B-Taller Renta PJ CCCP

INDUSTRIAL JMG LIMITADA
NIT. 900.123.456 - 0
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018
INDICE DE ANEXOS
ANEXO
NOMBRE
NUMERO
DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL 1

CÁLCULO DE LA RENTA GRAVABLE Y LAS GANANCIAS OCASIONALES 2
CALCULO DEL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTES, E INVERSIONES TEMPORALES 4
DETERIORO DE CARTERA 5
CARTERA EN MONEDA EXTRANJERA 6
MOVIMIENTO DE INVERSIONES EN SOCIEDADES 7
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 8
DEPRECIACIÒN CONTABLE Y FISCAL 9
VENTAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 11
CÁLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS 12
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR 13
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES 14
DEDUCCIÓN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIÓN 15
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 16
DETALLE DE PAGOS EN EFECTIVO 17
DEDUCCIÓN POR GASTOS EN EL EXTERIOR 18
DEDUCCION POR ATENCIONES Y OBSEQUIOS 19
COMPENSACIONES DE PÉRDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE PRESUNTIVA 20
RENTA PRESUNTIVA 21
CÁLCULO DEL ANTICIPO PARA EL AÑO SIGUIENTE 22
IMPUESTO DIFERIDO 23
RENTA POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL 24
CÁLCULO DE LOS DIVIDENDOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS 25
TABLA DE REAJUSTES FISCALES
Año gravable 2007 5.15%

Año gravable 2018 4.07% Debio ser 3,36%
Articulo 70 del ET
Los contribuyentes podrán ajustar anualmente el costo de los bienes muebles e inmuebles, que tengan el carácter de activo
Artículo 280 del ET
Los contribuyentes podrán ajustar anualmente el costo de los bienes que tengan el carácter de activos fijos en el mismo por
Debio ser 3,36%
NIT. 900.123.456 - 0
RESUMEN DE AJUSTES
SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

CONTABLE FISCALES RENTA
31-12-18 DEBITO CREDITO 31-12-18
ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo
Bancos en el exterior 56,870,625 0 1,035,230 55,835,395
Inversiones temporales 162,487,500 1,862,500 0 164,350,000
Inversiones en asociadas - Nacionales
Medidos al valor razonable 342,225,000 0 93,375,000 248,850,000
Inversiones en asociadas - Nacionales 331,548,000 7,733,000 46,548,000 292,733,000
Medidos al costo - Sociedades en el exterior 227,482,500 0 24,832,500 202,650,000
Cuentas por cobrar
Deudores - Clientes en el Exterior 597,304,050 0 17,682,612 579,621,438
Menos: Deterioro de cartera (40,000,000) 28,930,950 0 (11,069,050)
Cuentas por cobrar socios y accionistas 77,160,494 12,839,506 0 90,000,000
Activos por impuestos corrientes
Retenciones por cobrar - Renta 68,950,041 0 68,950,041 0
Autorretenciones por cobrar - Renta 33,157,673 0 33,157,673 0
Retenciones practicadas en el exterior 17,200,000 0 17,200,000 0
Inventarios
Menos: Ajuste v/r neto de realización (deterio (39,290,000) 39,290,000 0 0
Propiedad, planta y equipo
Terrenos - Medidos al costo atribuido 504,800,000 0 72,950,000 431,850,000
Edificaciones - Medidas al costo histórico 688,000,000 252,000,000 0 940,000,000
Maquinaria y Equipo - Costo histórico 183,310,457 2,784,478 11,267,000 174,827,935
Equipo de transporte - Costo histórico 293,730,000 92,200,000 0 385,930,000
Depreciación Acumulada (315,913,842) 0 413,290,811 (729,204,653)
Activo Impuesto diferido 76,035,645 0 76,035,645 0
PASIVO
Impuestos por Pagar - Renta 275,900,000 275,900,000 156,190,000 156,190,000
Pasivo Impuesto diferido 138,307,383 138,307,383 0 0
INGRESOS
Diferencia en cambio efectivo y equivalentes 9,080,000 1,035,230 3,072,000 11,116,770
Diferencia en cambio sobre cuentas por cobrar 57,068,300 17,682,612 0 39,385,688
Diferencia en cambio acciones y aportes 18,602,500 18,602,500 0 0
Intereses presuntivos 0 0 4,450,208 4,450,208
COSTO DE VENTA O PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Deterioro de inventarios no fiscal 0 0 39,290,000 (39,290,000)
Pérdidas de inventarios en exceso del 3% 0 0 35,406,400 (35,406,400)
Pagos a personas naturales sin seguridad social 0 0 21,138,000 (21,138,000)
Materias primas pagadas en efectivo 0 0 30,960,000 (30,960,000)
DEDUCCIONES
Gastos de personal 759,510,000 17,420,000 76,193,000 700,737,000
Depreciaciones 88,120,560 0 12,430,807 75,689,753
Impuesto de Industria y comercio y avisos 34,456,000 0 20,481,000 13,975,000
Impuesto de vehículos 6,119,000 0 6,119,000 0
Gravamen a los movimientos financieros 20,519,136 0 10,259,568 10,259,568
IVA en compra de bienes de capital 0 11,267,000 0 11,267,000
Asistencia técnica 37,950,000 0 14,780,000 23,170,000
Gastos en el exterior 56,808,000 0 16,350,000 40,458,000
Gastos de representación, atención a empleados y o 63,963,000 25,108,770 38,854,230
Otros gastos no deducibles in relación de causalidad, necesidad y proporcionalidad
Diferencia en cambio no realizada
Valores razonables
Ajustes de Método Participación Patrimonial

Deterioro de cartera - Provisión individual y general
Intereses presuntivos, valor presente neto con financiación implicita
Se elimina para reportar saldo a pagar o a favor según el caso

Deterioro de inventarios
Costo atribuido ESFA

Valor fiscal activos fijos avaluo catastral
Iva deducible (Bien de capital), my var activo contable y ajuste por depreciación fiscal y contable
Diferencia costo contable y coto fiscal
Limitación a la deduccion por depreciación a partir del 1 de enero de 2017.Art. 137 ET (Modificado por el Art.82 ley 1819 de 2016)
Impuesto diferido
Costos no deducibles
Gastos no deducibles
Limitación a la deduccion por depreciación a partir del 1 de enero de 2017.Art. 137 ET (Modificado por el Art.82 ley 1819 de 2016)
Efectivamente pagado
Gastos no deducibles
Solo el 50%
Sometidos a retención
Están limitadas al 15% de la renta líquida antes de estos gastos. E. T. Arts. 121 y 122, y no están sujetas
Límite: 1% de los "ingresos fiscales netos"
ey 1819 de 2016)
ey 1819 de 2016)
NIT. 900.123.456 - 0
DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL
SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CONTABLE FISCALES
31-12-18 DEBITO CREDITO
ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo

Caja y Bancos - Moneda nacional 120,000,000
Bancos en el exterior 56,870,625 1,035,230
176,870,625
Inversiones e instrumentos financieros derivados
Inversiones temporales 162,487,500 1,862,500
Inversiones en instrumentos de patrimonio

