LIBRO DIARIO

ASIENTOS SIMPLES
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR EL CANJE DE LA FACT. 0001- 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 11.800,00
00004 POR UNA LETRA DE CAMBIO N°002. 123 LETRAS POR COBRAR
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 11.800,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
2 POR LA CANCELACION DE LA FACT. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5.000,00
0002-00043 POR PAGAR AL PROVEEDOR 421 FACTURAS, BOLETAS….
ABC SRL. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5.000,00
101 CAJA
3 COBRAMOS EN EFECTIVO LA LETRA N° 002. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11.800,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 11.800,00
123 LETRAS POR COBRAR
4 ENTREGAMOS PRESTAMO A UN CLIENTE. 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 3.000,00
161 PRESTAMOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3.000,00
101 CAJA
5 PAGAMOS CN CH/N 0004 EL ALQUILER DE 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2.650,00
NUESTRO LOCAL COMERCIAL. 183 ALQUILERES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2.650,00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
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ASIENTOS COMPUESTOS
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR LA COMPRA AL CREDITO DE 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 2.000,00
UN MOBILIARIO, SEG FACT. 001- 335 MUEBLES Y ENSERES
45 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 360,00
401 GOBIERNO CENTRAL
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2.360,00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
2 POR LA VENTA DE UNA CASA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERAS 50.000,00
166 INTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 9.000,00
401 GOBIERNO CENTRAL
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 59.000,00
756 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOBILIZADOS
3 POR EL SERVICIO DE PUBLICIDAD 63 GASTOS DE SERVICIOS PAGADOS POR TERCEROS 500,00
A LA RADIO MODA, SEG. REC. 637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES ….
003-45632. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 90,00
401 GOBIERNO CENTRAL
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 590,00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
4 POR LA COMPRA DE MERCADER. 60 COMPRAS 60.000,00
DE LA EMPRESA IBC, SEGÚN FACT. 601 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
001-00087. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 10.800,00
401 GOBIERNO CENTRAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 70.800,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
5 POR LA VENTA DE MERCADERIAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 92.040,00
A NUESTRO CLIENTE J&J, SEG. 121 FACTURAS, BOLETAS….
FACT. 001-00008 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 14.040,00
401 GOBIERNO CENTRAL
70 VENTAS 78.000,00
701 MERCADERIAS
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ASIENTOS DE CIERRE
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 50 CAPITAL 1.700.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 150.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1.400.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000,00
3332 EDIFICACIONES
2 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 50 CAPITAL 850.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 100.000,00
3332 EDIFICACIONES

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N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

3 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 670.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
4 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 420.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 100.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000,00
3332 EDIFICACIONES

LIBRO DIARIO

N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

5 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 421 FACTURAS, BOLETAS….
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 220.000,00
452 CONTRATOS DE ARREDAMIENTO FINANCIERO
50 CAPITAL 300.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 50.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 180.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 220.000,00
3332 EDIFICACIONES
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N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

3 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 670.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
4 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 420.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 100.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000,00
3332 EDIFICACIONES
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N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

5 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 421 FACTURAS, BOLETAS….
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 220.000,00
452 CONTRATOS DE ARREDAMIENTO FINANCIERO
50 CAPITAL 300.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 50.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 180.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 220.000,00
3332 EDIFICACIONES
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ASIENTOS DE REAPERTURA
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1.400.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 150.000,00
3332 EDIFICACIONES
50 CAPITAL 1.600.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
2 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 100.000,00
3332 EDIFICACIONES
50 CAPITAL 850.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
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N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

3 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 670.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
4 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000,00
3332 EDIFICACIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 400.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
 LIBRO DIARIO

N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

5 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 180.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 120.000,00
3332 EDIFICACIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20.000,00
452 CONTRATOS DE ARREDAMIENTO FINANCIERO
50 CAPITAL 600.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
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DE VARIOS A VARIOS
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 150.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 100.000,00
3332 EDIFICACIONES
50 CAPITAL 500.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
2 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 50 CAPITAL 600.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 140.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 250.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 160.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 100.000,00
3332 EDIFICACIONES
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N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

3 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.000,00
CON EL CAPITAL PAGADO. 101 CAJA
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 150.000,00
3332 EDIFICACIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 350.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
4 POR EL CIERRE DE LAS OPERAC. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 80.000,00
EN EL PRESENTE EJERCICIO. 421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 110.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 50.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10.000,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 15.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
20 MERCADERIAS 15.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000,00
3332 EDIFICACIONES
5 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.000,00
CON EL CAPITAL PAGADO EN 101 CAJA
EFECTIVO Y EXISTENCIAS. 20 MERCADERIAS 50.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
50 CAPITAL 420.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 30.000,00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
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ASIENTOS DE APERTURA
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 500.000,00
CON EL CAPITAL PAGADO EN 101 CAJA
EFECTIVO. 50 CAPITAL 500.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
2 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.000,00
CON EL CAPITAL PAGADO EN 101 CAJA
EFECTIVO Y EXISTENCIAS. 20 MERCADERIAS 50.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
50 CAPITAL 450.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
3 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.000,00
CON EL CAPITAL PAGADO EN 101 CAJA
EFECTIVO Y UN EDIFICIO. 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 150.000,00
3332 EDIFICACIONES
50 CAPITAL 350.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
4 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1.400.000,00
CON EL CAPITAL PAGADO. 101 CAJA
20 MERCADERIAS 600.000,00
201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 800.000,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 1.200.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
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N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER

