https://www.youtube.com/watch?

v=Cqj13g89iq8 ( régimen laboral)

http://www.asesorempresarial.com/web/blog_i.php?id=1
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO DIMA
´S
SENCILLAMENTE EL MERJOR

PRACTICA CONTABILIZADA II CAJA Y BANCOS

según el informe de la empresa “EL SOL SA” realiza las siguientes operaciones
mercantiles mediante el cobro y pago en efectivo, correspondiente al periodo del
2017.
1. Saldo inicial del mes de abril s/ 4,000.00
2. Se paga en efectivo s/ 1,000.00 por la factura N° 001-1667 perteneciente al
proveedor LUZ S.A
3. Se realiza la cobranza de la factura N° 001-2525 del señor jose Aguilar por s/
1,400.00 en efectivo.
4. Se presta dinero en efectivo al señor Carlos avalos accionista de la empresa por
s/ 500.00 según recibo N° 47214.
5. Se paga s/ 300.00 en efectivo por el servicio telefónico correspondiente al
presente mes según recibo N° 498311.
6. Se paga s/ 400.00 en efectivo por servicio de mantenimiento de la camioneta,
cuya factura es la N° 001-778988 correspondiente a servicios electrónicos S.A.
7. Se decepciona s/ 500.00 en efectivo del señor Carlos avalos, accionista de la
empresa.
8. Se cobra s/ 400,00 en efectivo por la venta de mercadería según factura
N°001.436912 al señor Fidel Narváez.
9. Se paga s/ 500.00 en efectivo la factura N° 001-334455 por la compra de
mercadería realizada al proveedor universo. S.A.
10. Se pago en efectivo s/ 200.00 por servicios públicos según factura N° 001-
5456456 a la municipalidad provincial de Cajamarca.
Determinar:
I. El saldo para el próximo mes en base a registro del formato 1.1 Caja
y Bancos. Detalle los movimientos de caja en efectivo.

https://estudiantescontabilidadtecnologicoygs.wordpress.com/contabilidad-
ii/ejercicios-libro-caja-y-bancos-01-y-02/
https://es.informationvine.com/index?
q=Libro+caja&qo=relatedSearchNarrow&o=614686&l=sem
 Docente: cpc S. Carlos Zambrano

Ejercicio N° 02

La empresa los “ANDES S.A” con domicilio en AV. Universitaria N°550 Cajamarca
dicha empresa tiene una cuenta corriente N° 03-2224545, En el banco continental de
Cajamarca cuyas operaciones financieras realiza. dadas correspondientes a los meses
de abril y mayo del 2016.
OPERACIONES MES DE ABRIL:
1. Saldo del mes anterior s/ 14,000.00 (para ambos registros extracto bancario y libro
blancos)
2. Se deposita dinero en efectivo por s/ 1,500.00
3. Se gira el cheque N° 40011 a la orden de diana Vásquez por s/ 1,200.00 (fue cobrado el
09/04.
4. Se gira el cheque n° 40012 a la orden de la empresa el rayo srl. por 1,800.00
(fue cobrado el 16 de abril).
5. Se giro el cheque N° 40013 a la orden del empleado de la empresa sr. José Ramos
(Tesorero) por s/ 500.00 (fue cobrado el 13 abril).
6. Se depositó con cheque n° 432145 de otro banco por s/ 2,000.00
7. Se gira el cheque N°40014 a la orden de Mario nieves por s/ 1,600.00 (fue cobrado el
22 de abril).
8. Se recibe una nota de cargo N° 1123 por el mantenimiento de cuenta corriente s/
100.00.
9. Se recibe una de abono N°1131 por la cobranza de letras.
Importe lera S/ 3,500.00
Comisión del banco (200.00)
Total, abonado 3,300.00
10. Se gira el cheque N°40015. a la orden del señor Roberto Rojas s/ 1,000.00 (rechazado
por el banco).
11. Se anula el cheque N° 40015. Se procede a extender el cheque N° 40016 a la orden del
señor Roberto rojas por s/ 1,000.00 (fue cobrado el 2 de mayo).
OPERACIÓN MES DE MAYO:
12. a Saldo del mes anterior
13. Se gira el cheque N° 40017 a la orden de Ronaldo reyes por s/1,800.00 (fue cobrado el
6 de mayo).
14. Se gira el cheque N° 40018. a la orden de telefonía por s/ 1.100.00.
15. Se gira el cheque N°40019 a la orden de inmobiliaria lazo por s/ 900.00
16. Se deposita en efectivo s/ 900.00
17. Se recibe una nota de cargo N° 1332 por chequera por s/ 30.00.
18. Se gira un cheque N°40020. a la orden de la casa comercial la Rosa S.A. por s/
2.000.00 (fue cobrado el 24 de mayo)
19. Se gira el cheque N°40021 a la orden del empleado de la empresa José Ramos
(tesorero de la caja chica) por 300.00 (cobrado el 27 de mayo)
20. Se deposita dinero en efectivo por s/ 500.00.
Se pide
a) Realizar el registro del libro caja y libro bancos correspondientes a los meses de abril y
mayo.
b) Presentar ambos libros en su formato cada uno.
Docente: cpc S. Carlos Zambrano