Medidos al valor razonable 342,225,000 93,375,000
Inversiones en asociadas - Nacionales 331,548,000 7,733,000 46,548,000
Medidos al costo - Sociedades en el exterior 227,482,500 24,832,500
Deterioro de inversiones 0 0
901,255,500
Total inversiones 1,063,743,000
Cuentas por cobrar

Deudores - Clientes Nacionales 474,381,000
Deudores - Clientes en el Exterior 597,304,050 17,682,612
Menos: Deterioro de cartera (40,000,000) 28,930,950
Cuentas por cobrar socios y accionistas 77,160,494 12,839,506
Retenciones por cobrar - Renta 68,950,041 68,950,041
Autorretenciones por cobrar - Renta 33,157,673 33,157,673
Retenciones practicadas en el exterior 17,200,000 17,200,000
1,228,153,258
Inventarios
Inventario de materias primas 240,820,000
Inventario de productos terminados 317,081,000
Menos: Ajuste v/r neto de realización (deterioro) (39,290,000) 39,290,000
518,611,000

Terrenos - Medidos al costo atribuido 504,800,000 72,950,000
Edificaciones - Medidas al costo histórico 688,000,000 252,000,000
Muebles y Enseres - Costo histórico 71,330,120
Maquinaria y Equipo - Costo histórico 183,310,457 2,784,478 11,267,000
Equipo de transporte - Costo histórico 293,730,000 92,200,000
Equipo de cómputo - Costo histórico 48,791,336
Depreciación Acumulada (315,913,842) 413,290,811
1,474,048,071
Activo Impuesto diferido 76,035,645 76,035,645

76,035,645
TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO BRUTO 4,537,461,599 437,640,435 876,324,513
PASIVO
Obligaciones Financieras 1,390,000,000

Cuentas por pagar a accionistas 650,000,000
Proveedores nacionales 257,890,000
Prestaciones sociales consolidadas 60,818,000
Impuestos por Pagar - Renta 275,900,000 275,900,000 156,190,000
Retenciones por pagar - Renta 9,330,000
Autorretenciones por pagar - Renta 1,675,953
Retenciones por pagar - ICA 1,036,000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 20,481,000
Costos y gastos por pagar 45,125,630
Impuesto diferido por pagar 138,307,383 138,307,383
TOTAL PASIVO 2,850,563,966 414,207,383 156,190,000
TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO 1,686,897,633
0
ANEXO 1
SALDO
RENTA RENGLON
31-12-18 FORMUL.
120,000,000
55,835,395
175,835,395 33
164,350,000 34
248,850,000
292,733,000
202,650,000
0
744,233,000 34
908,583,000 34
474,381,000 1,071,685,050 Para 2516

579,621,438
(11,069,050)
90,000,000
0 119,307,714 Para 2516
0
0
1,132,933,388 35
240,820,000
317,081,000
0
557,901,000 36
431,850,000
940,000,000 Para 2516
71,330,120 597,161,913 83,717,478 680,879,391
174,827,935
385,930,000
48,791,336
(729,204,653)
1,323,524,738 39
0
0 40
4,098,777,521 41
1,390,000,000
650,000,000
257,890,000
60,818,000
156,190,000 286,905,953 119,710,000
9,330,000
1,675,953
1,036,000
20,481,000
45,125,630
0
2,592,546,583 42
1,506,230,938 43
0
NIT. 900.123.456 - 0
CALCULO DE LA RENTA GRAVABLE Y LAS GANANCIAS OCASIONALES
SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CONTABLE FISCALES
31-12-18 DEBITO CREDITO
Ingresos brutos de actividades ordinarias

Ventas nacionales 2,267,000,000
Exportaciones 1,259,680,000
Prestación de servicios 132,029,000
Servicios en el exterior 86,000,000
Subtotal 3,744,709,000
Ingresos Financieros
Intereses 55,728,000
Diferencia en cambio efectivo y equivalentes 9,080,000 1,035,230 3,072,000
Diferencia en cambio sobre cuentas por cobrar 57,068,300 17,682,612
Diferencia en cambio acciones y aportes 18,602,500 18,602,500
Intereses presuntivos 4,450,208
Subtotal 140,478,800
Dividendos y participaciones 39,050,000
Otros Ingresos
Utilidad en venta de activos 194,850,000 194,850,000 14,292,125
Ingreso por método de participación 29,158,000 29,158,000
Recuperación de provisiones 14,770,000 14,770,000
Ajuste al valor razonable de inversiones 50,175,000 50,175,000
Ingresos diversos 10,696,300
TOTAL INGRESOS BRUTOS 4,223,887,100 326,273,342 21,814,333
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 34,005,000
Ingresos no Constitutivos de Renta ni G.O.

Dividendos 35,250,000
Subtotal Ingresos no Constitutivos de Renta 35,250,000
TOTAL INGRESOS NETOS 4,189,882,100
Costos
Costo de ventas 1,375,405,200
Deterioro de inventarios no fiscal 39,290,000
Pérdidas de inventarios en exceso del 3% 35,406,400 A
Pagos a personas naturales sin seguridad social 21,138,000
Materias primas pagadas en efectivo 30,960,000
Total costo de ventas 1,375,405,200 126,794,400
Costo de activos fijos vendidos 0

0
TOTAL COSTOS 1,375,405,200
Gastos de Administración
Gastos de personal 759,510,000 17,420,000 76,193,000
Aportes parafiscales y seguridad social 93,712,000 0 0
Honorarios 103,581,000 5,120,000
Comisiones 39,507,000 4,000,000
Depreciaciones 88,120,560 0 12,430,807
Impuesto de Industria y comercio y avisos 34,456,000 20,481,000
Impuesto de vehículos 6,119,000 6,119,000
Gravamen a los movimientos financieros 20,519,136 10,259,568
Otros impuestos 0 0
IVA en compra de bienes de capital 0 11,267,000
Arrendamientos 50,400,000
Seguros 61,439,000
Mantenimiento y reparaciones 112,798,326 35,091,000
Gastos de viaje 70,218,000 17,029,000
Asistencia técnica 37,950,000 14,780,000
Gastos en el exterior 56,808,000 16,350,000
Otros Diversos 89,120,000 15,622,770
Deterioro de cartera 15,000,000 13,930,950
Subtotal gastos de administración 1,639,258,022 28,687,000 247,407,095
Gastos Financieros
Intereses 151,795,123 15,392,241
Gasto financiero - Ajuste al valor presente 12,839,506 12,839,506
Diferencia en cambio acciones y aportes 0 0
Diferencia en cambio instrumentos financieros 1,862,500 1,862,500
Diferencia en cambio por otros conceptos 35,714,000 1,173,000
Subtotal gastos financieros 202,211,129 0 31,267,247
Otros Gastos y Deducciones

Pérdida en venta de activos fijos 0 0
Pérdida en venta de inversiones 0 0
Gastos de ejercicios anteriores 17,744,000 17,744,000
Multas, sanciones y litigios 9,012,000 9,012,000
Donaciones 45,200,000 45,200,000
Subtotal otros gastos y deducciones 71,956,000 0 71,956,000
Impuesto de Renta
Impuesto de Renta Corriente 275,900,000 275,900,000
Impuesto diferido activo 16,545,409 16,545,409
Impuesto diferido pasivo (5,661,004) (5,661,004)
Subtotal Impuesto de Renta 286,784,404 0 286,784,404