5 POR EL INICIO DE LAS OPERAC. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1.200.000,00
CON EL CAPITAL PAGADO. 101 CAJA
PARCIALMENTE. 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS, SOCIOS… 500.000,00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 300.000,00
3332 EDIFICACIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 200.000,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
50 CAPITAL 1.800.000,00
501 CAPITAL SOCIAL
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ASIENTOS DE CENTRALIZACIÓN
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR LA VENTA DE MERCADERIAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 505.040,00
EN EL MES DE MAYO, SEG. REGIST. 121 FACTURAS, BOLETAS….
DE VENTAS. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 77.040,00
401 GOBIERNO CENTRAL
70 VENTAS 428.000,00
701 MERCADERIAS
2 POR LA COMPRA DE MAT. PRIMAS 60 COMPRAS 230.000,00
EN EL MES DE JUNIO. 602 MATERIAS PRIMAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 41.400,00
401 GOBIERNO CENTRAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 271.400,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
3 POR LA COBRANZA DE FACT. DEL 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 480.000,00
MES DE JULIO, SEG. REG. DE VTAS. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 480.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
4 POR LA COMPRA DE MAT. PRIMAS 60 COMPRAS 123.000,00
EN EL MES DE OCTUBRE. 601 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 22.140,00
401 GOBIERNO CENTRAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 145.140,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
5 POR LA COBRANZA DE LETRAS EN 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 58.500,00
EL MES DE NOVIEMBRE, SEG. REG. 101 CAJA
DE LETRAS POR COBRAR. 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 58.500,00
123 LETRAS POR COBRAR
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ASIENTOS DE RECTIFICACIÓN Y CORRECCIÓN
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR LA CORRECCION DEL REGIST. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,00
ERRONEO EN CONTABILIZAR 101 CAJA
UN DEPOSITO, SEG. VOUCHER 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,00
4,100.00 Y REGIST. 4,110.00 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
2 POR LA RATIF. DE LA VTA. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 324,00
DE MATERIAS PRIMAS SEG. 401 GOBIERNO CENTRAL
FACT. 001-00628 70 VENTAS 1.800,00
701 MERCADERIAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2.124,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
3 POR LA RATIF. EN REGISTRO DE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50,00
LA COBRANZA DE LA LETRA POR 101 CAJA
COBRAR N° 008. 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 50,00
123 LETRAS POR COBRAR
4 POR LA CORRECCION DE LA COMP. 60 COMPRAS 2.300,00
DE MATERIAS PRIMAS SEG. 601 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
FACT. 001-00348 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 414,00
401 GOBIERNO CENTRAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2.714,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
5 POR LA RATIF. EN EL PAGO DE LA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200,00
FACT. 002-00844 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANC.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 200,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
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ASIENTOS DE DESTINO Y NATURALEZA
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR EL DESTINO DEL GASTO DE 97 GASTOS FINANCIEROS 500,00
INTERESES DE UN PRESTAMO. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 500,00
2 POR LA TRANSFERENCIA DE LAS 20 MERCADERIAS 460.000,00
COMPRAS A EXISTENCIAS. 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 460.000,00
611 MERCADERIAS
3 POR EL DESTINO DEL GASTO DE 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 500,00
PUBLICIDAD. 95 GASTOS DE VENTAS 500,00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.000,00
4 POR EL COSTO DE VENTAS DE LAS 69 COSTO DE VENTAS 400.000,00
MERCAADERIAS VENDIDAS. 691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS 400.000,00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
5 POR EL DESTINO DEL GASTO DE 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 400,00
DEPREC. DEL AUTO DE USO DEL 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 400,00
GERENTE.
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ASIENTOS DE NATURALEZA
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR LA VENTA DE MERCADERIAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 33.040,00
A NUESTRO CLIENTE E&J, SEG. 121 FACTURAS, BOLETAS….
FACT. 002-00028 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 5.040,00
401 GOBIERNO CENTRAL
(NATURALEZA = INGRESO) 70 VENTAS 28.000,00
701 MERCADERIAS
2 POR LA COMPRA DE MERCAD. 60 COMPRAS 5.000,00
