Ejercicios de retención en la fuente

Nombre: ____________________________ Fecha:___________

a. La sociedad ABC S.A.S. contrata con la sociedad CTR S.A. la

construcción del edificio Calle Vieja, a través del sistema de
administración delegada. El valor total de la obra es de
$8.350.000.000, para lo cual pactan que el 15% corresponde a
honorarios del constructor ¿Cuál es el monto de la retención?
b. La agencia de viajes CGR S.A. vende 75 pasajes a Iguazú
(Argentina), de la aerolínea “CCSC S.A.”, por valor de $830.000
cada uno. Las dos empresas acuerdan una comisión del 5%
del valor de casa pasaje que se venda, ¿Cuál es el monto de la
retención?
c. La constructora CTR S.A. contrata con la empresa Su Vidrio
Seguro SAS, la instalación de los vidrios del edificio Calle Vieja,
trabajo por el cual cobra la suma de $8.500.000, ¿Cuál es el
monto de la retención?
d. La constructora CTR S.A., pactando el canon de
arrendamiento a la suma de $8.000.000 mensuales. ¿Cuál es
el monto de la retención?
e. La sociedad “A” presentó la declaración de retención en la
fuente correspondiente al mes de enero del 2020, el día 21 de
julio del mismo año. Teniendo en cuenta los siguientes datos,
¿Cuál es la sanción por extemporaneidad?
Valor retenciones: 90. 000.000
Fecha de vencimiento para declarar: 14-feb-2020
f. La sociedad “A” presento la declaración de retención en la
fuente correspondiente al mes de enero del 2020, el día 21 de
 julio del mismo año, luego de que la DIAN le notifico un
emplazamiento para declarar. Teniendo en cuenta los
siguientes datos, ¿Cuál es la sanción por extemporaneidad?
Valor retenciones: 90.000.000
Fecha de vencimiento para declarar: 14-feb-2020
g. La sociedad “A” presento la declaración de retención en la
fuente del mes de marzo del 2020 el día 11 de abril del mismo
año, fecha que corresponde al vencimiento del plazo para
declarar; el día 21 de julio corrige la declaración. Teniendo en
cuenta los siguientes datos, ¿Cuál es la sanción por
corrección?
Total retenciones del periodo (declaración inicial): 13.452.000
Total retenciones del periodo (declaración de corrección):
15.856.000
h. La sociedad “A” presento la declaración de retención en la
fuente del mes de marzo del 2020 el día 11 de abril del mismo
año; el día 3 de agosto la administración de impuestos le
envía un emplazamiento para corregir y el 24 de agosto
corrige la declaración. Teniendo en cuenta los siguientes
datos, ¿Cuál es la sanción por corrección?
Total retenciones del periodo (declaración inicial): 13.452.000
Total retenciones del periodo (declaración de corrección):
15.856.000
i. La sociedad “A” presento la declaración de retención en la
fuente del mes de marzo del 2020 el día 2 de agosto del
mismo año, en la cual se liquido la correspondiente sanción
de extemporaneidad, el vencimiento del plazo para declarar
 fue el 11 de abril del 2020; el día 9 de noviembre corrige la
declaración. Teniendo en cuenta los siguientes datos, ¿Cuál es
la sanción por corrección?
Total retenciones del periodo (declaración inicial): 13.452.000
Total retenciones del periodo (declaración de corrección):
15.856.000
j. La sociedad “A” presento en la fecha de vencimiento la
declaración de retención en la fuente del mes de enero del
2019, omitiendo la firma del revisor fiscal a pesar de existir la
obligación legal, hecho por el cual la declaración se da por no
presentada; por esta razón, el 21 de junio del 2019 presenta
la corrección de la declaración y se liquida la sanción así:
Valor: 85.000.000
Fecha de vencimiento del plazo para declarar: 15-feb-2020
Fecha de presentación de la declaración (corrección): 20-jun.-2020
k. ¿En que caso se tiene por no presentada la retención en la
fuente?
l. ¿Cuál es el procedimiento para corregir una retención en la
fuente que se tiene por no presentada?
m.¿Cómo opera el procedimiento de el atr589 en la retención en
la fuente?
n. Recree 4 escenarios de retenciones en la fuente en salario
procedimiento 1 y procedimiento 2 el que usted quiera