Total costos y gastos deducibles 2,200,209,556
Renta pasiva ECE sin residencia fiscal en Colombia

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO SIN
CASILLA 47 Y 48 614,267,344
Pérdida líquida del ejercicio sin casilla 47 y 48
Compensaciones
Pérdidas fiscales 154,651,987
Exceso de renta presuntiva sobre ordinaria 0
Renta líquida sin casilla 47 y 48

Renta presuntiva
Renta exenta
Rentas gravables
RENTA LIQUIDA GRAVABLE DISTINTA A

DIVIDENDOS GRAVADOS 5%, 35% Y 33%
Ingresos por ganancias ocasionales

Precio de venta de propiedades, planta y equipo
Costos por ganancias ocasionales

Costo de propiedades, planta y equipo
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES

ANEXO 2
SALDO SALDO
PARCIAL RENTA RENGLON
31-12-18 FORMUL.
2,267,000,000
1,259,680,000
132,029,000
86,000,000
3,744,709,000 3,744,709,000 44
55,728,000 Para 2516

11,116,770 84,750,800
39,385,688
0
4,450,208
110,680,666 110,681,000 45
39,050,000 39,050,000 46
14,292,125 180,557,875 Para 2516

0
0
0
10,696,300
24,988,425 24,988,000 49
3,919,428,091 3,919,428,000 50
34,005,000 34,005,000 51
(35,250,000)
(35,250,000) 35,250,000 52
3,850,173,000 54
1,375,405,200
(39,290,000)
(35,406,400) 88516000 5%
(21,138,000) 53109600 3%
(30,960,000) 35406400
A
1,248,610,800 1,248,611,000
0
0 0
1,248,611,000 55
700,737,000
93,712,000
98,461,000
35,507,000
75,689,753
13,975,000
0
10,259,568
0
11,267,000
50,400,000
61,439,000
77,707,326
53,189,000
23,170,000
40,458,000
73,497,230
1,069,050
1,420,537,927 1,420,538,000 56
136,402,882
0
0
0
34,541,000
170,943,882 170,944,000 58
0
0
0
0
0
0 0 59
0
1,591,481,809 1,591,482,000 60
0 63
1,010,080,000 64
0 65
154,651,987
0
154,651,987 154,652,000 66
855,428,000 67
15,414,000 68
0 69
0 70
855,428,000 71
295,000,000
295,000,000 295,000,000 75
239,000,000
239,000,000 239,000,000 76
0 77
56,000,000 78
NIT. 900.123.456 - 0
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 3
CALCULO DEL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR
SALDO
SALDO RENTA RENGLON
PARCIAL 31-12-18 FORMUL.
Renta líquida gravable distinta a dividendos gravados 5%, 35% y 33% 855,428,000 71
Ganancias ocasionales gravables 56,000,000 78
Impuesto sobre la renta líquida gravable (33%) 282,291,000 79
Menos descuentos tributarios:

Por donaciones 11,300,000
Por impuestos pagados en el exterior 15,130,500 26,431,000 80
Impuesto neto de renta 255,860,000 81

Sobretasa (4%) 2,217,000 82
Impuesto de ganancias ocasionales 5,600,000 83
Descuento por impuestos pagados en el exterior por G O 0 84
TOTAL IMPUESTO A CARGO 263,677,000 88
Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 5,379,000 91

Menos: Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior 0 92
Saldo a favor año anterior sin solicitud de devolución o comp. 0 93
Autorretenciones 33,158,000 94
Otras retenciones 68,950,000 95
Total retenciones año gravable a declarar 102,108,000 96
Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 11,652,000 97
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO 167,842,000 98
Más: Sanciones 0 99
TOTAL SALDO A PAGAR 167,842,000 100
TOTAL SALDO A FAVOR 0 101

NIT. 900.123.456 - 0
EFECTIVO Y EQUIVALENTES, E INVERSIONES TEMPORALES
TRM DIC. 31: 3,249.75

TASA DE VALOR DIF. EN VALOR
VALOR CAMBIO INICIAL CAMBIO CONTABLE
USD INICIAL PESOS CONTABLE 31-12-18
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Caja y Bancos - Moneda nacional 120,000,000 120,000,000
Cuenta bancaria en dólares:

Dic. 5: Consignación 50,000
Dic. 11: Pago a un proveedor (15,000)
Dic. 17: Consignación 13,000
Saldo a Dic. 31 17,500
Discriminación del saldo:

Consignación de Dic. 5 4,500 3,174.11 14,283,495 340,380 14,623,875
Consignación de Dic. 17 13,000 3,196.30 41,551,900 694,850 42,246,750
Saldo a Dic. 31 17,500 55,835,395 1,035,230 56,870,625
TOTAL DIF. EN CAMBIO 1,035,230

SALDOS A DIC. 31 - 176,870,625
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CDT en dólares 50,000 3,287.00 164,350,000 (1,862,500) 162,487,500

VALOR
FISCAL
31-12-18
120,000,000
14,283,495
41,551,900
55,835,395
175,835,395
164,350,000
NIT. 900.123.456 - 0
DETERIORO DE CARTERA DE DUDOSO RECAUDO
A. CALCULO DE LA PROVISION FISCAL DE CARTERA
VALOR PROVISION PROVISION

CARTERA % GENERAL % INDIVIDUAL
ANTIGÜEDAD DE CARTERA
SIN VENCER 300,000,000

ENTRE 0 Y 90 DIAS 50,000,000
ENTRE 91 Y 180 DIAS 45,881,000 5% 2,294,050
ENTRE 181 Y 360 DIAS 60,000,000 10% 6,000,000
ENTRE 361 Y 720 DIAS 15,000,000 15% 2,250,000 33% 4,950,000
ENTRE 721 Y 1.080 DIAS 3,500,000 15% 525,000 66% 2,310,000
TOTAL 474,381,000 11,069,050 7,260,000
B. DETERMINACION DEL DETERIORO DE CARTERA (PROVISION FISCAL)
CONTABLE FISCAL DIFERENCIA
SALDO A 31-12-17 25,000,000 10,000,000 15,000,000

(-) CASTIGOS SOPORTADOS 0 0 0
SALDO ANTES DE AJUSTE 25,000,000 10,000,000 15,000,000
GASTO DEL AÑO 15,000,000 1,069,050 13,930,950
SALDO A 31-12-18 40,000,000 11,069,050 28,930,950

NIT. 900.123.456 - 0
CARTERA EN MONEDA EXTRANJERA
TRM DIC. 31: 3,249.75
TRM VALOR DIF. EN VALOR
No. FECHA VALOR DEL DIA INICIAL CAMBIO CONTABLE
FACTURA FACTURA USD INICIAL PESOS CONTABLE 31-12-18
8711 18-Sep-18 15,000 3,013.38 45,200,700 3,545,550 48,746,250

