 42,232 0
Debito Fscal 373,101 0
Debito Fiscal Diferido 501,876 692,930
Otros Impuestos por Pagar 810,675 3,262
Impuesto a las transacciones Diferido 115,818 159,907
Retenciones Impuestos 9,406 9,759
Retenciones IT 4,200 4,358
IUE por Pagar 170,879 167,914
TOTAL 2,028,187 1,038,130

m. Prestamos por Pagar Socios

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Prestamos por Pagar a Terceros 408,989 0
TOTAL 408,989 0

n. Prestamos e Intereses Bancarios

15
 2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Prestamo Ganadero No. 101019641 500,000 1,037,579
Prestamo Ganadero No.101020866 1,400,000 1,037,579
Prestamo Ganadero No 101024822 250,000 1,544,494
Prestamo Banco de Credito Nº D701 00030764 975,610 0
Prestamo Ganadero No. 101022192 600,000 0
Interes a Entidades Financieras por Pagar 56,080 15,418
TOTAL 3,781,690 3,635,070

o. Capital asignado

Al 31 marzo de 2017 y 2016, el capital asignado de la Empresa es de Bs 750.000.- según escritura

pública N° 948/2016, de 09 de diciembre de 2016

p. Ajuste de capital

Al 31 de marzo de 2017 y 2016, el saldo de la cuenta Ajuste de Capital es de Bs 567,252. -

q. Ingresos operativos

2017 2016
DETALLE (Reexpresado)
Bs Bs
Ingresos por Obras 7,837,580 28,674,005
TOTAL 7,837,580 28,674,005

r. Costo de los servicios prestados

16
 2017
DETALLE
Bs
Material es Varios 2,186,183
Trabajos de terceros 313,799
Movi li zacion Materiales 1,914
Alimentaci on 20,544
Viatico Al ojami ento Pasajes 2,408
Servi cio de Tel ecomunicacion 462
Material de Escritori o 935
Gastos Medico y Farmaci a 1,429
Seguridad Industri al (Ropa de Trabajos Otros ) 363
Mantenimiento e Insumo Laboratoti o Topografi a 37
Servi cios Basicos 134,167
Herrami entas y Equi pos Menores 17,174
Honorari os Profesi onales 870
Gastos Varios 35,729
Combustible Operati vo 90,796
Gastos de Representaci on 471
Seguridad y Vigi lanci a 30,348
Limpi eza - Material 115,379
Mantenimiento y Repraciones de Edifi cios 9,647
Lubri cante Operativo 18,053
Depreci aci on Edi fici os 142,662
Boletas de Garanti as - CC 84,705
Boletas de Garancia - CIA 113,060
Poli zas Seguros - CC 214,068
Poli zas Seguros - CIA 40,501
Poli zas Seguros - RCI 6,462
Poli zas Seguros - RCA de Obra 63,446
Impuestos a las Transacciones 90,067
Andami os - Al quiler 69,384
Combustible - EP 26,723
Mantenimiento - EP 246,337
Seguros EP 63,569
Gastos Varios - EP 38
TOTAL 4,141,730

5. HECHOS POSTERIORES

No se han producido con posterioridad al 31 de marzo de 2017 y hasta la fecha de emisión de los
presentes estados financieros, hechos o circunstancias que afecten en forma significativa la información
expuesta en los mismos.

Lic. Jose Miguel Flores Juan Antonio Vilela

CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL
REG. No. 5031

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