SEG.FACT. N° 001-00034. 601 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 900,00
(NATURALEZA = GASTO) 401 GOBIERNO CENTRAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5.900,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
3 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 92.000,00
DE LOS TRABAJADORES DEL MES DE 621 REMUNERACIONES
DICIEMBRE. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 18.000,00
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
(NATURALEZA = GASTO) 41 REMUNERAC. Y PATIC. POR PAGAR 74.000,00
411 REMUNERAC. POR PAGAR
4 POR LA VENTA DE UN INMUEBLE. 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERAS 230.000,00
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
(NATURALEZA = INGRESO) 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 41.400,00
401 GOBIERNO CENTRAL
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 271.400,00
756 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOBILIZADOS
5 POR EL ALQUILER DE UN LOCAL 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 15.000,00
COMERCIAL. 635 ALQUILERES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 15.000,00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 LIBRO DIARIO
ASIENTOS DE AJUSTES
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR LA VALUACION DE UN 20 MERCADERIAS 12.000,00
INMUEBLE A SU VALOR RAZONAB. 204 MERCADERIAS INMUEBLES
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACT. NO FINANC. …. 12.000,00
762 ACTIVO INMOVILIZADO
2 POR LA DIFERENCIA DE CAMBIO A 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 120,00
FAVOR DE UNA FACTURA POR 121 FACTURAS, BOLETAS….
COBRAR. 77 INGRESOS FINANCIEROS 120,00
776 DIFERENCIA DE CAMBIO
3 POR LA DIFERENCIA DE CAMBIO A 30 INVERSIONES MOBILIARIAS 12.000,00
FAVOR DE LA TENENCIA DE ACC. 301 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VCTO.
DE UNA EMPRESA EXTRANJERA. 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 12.000,00
561 DIFERENCIA DE CAMBIO DE ACC. PERMAN. EN EMP. EXT.
4 POR LA DIFERENCIA DE CAMBIO A 67 GASTOS FINANCIEROS 1.500,00
DESFAVORABLE DE UNA FACTURA 676 DIFERENCIA DE CAMBIO
POR PAGAR. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1.500,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
5 POR LA VALUACION DE MERCAD. 20 MERCADERIAS 500,00
A SU VALOR RAZONABLE. 201 MERCADERRIAS MANUFACTURADAS
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACT. NO FINANC. …. 500,00
761 ACTIVO REALIZABLE
 LIBRO DIARIO
ASIENTOS DE OPERACIÓN
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 POR EL CANJE DE LA FACT. 0001- 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 10.000,00
00004 POR UNA LETRA DE CAMBIO N°002. 123 LETRAS POR COBRAR
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 10.000,00
121 FACTURAS, BOLETAS….
2 POR LA VENTA DE MERCADERIAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 200.000,00
A NUESTRO CLIENTE E&J, SEG. 121 FACTURAS, BOLETAS….
FACT. 002-00028 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 5.040,00
401 GOBIERNO CENTRAL
(NATURALEZA = INGRESO) 70 VENTAS 28.000,00
701 MERCADERIAS
3 POR LA COMPRA DE MERCAD. 60 COMPRAS 245.000,00
SEG.FACT. N° 001-00034. 601 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 44.100,00
(NATURALEZA = GASTO) 401 GOBIERNO CENTRAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 289.100,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
4 COBRAMOS EN EFECTIVO LA LETRA N° 002. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2.800,00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2.800,00
123 LETRAS POR COBRAR
5 PAGAMOS EN EFECTIVO LA FACT. 001-00112. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2.000,00
421 FACTURAS, BOLETAS….
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2.000,00
101 CAJA
 LIBRO DIARIO
ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN
N° GLOSA CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBE HABER
1 PARA REGULARIZAR EL IGV DEL 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 8.000,00
PRESENTE EJERCICIO. 401 GOBIERNO CENTRAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8.000,00
101 CAJA
2 PARA REGULARIZAR LOS COBROS 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 28.000,00
DE LAS LETRAS EN EL PTE. MES. 101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 28.000,00
123 LETRAS POR COBRAR
3 PARA REGULARIZAR EL ESSALUD Y 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 3.400,00
ONP DEL PRESENTE EJERCICIO. 403 INSTITUCIONES PUBLICAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3.400,00
101 CAJA
4 PARA REGULARIZAR EL PAGO DE 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 50.000,00
FACTURAS PENDIENTES DE 421 FACTURAS, BOLETAS….
CANCELACION. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50.000,00
101 CAJA
5 PARA REGULARIZAR EL PAGO DE 41 REMUNERAC. Y PATIC. POR PAGAR 100.000,00
REMUNERACIONES DE LOS 411 REMUNERAC. POR PAGAR
TRABAJADORES DEL MES DE JULIO. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100.000,00
101 CAJA