8763 29-Sep-18 20,000 2,972.18 59,443,600 5,551,400 64,995,000
8827 14-Oct-18 15,000 3,088.78 46,331,700 2,414,550 48,746,250
8892 24-Oct-18 5,000 3,110.20 15,551,000 697,750 16,248,750
8944 8-Nov-18 3,000 3,140.25 9,420,750 328,500 9,749,250
8975 29-Nov-18 15,000 3,274.47 49,117,050 (370,800) 48,746,250
8986 7-Dec-18 35,800 3,187.86 114,125,388 2,215,662 116,341,050
9002 15-Dec-18 40,000 3,196.30 127,852,000 2,138,000 129,990,000
9010 20-Dec-18 35,000 3,216.55 112,579,250 1,162,000 113,741,250
TOTAL CARTERA DEL EXTERIOR 579,621,438 17,682,612 597,304,050
VALOR
FISCAL
31-12-18
45,200,700
59,443,600
46,331,700
15,551,000
9,420,750
49,117,050
114,125,388
127,852,000
112,579,250
579,621,438
NIT. 900.123.456 - 0
INVERSIONES EN SOCIEDADES
DETALLE CONTABLE DETALLE

NOMBRE DE LA INVERSION CANT. SALDO AL MOVIMIENTOS SALDO AL COSTO FISCAL
31-12-17 Y AJUSTES 31-12-18 31-12-17
BANCASUYA
Poseídas todo el año 9,000 225,000,000 225,000,000 225,000,000
Dividendos en acciones - Marzo 750 23,850,000 23,850,000
Ajuste al vr razonable - No vendidas 9,000 43,200,000 50,175,000 93,375,000
9,000 268,200,000 74,025,000 342,225,000 225,000,000
FINANDINA
Adquiridas en Abril 100,000 285,000,000 285,000,000
Ingreso por método de participación 29,158,000 29,158,000
Superávit método de participación 17,390,000 17,390,000
100,000 0 331,548,000 331,548,000 0
DON GOMEZ S.A.

Costo de compra Sept. 10 de 2016 70,000 202,650,000 202,650,000 202,650,000
Diferencia en cambio 2016 y 2017 6,230,000 6,230,000 0
Diferencia en cambio 2018 18,602,500 18,602,500
Costo a Dic. 31 70,000 208,880,000 18,602,500 227,482,500 202,650,000
TOTALES 477,080,000 424,175,500 901,255,500 427,650,000

-
ANEXO 7
DETALLE FISCAL
REAJUSTES MOVIMIENTOS COSTO FISCAL
4.07% Y AJUSTES 31-12-18
225,000,000
23,850,000 23,850,000
0
0 23,850,000 248,850,000
7,733,000 285,000,000 292,733,000

0 0
0 0
7,733,000 285,000,000 292,733,000
202,650,000
0
0
202,650,000
7,733,000 308,850,000 744,233,000

-
NIT. 900.123.456 - 0
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS - CONTABLE ACTIVOS

TIPO DE ACTIVO COSTO VALOR A ADICIONES VALOR A VALOR A
HISTÓRICO 31-12-17 (RETIROS) 31-12-18 31-12-17
TERRENOS
Vendido en Noviembre 61,700,000 108,000,000 (108,000,000) 0 239,000,000
Poseído todo el año 311,990,000 504,800,000 504,800,000 431,850,000
TOTAL TERRENOS 373,690,000 612,800,000 (108,000,000) 504,800,000 670,850,000
EDIFICACIONES
Adquirido en Agosto 2017 370,000,000 370,000,000 370,000,000 370,000,000
TOTAL EDIFICACIONES 688,000,000 688,000,000 0 688,000,000 724,373,336
MUEBLES Y ENSERES 71,330,120 71,330,120 71,330,120 71,330,120
MAQUINARIA Y EQUIPO
Poseídos todo el año 112,743,457 112,743,457 112,743,457 112,743,457
Vendida en Octubre 30,000,000 30,000,000 (30,000,000) 0 30,000,000
Adquirida en Mayo 70,567,000 70,567,000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 142,743,457 142,743,457 40,567,000 183,310,457 142,743,457
VEHICULOS
ESFA totalmente depreciados 258,000,000 165,800,000 165,800,000 258,000,000
TOTAL VEHÍCULOS 385,930,000 293,730,000 0 293,730,000 385,930,000
EQUIPO DE COMPUTO
Obsoletos en Enero 50,568,489 50,568,489 (50,568,489) 0 50,568,489
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 99,359,825 99,359,825 (50,568,489) 48,791,336 99,359,825
TOTALES P P y Eq. 1,907,963,402 (118,001,489) 1,789,961,913 2,094,586,738

ANEXO 8
ACTIVOS - FISCAL
REAJUSTES ADICIONES VALOR A
4.07% (RETIROS) 31-12-18
(239,000,000) 0
431,850,000
0 (239,000,000) 431,850,000
215,626,664 570,000,000
370,000,000
215,626,664 0 940,000,000
71,330,120
1,376,598 114,120,055
457,875 (30,457,875) 0
1,407,881 59,300,000 60,707,881
3,242,353 28,842,125 174,827,935 8,482,522
127,930,000
258,000,000
0 0 385,930,000
48,791,336
(50,568,489) 0
0 (50,568,489) 48,791,336
218,869,017 (260,726,364) 2,052,729,391

NIT. 900.123.456 - 0
DEPRECIACIÒN
DEPRECIACION - CONTABLE
TIPO DE ACTIVO BASE DE VALOR A GASTO DEL VALOR A
DEPREC. 31-12-17 AÑO RETIROS 31-12-18
TERRENOS
Vendido en Noviembre
Poseído todo el año
TOTAL TERRENOS
EDIFICACIONES (70 años)

Adquirido en Agosto 2017 259,000,000 1,233,333 3,700,000 4,933,333
TOTAL EDIFICACIONES 36,213,333 6,880,000 0 43,093,333
MUEBLES Y ENSERES (10 años) 71,330,120 21,758,800 7,133,012 28,891,812
MAQUINARIA Y EQ. (15 años)

Vendida en Octubre 27,000,000 9,000,000 1,350,000 (10,350,000) 0
Adquirida en Mayo 63,510,300 2,469,845 2,469,845
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 56,352,252 10,584,452 (10,350,000) 56,586,704
VEHICULOS (10 años)

ESFA totalmente depreciados 149,220,000 55,957,500 18,652,500 74,610,000
TOTAL VEHÍCULOS 130,796,550 30,166,200 0 160,962,750
EQUIPO DE COMPUTO (5 años)

Obsoletos en Enero 50,568,489 26,969,861 23,598,628 (50,568,489) 0
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 43,590,836 33,356,895 (50,568,489) 26,379,242
TOTALES P P y Eq. 288,711,771 88,120,560 (60,918,489) 315,913,842

ANEXO 9
DEPRECIACION - FISCAL
BASE DE VALOR A DEDUCCIÓN VALOR A
DEPREC. 31-12-17 AÑO RETIROS 31-12-18
318,000,000 174,900,000 15,900,000 190,800,000

259,000,000 1,233,333 3,700,000 4,933,333 5,755,556 Valor anual maximo permitido
176,133,333 19,600,000 0 195,733,333
71,330,120 21,758,800 7,133,012 28,891,812
112,743,457 78,920,420 11,274,346 90,194,766

30,000,000 15,000,000 2,250,000 (17,250,000) 0
53,370,000 2,075,500 2,075,500
93,920,420 15,599,846 (17,250,000) 92,270,266
127,930,000 127,930,000 0 127,930,000

258,000,000 258,000,000 0 258,000,000
385,930,000 0 0 385,930,000
48,791,336 16,620,975 9,758,267 26,379,242

