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TALLER 7

Para un mejor entendimiento del tema desarrollado dentro de nuestro proceso

formativo en la materia de Contabilidad General, debemos desarrollar el siguiente
taller en donde estaremos aplicando los conocimientos adquiridos hasta el momento

MARIA CAMILA GONZALEZ QUICENO ID 745354

1. Se crea la Empresa FERRETERIA EL MARTILLO LTDA con aportes iguales de tres socios (A, B, C) con un capital pagado en efectivo de $30´000.000.

3115 aportes sociales 1105 caja

Debe haber Debe Haber
$ 10.000.000 A $ 30.000.000
$ 10.000.000 B A,B,C
$ 10.000.000 C

$ 30.000.000 $30,000,000

2. Se pagan en efectivo los derechos de matrícula en Cámara de Comercio por valor de $950.000

1105 caja 5140 Gastos legales

Debe Haber Debe Haber
$950,000 $950,000

$950,000
$950,000

3. La empresa consigue una bodega en alquiler por valor de $2´800.000; los cuales paga de contado (efectivo) por el primer mes

5120 arrendamiento 1105 caja

Debe Haber Debe Haber
$2,800,000 $2,800,000

$2,800,000 $2,800,000

4 Compra a Muebles El Paraíso LTDA, Equipos de cómputo por $5´835.000; Muebles y enseres por $6´600.000; Vitrinas y estantes para la ferretería por $9´800.000.
El total de la compra tiene un IVA del 19%. Crédito a 45 días

1524 Muebles y enseres 1528 equipo de computo 2205 proveedores nacionales

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$7,854,000 $6,943,650 $26,459,650
$11,662,000
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$6,943,650 $26,459,650
$19,516,000

5. Abren una cuenta de corriente en el Banco El tumbis con el saldo del efectivo. Recibe chequera con 100 cheques por un valor de $200.000,
más el IVA del 19%; el banco acredita dicho valor de la cuenta corriente.

1105 caja 5305 gastos financieros 1110 banco

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$26,250,000 $238,000 $26,250,000 $238,000

$26,250,000 $238,000 $26,012,000 $238,000

6. Gira cheque a Muebles El Paraíso Ltda. por $6´000.000 como abono a cuenta.

1110 banco 2205proveedores N

Debe Haber Debe Haber
$6,000,000 $6,000,000

$6,000,000 $6,000,000

7. El proveedor Siderúrgica OMEGA SA envía mercancías por valor de $17´350.000 más el IVA del 19%. Las condiciones de pago es crédito a 30 días.

1435 mercancia no fabricadasx la empresa 2408 IVA x compras 2205 proveedores nacionales
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$17,350,000 $3,296,500 $20,646,500

$3,296,500 $20.646,500
$17,350,000

8. Vende mercancías de contado a la empresa Reparaciones el Zafiro por valor de $8´900.000, más el 19% del IVA; costo de la mercancía es 85%. Se concede 3% descuento por pronto pago.
Nos consignan en el Banco directamente.
5305
4135 ventas por mayor y menor 1110 banco en tumbis descuentos 5305 comerciales 6135Costos de ventas 1435 mercia no fabricada 240805 iva generedo
Debe Haber Debe Haber Debe Haber DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$8,900,000 $10,324,000 $267,000 $7,565,000 $7,565,000 $1,691,000

$8,900,000 $10,324,000 $267,000 $7,565,000 $7,565,000 $1,691,000

9. Contrata una auxiliar de contabilidad por valor de $800.000 mensuales por prestación de servicios; los cuales paga al final del mes con cheque del banco
menos retención en la fuente del 6% por prestación de servicios.
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5110 Honorarios 2365 retefuente 1110 bancos tumbis

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$800,000 $48,000 $752,000

$800,000 $48,000 $752,000

10.Realiza ventas por valor de $6´850.000 más el 19% de IVA a la empresa Constructora SAS; las condiciones de venta son: 60% de contado efectivo y 40% crédito a 15 días.
El costo de la mercancía vendida representa el 80% del valor de la venta.

4135 ventas al x mayor al x menor 2408 iva ventas 1105 caja

Debe Haber Debe Haber Debe Haber 1305 clientes 6135 costo de ventas 1435 M/ciano fabricadas
$6,850,000 $1,301,500 $4,890,900 Debe haber DEBE HABER DEBE HABER
$3,260,600 $5,480,000 $5,480,000

$1,301,500 $4,890,900
$6,850,000 $3,260,000 5,480,000
$5,480,000
11.Gira cheque del Banco El Tumbis por valor de $10´000.000 a la empresa Siderúrgica OMEGA SA, como abono a la cuenta pendiente.