50,568,489 26,969,861 23,598,628 (50,568,489) 0
43,590,836 33,356,895 (50,568,489) 26,379,242
721,333,389 75,689,753 (67,818,489) 729,204,653

alor anual maximo permitido como deduccion fiscal
NIT. 900.123.456 - 0
VENTAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
RENTA
UTILIDAD RECUPERA-
DESCRIPCION FECHA DE FECHA DE VALOR (PÉRIDA) PRECIO COSTO CIÓN DE
VENTA COMPRA EN LIBROS CONTABLE DE VENTA FISCAL DEDUCCIONES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:
TERRENO Noviembre Marzo 2013 108,000,000 187,000,000
MAQUINA Octubre Dicbre 2012 19,650,000 7,850,000 27,500,000 13,207,875 14,292,125
TOTAL 127,650,000 194,850,000 27,500,000 13,207,875 14,292,125
(1) En la enajenación de bienes raíces no se acepta un precio inferior al costo, al avalúo catastral ni al
autoavalúo. Por lo tanto, no es deducible la pérdida en venta de estos bienes. Artículo 90 del E.T.
(2) Precio de venta

Menos: Costo fiscal al momento de la venta: Costo de adquisición
Depreciación acumulada
Utilidad (pérdida) en la venta
Menos: Recuperación de deducciones (E.T. Arts. 194 y 195)
Ganancia ocasional neta
ANEXO 10
GANANCIA OCASIONAL
GANANCIA
PRECIO COSTO (PERDIDA) NOTA
DE VENTA FISCAL OCASIONAL
295,000,000 239,000,000 56,000,000 (1)
0 (2)
295,000,000 239,000,000 56,000,000
27,500,000
30,457,875 13,207,875
(17,250,000)
14,292,125
(14,292,125)
0
NIT. 900.123.456 - 0
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
TOTAL NO
COMPAÑÍA DIVIDENDOS GRAVADOS GRAVADOS
BANCASUYA
Distribución de utilidades en acciones 23,850,000 23,850,000
Distribución de utilidades en efectivo 15,200,000 3,800,000 11,400,000
TOTAL DIVIDENDOS 39,050,000 3,800,000 35,250,000

NIT. 900.123.456 - 0
CÁLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS
NOMBRE ACCIONISTA FECHA SALDO AUMENTOS TASA (%) INTERÉS

(ABONOS) PRESUNTO
JAVIER MARTINEZ Saldo anterior 55,000,000 5.21% 2,865,500

Apr-01 40,000,000 3.91% 1,563,000
Jul-31 10,000,000 2.17% 217,083
Sep-23 (15,000,000) 1.30% (195,375)
TOTAL PRÉSTAMOS 90,000,000 4,450,208
Cálculo del valor presente
Tasa de interés anual 8.00%

Plazo 2 años
Valor presente 77,160,494
Gasto - Interés implícito 12,839,506
El artículo 35 del E.T. determina que los préstamos en dinero otorgados por las sociedades a los
socios, generan un interés presuntivo. De acuerdo con el Decreto 569 de 2018, artículo 4,
para el año 2018 el rendimiento presuntivo es del 5.21%

NIT. 900.123.456 - 0
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR
VALOR RETENCIÓN
Ingresos de fuente extranjera 86,000,000 17,200,000

Menos: Costos y deducciones (40,150,000)
Renta obtenida en el exterior 45,850,000
Impuesto en Colombia sobre estas rentas 33% 15,130,500
Descuento tributario procedente 15,130,500

NIT. 900.123.456 - 0
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES
GASTOS
DE PERSONAL APORTES
VALOR GASTO CONTABLE 759,510,000 93,712,000
MENOS: GASTOS NO DEDUCIBLES:
Pagos sin aportes parafiscales, en exceso del 40% (31,000,000) (1)

Auxilios extralegales sin retención en la fuente (9,250,000) (2)
Pagos a trabajadores con ingresos de más de 10
salarios mínimos, sin los aportes respectivos (35,943,000) (1)
Aportes parafiscales no pagados en el año (3) 0
(76,193,000) 0
MÁS: DEDUCCIONES ADICIONALES
Deducción adicional por contratación de discapacitados 17,420,000 (4)

Aportes parafiscales causados el año anterior (3) 0
VALOR DEDUCCIÓN FISCAL 700,737,000 93,712,000
(1) E.T. Artículo 108
(2) E.T. Artículo 87-1
(3) E.T. Artículo 115-1
(4) Ley 361 de 1997 Art. 31: Deducción del 200% del valor de los salarios y prestaciones
sociales sociales pagados a trabajadores con limitación no inferior al 25%.

NIT. 900.123.456 - 0
DEDUCCIÓN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIÓN
DÍAS DE
FECHA FECHA V/R CRÉDITO VALOR
ACREEDOR % PERMA-
INICIAL FINAL (BASE) INTERESES
NENCIA
Entidades financieras:
Banco de Occidente Ene 1 Abr 15 570,000,000 14.0% 22,956,164 105
Abr 16 Sept 30 1,024,000,000 13.5% 63,628,274 168
Oct 1 Dic 31 1,390,000,000 12.5% 43,794,521 92
Préstamos de accionistas:
Inversiones El Rubí Ago 9 Dic 20 780,000,000 7.0% 20,044,932 134
Dic 19 Dic 29 650,000,000 7.0% 1,371,233 11
TOTAL 151,795,123
Monto total promedio de las deudas
CONCEPTO VALOR
Monto total promedio de las deudas (A) 1,291,594,521
Patrimonio líquido año anterior 386,875,000

Monto máximo de endeudamiento aceptado (B) 1,160,625,000
Exceso de endeudamiento (A) - (B) 130,969,521
Proporción de intereses deducibles 89.86%

Proporción de intereses no deducibles 10.14%
INTERESES NO DEDUCIBLES (E.T. ART. 118-1) 15,392,241

DEUDA
PONDERADA
59,850,000,000
172,032,000,000
127,880,000,000
104,520,000,000
7,150,000,000
471,432,000,000
1,291,594,521
NIT. 900.123.456 - 0
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
FECHA GASTO DEDUCCION

CONCEPTO VALOR DE PAGO DEL AÑO DEL AÑO
BOGOTÁ
6o BIMESTRE DE 2017 3,841,000 Enero 13 2018

1o AL 5o BIMESTRE DE 2018 13,975,000 Año 2018 13,975,000 13,975,000
6o BIMESTRE DE 2018 4,132,000 Enero 15 2019 4,132,000
OTRAS CIUDADES (ANUAL)
IMPUESTO AÑO 2017 14,028,000 Marzo de 2018

IMPUESTO AÑO 2018 16,349,000 Marzo de 2019 16,349,000
TOTAL 34,456,000 13,975,000
(1) Fue deducible en 2017, año en que se devengó contablemente. Se pagó antes de presentar la declaración de renta de ese año.
(2) Puede tomarse como deducible en 2018, año en que se devengó contablemente, siempre que se pague antes de presentar
la declaración de renta de ese año. También se puede tomar el 50% como descuento tributario en el año gravable 2019,
cuando se paga efectivamente (Ley 1943 de 2018 - Artículo 115 del E.T.)

NIT. 900.123.456 - 0
DETALLE DE PAGOS EN EFECTIVO
MÁS DE MENOS DE NO
CONCEPTO 100 UVT 100 UVT DEDUCIBLE DEDUCIBLE
Compras de materias primas 30,960,000 26,140,000 30,960,000

Honorarios 5,120,000 0 5,120,000
Mantenimiento y reparaciones 0 9,327,000 0
Gastos de viaje 17,029,000 15,488,000 17,029,000
Otros diversos 0 23,180,000 0
Total gastos pagados en efectivo 53,109,000 74,135,000 74,135,000
1) Total de pagos en el año 3,075,028,690

85% 2,613,774,387
2) Total de costos y gastos 3,288,830,352

50% 1,644,415,176
3) 100.000 UVT 3,315,600,000
Totales 53,109,000 74,135,000
(*) E.T. Artículo 771-5. Concepto DIAN No. 19439 de Julio 27 de 2018.
ANEXO 16
NO DESCUENTO
DEDUCIBLE TRIB. 2019
3,841,000 (1)
4,132,000 4,132,000 (2)
14,028,000 (1)
16,349,000 16,349,000 (2)
20,481,000
la declaración de renta de ese año.
ue se pague antes de presentar

ario en el año gravable 2019,
NIT. 900.123.456 - 0
DEDUCCION POR GASTOS EN EL EXTERIOR
VALOR NO DEDUCCION
CONCEPTO GASTO DEDUCIBLE LIMITADA
ASISTENCIA TÉCNICA:
SOMETIDA A RETENCIÓN EN LA FUENTE 23,170,000

NO SOMETIDA A RETENCIÓN EN LA FUENTE 14,780,000 14,780,000
TOTAL ASISTENCIA TÉCNICA 37,950,000 14,780,000 0
OTROS GASTOS DEL EXTERIOR:
COMISIONES 2% POR VENTAS AL EXTERIOR 10,370,000 (1) 10,370,000

SEMINARIOS, RESTAURANTE, HOTEL, TRANS. 30,088,000 (2) 30,088,000
REGALIAS A CASA MATRIZ 16,350,000 (3) 16,350,000
TOTAL OTROS GASTOS DEL EXTERIOR 56,808,000 16,350,000 40,458,000
(1) Están limitadas al 15% de la renta líquida antes de estos gastos. E. T. Arts. 121 y 122, y no están sujetas
a retención. (Res. 2996 de 1976 del Ministerio de Hacienda).
(2) No se debe efectuar retención en la fuente, y están limitados al 15% de la renta líquida antes de la deducción.
(3) No son deducibles lsa regalías sobre compra de productos terminados, ni las regalías sobre intangibles formados
en Colombia. Los gastos financieros, incluida la diferencia en cambio, no son deducibles (E.T. Art. 124-1).

NIT. 900.123.456 - 0
DEDUCCION POR ATENCIONES Y OBSEQUIOS
CONCEPTO CUENTA VALOR
Ingresos netos - Renta 3,885,423,000

3,885,423,000
Límite: 1% de los "ingresos fiscales netos" (*) 38,854,230
Detalle de los gastos a analizar:
Regalos navideños para empleados Gastos de personal 9,486,000

Premios por cumplimiento de metas Gastos de viaje 20,153,000
Invitaciones a almorzar a clientes Gastos diversos - Representación 11,204,000
Fiesta de fin de año para empleados Gastos diversos 23,120,000
Total gastos 63,963,000
(*) E.T. Artículo 107-1

ANEXO 18
DEDUCCION DIFERENCIA
NO LIMITADA EN CAMBIO
23,170,000
23,170,000 0
1,173,000
0 1,173,000
y no están sujetas
antes de la deducción.
obre intangibles formados

s (E.T. Art. 124-1).
ANEXO 19
NO
DEDUCIBLE DEDUCIBLE
0 9,486,000
20,153,000 0
11,204,000 0
7,497,230 15,622,770
38,854,230 25,108,770
NIT. 900.123.456 - 0
PERDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA
Tarifas en el año 2016 (sin sobretasa): Renta: 25% 73.53%

CREE: 9% 26.47%
Tarifa de Renta en 2017, sin sobretasa: 34% 100.00%
DESCRIPCION VALOR REAJUSTE VALOR SALDO AÑO VALOR

HISTORICO FISCAL AJUSTE AJUSTADO COMPENSADO
PÉRDIDAS FISCALES
AÑO 2015 - RENTA 253,489,000 7.08% 17,947,021 271,436,021 2016

Compensación procedente
Compensado el año anterior (100,000,000)
Saldo por compensar a Dic. 2017
0 99,585,310 2017 (99,585,310)
AÑO 2015 - CREE 194,275,000 7.08% 13,754,670 208,029,670

55,066,677 2017 (55,066,677)
TOTAL COMPENSACIÓN AÑO (154,651,987)
EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA SOBRE ORDINARIA
AÑO 2014 - RENTA 86,330,000 5.21% 4,497,793 90,827,793

7.08% 6,430,608 97,258,401
0 71,513,530 2017 0
TOTAL COMPENSACIÓN AÑO 0

SALDO POR %
COMPENSAR
271,436,021
199,585,310 73.53%
99,585,310
99,585,310
0
208,029,670
55,066,677 26.47%
55,066,677
0
90,827,793
97,258,401
97,258,401
71,513,530 73.53%
71,513,530
71,513,530
NIT. 900.123.456 - 0
RENTA PRESUNTIVA
VALOR
VALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO ANTERIOR 386,875,000
Menos:
V/R PATRIMONIAL NETO DE ACCIONES Y APORTES
EN SOCIEDADES NACIONALES 225,000,000
PATRIMONIO LIQUIDO 386,875,000 24.47% 55,058,112 (55,058,112)

=
PATRIMONIO BRUTO 1,581,000,000
BASE PARA RENTA PRESUNTIVA 331,816,888
PORCENTAJE DE RENTA PRESUNTIVA 3.5%
RENTA PRESUNTIVA INICIAL 11,613,591
Más: DIVIDENDOS CONSTITUTIVOS DE RENTA 3,800,000
RENTA PRESUNTIVA 15,413,591
IMPUESTO SOBRE RENTA PRESUNTIVA 5,086,485

IMPUESTO MÍNIMO DESPUÉS DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS (75%) 3,815,000

NIT. 900.123.456 - 0
CALCULO DEL ANTICIPO PARA EL AÑO SIGUIENTE
AÑO
ACTUAL PROMEDIO
IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO ACTUAL 255,860,000 255,860,000

IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO ANTERIOR 47,500,000
PROMEDIO 255,860,000 151,680,000
ANTICIPO 75% 191,895,000 113,760,000
MENOS: RETENCIONES A FAVOR (102,108,000) (102,108,000)
OPCIONES DE ANTICIPOS 89,787,000 11,652,000
ANTICIPO PARA EL AÑO GRAVABLE SIGUIENTE 11,652,000