1110 banco 2205 proveedores

Debe Haber Debe Haber
10,000,000 $10,000,000

$10,000,000 $10,000,000

12.Se devuelve mercancía a Siderúrgica OMEGA S.A., porque no cumple las especificaciones legales; el valor de la devolución es de $1´800.000 más el 19% de IVA.

6226 Devoluciondecompras 2408 Iva Devolucion 2205 proveedores

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$1,800,000 $342,000 $2,142,000

$1,800,000 $342,000 $2,142,000

13.Paga con cheque transporte de mercancías a la empresa Constructora SAS por valor de $150.000, a Transportes Locales-José Carrillo.

5135 fletes yacarreos 1110 banco

Debe Haber Debe Haber
$150,000 $150,000
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$150,000 $150,000

BALANCE DE COMPROBACIÓN

NOMBRE DE CUENTA CODIGO DEBE HABER

CAJA 1105 $ 34.890.900 $ 30.000.000
BANCOS 1110 $ 36.574.000 $ 17.140.000
CLIENTES 1305 $ 3.260.600
M/CIAS NO FABRICADAS 1435 $ 17.350.000 $ 13.045.000
MUEBLES YENSERES 1524 $ 19.516.000
EQUIPO DE COMPUTO 1528 $ 6.943.650
PROVEEDORES 2205 $ 18.142.000 $ 47.106.150
RETEFUENTE 2365 $ 48.000
IVA VENTAS 2448 $ 2.992.500
IVA DEVOLUCIONES 2408 $ 342.000
IVA COMPRAS 2408 $ 3.296.500
APORTES SOCIALES 3115 $ 30.000.000
VENTAS X MAYOR Y X MENOR 4135 $ 15.750.000
HONORARIOS 5110 $ 800.000
ARRENDAMIENTO 5120 $ 2.800.000
FLETES Y ACARREOS 5135 $ 150.000
GASTOS LEGALES 5140 $ 950.000
DESCUENTOS COMERCIALES 5305 $ 267.000
GASTOS FINANCIEROS 5305 $ 238.000
COSTOS DE VENTAS 6135 $ 13.045.000
DEVOLUCION DE COMPRAS 6225 $ 1.800.000
SUMAS IGUALES $ 158.223.650 $ 158.223.650

AJUSTES SALDO GENERAL

ESTADOS DE RESULTADOS

DEL 01 DE MAYO AL 30 DE MAYO

INGRESOS $ 15.750.000,00
(COSTOS) $ 13.045.000,00
DEVOLUCION -$ 1.800.000,00
UTILIDAD BRUTA $ 26.995.000,00

GASTOS
servicios conta $ 800.000,00
arriendo bodega $ 2.800.000,00
gastos legales $ 950.000,00
gastos de transp. $ 150.000,00

gastos finacieros $ 238.000,00

 GASTOS
servicios conta $ 800.000,00
arriendo bodega $ Página 5 de taller 7 contabilidad (1).xlsx
2.800.000,00
gastos legales $ 950.000,00
gastos de transp. $ 150.000,00

gastos finacieros $ 238.000,00

TOTAL GASTOS $ 4.938.000,00

UTILIDAD NETA $ 22.057.000,00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DEL 01 DE MAYO AL 30 DE MAYO

ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja $ 4.890.900 Proveedores $ 28.964.150
Bancos $ 19.383.270 Iva generado $ 3.283.770
Clientes $ 3.260.600 rte servicios $ 48.000
Inventarios $ 2.505.000 Total Pcorriente $ 32.295.920,00
Iva descontable $ 3.296.500
Total Activo corrt $ 33.336.270 PATRIMONIO
Capital social $ 30.000.000,00
Activo No Corrinte Utilidad ejerci $ 22.057.000
Muebles y enseres $ 19.516.000 Total Patrimonio $ 52.057.000,00
Equipo y computo $ 6.943.650
Total activo no ccte $ 26.459.650

TOTAL ACTIVOS $ 59.795.920 PASIVO+PATRIM $ 84.352.920,00

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1435 M/ciano fabricadas

Debe Haber
$5,480,000

$5,480,000