DETERMINACION ANTICIPO AL IMPUESTO DE RENTA 2018
Si presentó declaración por el año anterior (2017), indique el 3 11,652,000

valor del "impuesto neto de renta"que liquidó en dicha $ 47,500,000
declaración
Escoger entre una cualquiera de las siguientes cuatro 3
opciones: 1) La declaración por el año gravable 2018 es la
primera que declaración de renta que presenta en toda su
historia tributaria? 2) es el año gravable 2018 el segundo año
que le corresponde declarar en toda su historia tributaria ? 3)
es el año gravable 2018 el tercer o posterior año gravable
que le corresponde declarar? 4) Esta declaración de renta
2018 será la última que se presenta pues se trata de la
declaración de renta de una sociedad que quedó liquidada
durante el 2018 (y por tanto es claro que no se tendrá que
presentar una futura declaración 2019)?
Primer año
Impuesto Neto de Renta del año 2018 255,860,000

25% 63,965,000
Menos: Retenciones en la fuente 2018 102,108,000
Total Anticipo para el año 2018 -
Opción 1
Impuesto Neto de Renta año 2017 47,500,000
Segundo año
Promedio 151,680,000
50% 75,840,000
Total Anticipo con la opción 1 -
Opción 2
50% 127,930,000
Total Anticipo con la opción 2 -
Total Anticipo definitivo para el 2018 -
Opción 1
Tercer o posterior año

303,360,000
Promedio 151,680,000
75% 113,760,000
Total Anticipo con la opción 1 11,652,000
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del 2018 255,860,000
75% 191,895,000
Total Anticipo con la opción 2 89,787,000
Total Anticipo definitivo al 2018 11,652,000

NIT. 900.123.456 - 0
IMPUESTO DIFERIDO
BASE BASE DIFERENCIA

CONCEPTO CONTABLE FISCAL DEDUCIBLE GRAVABLE TARIFA
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo 176,870,625 175,835,395 1,035,230 33%

Instrumentos financieros 162,487,500 164,350,000 1,862,500 33%
Clientes nacionales 434,381,000 463,311,950 28,930,950 33%
Clientes del exterior 597,304,050 579,621,438 17,682,612 33%
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 77,160,494 90,000,000 12,839,506 32%
Inventarios 518,611,000 557,901,000 39,290,000 33%
Inversiones en sociedades
Acciones al valor razonable (en bolsa) 342,225,000 248,850,000 93,375,000 0%
Inversiones en asociadas (M.P.) 331,548,000 292,733,000 38,815,000 0%

Terrenos - Costo atribuido 504,800,000 431,850,000 72,950,000 10%
Edificaciones - Costo histórico 688,000,000 940,000,000 252,000,000 10%
Maquinaria - Costo histórico 183,310,457 174,827,935 8,482,522 10%
Depreciación acumulada (315,913,842) (729,204,653) 413,290,811 30%
PASIVOS
Provisión para contingencias laborales 0 0
CRÉDITOS FISCALES
Pérdidas fiscales 0
Exceso de renta presuntiva 71,513,530 71,513,530 33%
TOTALES
MOVIMIENTO DEL AÑO:
Saldo impuesto diferido año actual

Saldo impuesto diferido año anterior
Aumento (reducción) del año
(1) La utilidad en venta de las acciones es un ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional.
(2) Se tiene la expectativa de recibir los dividendos como ingresos no constitutivos de renta.
(3) Los reajustes fiscales no se deprecian.
ANEXO 23
IMPTO DIFERIDO
ACTIVO PASIVO
0 341,626
614,625
9,547,214
5,835,262
4,108,642
12,965,700
(1)
(2)
(3) 7,295,000
(3) 25,200,000
(3) 848,252
123,987,243
23,599,465
76,035,645 138,307,383
76,035,645 138,307,383
92,581,054 143,968,388
(16,545,409) (5,661,004)
NIT. 900.123.456 - 0
RENTA POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL
PARCIAL VALORES
PATRIMONIO LIQUIDO AL 31-12-2018 1,506,230,938

PATRIMONIO LIQUIDO AL 31-12-2017 386,875,000
DIFERENCIA 1,119,355,938
Menos:
Ajustes a avalúo catastral o autoavalúo inmueble (215,626,664)
Reajustes fiscales de inversiones en sociedades (7,733,000)
Reajustes fiscales de propiedades, planta y equipo (3,242,353)
Diferencia a justificar 892,753,921
Justificación:
Renta líquida gravable 855,428,000

Ganancia ocasional gravable 56,000,000
Rentas exentas 0
Ingresos no constitutivos de renta 35,250,000
Ganancias Ocasionales no gravadas y exentas 0
Menos: Impuesto de renta pagado en el año (275,900,000) 670,778,000
(Concepto DIAN 51651 de 2004: Provisión de renta)
DIFERENCIA PATRIMONIAL SEGÚN ART. 236 E.T. 221,975,921
Menos:
Deducción adicional por contratar personal discapacitado (17,420,000)
Compensación de pérdidas fiscales (154,651,987)
DIFERENCIA PATRIMONIAL NO JUSTIFICADA / (SOBRANTE) 49,903,934
RENTA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL 49,903,934

NIT. 900.123.456 - 0
CÁLCULO DE LOS DIVIDENDOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS
PARCIAL VALORES
RENTA LÍQUIDA GRAVABLE 855,428,000
MÁS: GANANCIA OCASIONAL GRAVABLE 56,000,000
MENOS EL RESULTADO DE:

IMPUESTO BÁSICO DE RENTA 282,291,000
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES 5,600,000
MENOS: DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS
PAGADOS EN EL EXTERIOR SOBRE DIVIDENDOS 0
287,891,000 (287,891,000)
SUBTOTAL 623,537,000
MÁS: INGRESOS POR DIVIDENDOS NO GRAVADOS 35,250,000
MÁS: BENEFICIOS DE LA SOCIEDAD, TRASLADABLES A LOS SOCIOS 0
UTILIDAD MÁXIMA SUSCEPTIBLE DE SER DISTRIBUIDA COMO NO GRAVADA 658,787,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 614,267,344
DIVIDENDOS GRAVADOS 0
SOBRANTE DE DIVIDENDOS NO GRAVADOS 44,519,656

110
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y
Privada
Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad
1. Año 2 0 1 8
4. Numero de formulario
Colombia
un compromiso que no podemos evadir BORRADOR
5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8.Segundo apellido 9. Primer nombre 10.Otros nombres
Datos del declarante
900.123.456 - 0 ─ 0
12. Cod. dirección
11. Razon social seccional
INDUSTRIAL JMG LIMITADA 3 2
24. Actividad económica 4 7 2 5 Si es una correccion indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
27. Fraccion año gravable 2016 (Marque "X") 28. Renunció a pertenecer al régimen tributario especial (Marque "X") 29. Vinculado al pago de obras por impuestos (Marque "X")
30. Total costos y gastos de
Datos informativos
nómina 700,737,000 31. Aportes al sistema de
seguridad social 379,755,000 32. Aportes al SENA, ICBF y cajas de
compensación 379,755,000
Rentas gravables
Efectivo y equivalentes al efectivo 33 175,835,000 70
0
Inversiones e instrumentos financieros derivados 34 908,583,000 Distintas a dividendos gravados al 5%, 35% y 33% 71 855,428,000
Rentas líquidas
(continuación )
Renta
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar
gravables
35 1,132,933,000 Dividendos gravados a la tarifa del 5% 72 0
Inventarios 36 557,901,000 Dividendos gravados a la tarifa del 35% 73 0
Activos intangibles 37 0 Dividendos gravados a la tarifa del 33% 74 0

Patrimonio
Activos biológicos 38 0 Ingresos por ganancias ocasionales 75 295,000,000
ocasionales
Ganancias
Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y ANCMV 39 1,323,525,000 Costos por ganancias ocasionales 76 239,000,000
Otros activos 40 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 77 0
Total patrimonio bruto(Sume casillas 33 a 40) 41 4,098,777,000 Ganancias ocasionales gravables (Casillas 75 - 76 - 77) 78 56,000,000
Impuestos sobre la renta liquida gravable
Pasivos 42 2,592,547,000 79 282,291,000
Total patrimonio liquido (41 - 42)
43 1,506,230,000 Descuentos tributarios 80 26,431,000
Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 3,744,709,000 Impuesto neto de renta liquida (Casillas 79 - 80) 81 255,860,000
Ingresos financieros 45 110,681,000 Sobretasa 82 2,217,000

Dividendos y/o participaciones recibidos o capitalizados por sociedades
extraneras (2016 y anteriores) o nacionales cualquier año
46 39,050,000 Impuesto de ganancias ocasionales 83 5,600,000
Dividendos y/o participaciones recibidos por declarantes diferentes a Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias
sociedades nacionales año 2017 y siguientes
47 0 ocasionales
84 0
Dividendos y/o participaciones recibidos por personas naturales sin
residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
48 0 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 5% 85 0
Ingresos
Otros ingresos 49 24,988,000 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 35% 86 0
Total ingresos brutos (Sume casillas 44 a 49) 50 3,919,428,000 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 33% 87 0
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 51 34,005,000 Total impuesto a cargo (81 + 82 + 83 + 85 + 86 + 87 - 84) 88 263,677,000
Valor de la inversión obras por impuestos hasta el 50% del valor de la
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 52 35,250,000 casilla 88 (modalidad de pago 1)
89 0
Ingresos no constitutivos de renta de dividendos y/o participaciones
personas naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
53 0 Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad de pago 2) 90 0
Liquidación privada
Anticipo renta liquidado el año anterior

Total ingresos netos (Casillas 50 - 51 - 52 - 53) 54 3,850,173,000 91 5,379,000
Anticipo sobretasa impuesto de renta liquidado el año anterior
Costos 55 1,248,611,000 92 0
Costos y deducciones
Gastos de administración 56 1,420,538,000

Saldo a favor año anterior sin solicitud de devolución o compensación 93 0
Gastos de distribución y ventas 57 0
Gastos financieros 58 170,944,000 Autorretenciones 94 33,158,000

Retenciones
Otros gastos y deducciones 59 0 Otras retenciones 95 68,950,000

Total retenciones año gravable 2017 (Sume casillas 95 + 96)
Total costos, gastos y deducciones (Sume casillas 55 a 59) 60 2,840,093,000 96 102,108,000
Inversiones efectuadas en el año 61 0

(R.T.E.)
ESAL
Anticipo renta por el año gravable siguiente 97 11,652,000

inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 62 0
Renta liquida pasiva - Entidades controladas del exterior sin residencia fiscal en Saldo a pagar por impuesto (88 + 98 + 99 - 89 - 90 - 91 - 92 - 93 - 94 -
63 0 97)
1 167,842,000
Colombia
Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casillas 47 y 48 (54 + 62 - 47 -
48 - 60 - 61 + 63)
64 1,010,080,000 Sanciones 2 0
Pérdida líquida del ejercicio sin casillas 47 y 48 (47 + 48 + 60 + 61 - 54 - Total saldo a pagar (88 + 98 + 99 + 101 - 89 - 90 - 91 - 92 - 93 - 94 - 97)
62 - 63)
65 0 3 167,842,000
Renta
o Total saldo a favor (89 + 90 + 91 + 92 + 93 + 94 + 97 - 88 - 98 - 99 -

Compensaciones 66 154,652,000 101)
4 0
Valor impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1
Renta líquida sin casillas 47 y 48 (64 - 66) 67 855,428,000 5 0
Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2
Renta presuntiva 68 15,414,000 6 0
Renta exenta 69 0 106. Identificación del signatario 107. DV

981. Cod. Representacion 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudo
Firma del declarante o de quien lo representa
980. Pago total $

0
982. Código Contador o Revisor Fiscal
(Fecha efectiva de la transaccion)
982. Cod. de Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional

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INDUSTRIAL JMG LIMITADA

DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL 1

TABLA DE REAJUSTES FISCALES

Año gravable 2007 5.15%

Artículo 280 del ET

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

COSTO DE VENTA O PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Diferencia en cambio no realizada

Se elimina para reportar saldo a pagar o a favor según el caso

Costo atribuido ESFA

Se elimina para reportar saldo a pagar o a favor según el caso

Diferencia en cambio no realizada

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

Efectivo y equivalentes de efectivo

Inversiones temporales 162,487,500 1,862,500

Inversiones en instrumentos de patrimonio

Cuentas por cobrar

Propiedad, planta y equipo

Activo Impuesto diferido 76,035,645 76,035,645

Obligaciones Financieras 1,390,000,000

TOTAL PASIVO 2,850,563,966 414,207,383 156,190,000

TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO 1,686,897,633

474,381,000 1,071,685,050 Para 2516

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

Ingresos brutos de actividades ordinarias

Dividendos y participaciones 39,050,000

TOTAL INGRESOS BRUTOS 4,223,887,100 326,273,342 21,814,333

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 34,005,000

Ingresos no Constitutivos de Renta ni G.O.

TOTAL INGRESOS NETOS 4,189,882,100

Costo de activos fijos vendidos 0

TOTAL COSTOS 1,375,405,200

Subtotal gastos de administración 1,639,258,022 28,687,000 247,407,095

Subtotal gastos financieros 202,211,129 0 31,267,247

Otros Gastos y Deducciones

Subtotal otros gastos y deducciones 71,956,000 0 71,956,000

Subtotal Impuesto de Renta 286,784,404 0 286,784,404

Renta pasiva ECE sin residencia fiscal en Colombia

Pérdida líquida del ejercicio sin casilla 47 y 48

Renta líquida sin casilla 47 y 48

RENTA LIQUIDA GRAVABLE DISTINTA A

Ingresos por ganancias ocasionales

Costos por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES

55,728,000 Para 2516

14,292,125 180,557,875 Para 2516

Ganancias ocasionales gravables 56,000,000 78

Impuesto sobre la renta líquida gravable (33%) 282,291,000 79

Menos descuentos tributarios:

Impuesto neto de renta 255,860,000 81

TOTAL IMPUESTO A CARGO 263,677,000 88

Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 5,379,000 91

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO 167,842,000 98

TOTAL SALDO A PAGAR 167,842,000 100

TOTAL SALDO A FAVOR 0 101

TRM DIC. 31: 3,249.75

Caja y Bancos - Moneda nacional 120,000,000 120,000,000

Cuenta bancaria en dólares:

Discriminación del saldo:

TOTAL DIF. EN CAMBIO 1,035,230

CDT en dólares 50,000 3,287.00 164,350,000 (1,862,500) 162,487,500

A. CALCULO DE LA PROVISION FISCAL DE CARTERA