FORMATO ACTIVIDAD DE CONSTRUCCIÓN

APLICADA (ACA)
DIRECCIÓN DE EDUCACIÓN VIRTUAL
CORPORACIÓN UNIFICACA NACIONAL DE
EDUCACIÓN SUPERIOR

En la Actividad de Construcción Aplicada (ACA) el estudiante debe demostrar la implementación

de lo aprendido en la unidad curricular a través de esta actividad, la cual está compuesta por 3
momentos de entrega discriminados así:

Primera entrega: Unidad de conocimiento 2

Segunda entrega: Unidad de conocimiento 4

Tercera entrega: Unidad de conocimiento 7

Para el desarrollo de éstas actividades podrán hacerlo en los equipos de trabajo asignados para
este periodo por el profesor. Para subir en plataforma el trabajo en la semanas dos, cuatro y siete lo
realiza un estudiante designado por el equipo como evidencia de su participación. Es conveniente
tener en cuenta para las entregas lo siguiente: organícense asignando roles a los miembros de grupo
para que todos participen en el entregado la siguiente manera:

Unos integrantes se encargaran de contactar a todos los miembros del equipo. Otros se encargan
de elaborar ciertas tareas como lo son: portada, introducción objetivos, conclusión, bibliografía. Y
otros se realizan el cuerpo del trabajo, compilar la información y suben a plataforma.

Introducción
La hoja de trabajo es una herramienta contable considerada como un borrador de trabajo para el
contador, que permite al usuario poder observar el ajuste de los saldos, de las cuentas en las cuales
se haya obtenido algún error, a la vez permite analizar los movimientos en los cargos y abonos. El
saber manejar esta herramienta es la base fundamental para realizar análisis detallados de las
operaciones de un ente económico.

Primer entregable: Unidad de conocimiento 2

Estimado estudiante los siguientes saldos fueron tomados de los libros contables de la compañía
alianza s.a. a diciembre 31 de 2019. Esta empresa se dedica a la venta de electrodomésticos
muebles en la ciudad de Bogotá. Se encuentra ubicada esta empresa en la carrera 7 72 10 teléfono
5405020 NIt 900, 220,431-6 constituida desde febrero 16 de 2019 el representante legal es el señor
JUAN RAMON VALDES. El Necesita que usted lo asesore durante estas ocho semanas sobre la
construcción de los estados financieros mediante una hoja de trabajo junto con las notas contables
correspondientes y es por eso que les deja la información.
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Para esta primera entrega usted junto con su equipo de trabajo debe realizar:
1. Realice el esquema un esquema en Excel de una hoja de trabajo
2. Realice con base en la información anexa el balance de prueba dentro de la hoja de trabajo

Segundo entregable: Unidad de conocimiento 4

Para esta segunda entrega usted junto con su equipo de trabajo debe realizar con base en los
cálculos del balance de prueba y la hoja de trabajo en la primera entrega.

3 Con base al esquema de la hoja de trabajo en la entrega 1 y el balance de prueba construido

realice los siguientes ajustes

a) Depreciación así: depreciar en línea recta el vehículo, los edificios y los muebles

b) Amortización de cargos diferidos y gastos diferidos así: el 20% del saldo de la cuenta

c) Provisión para cartera: 3% del saldo de las cuentas por cobrar

d) Se debe a los empleados 50.000

4 En la hoja de trabajo llegue hasta el balance de prueba justado

Tercer entregable semana Unidad de conocimiento 7

Preparar el estado de resultados el estado de situación financiera y las notas a los estados
financieros clasificado de acuerdo a los saldos resultantes del ACA 2.

ANEXO

CÓDIGO DETALLE SALDO

110505 Caja 270.000
134525 Ingresos por cobrar arrendamientos 500.000
150405 Terrenos 7.000.000
510595 Gastos proyecto de investigación 50.000
230501 Cuentas por pagar 9.400.000
310505 Capital suscrito y pagado 20.000.000
320505 Superávit por valuación 600.000
417501 Devolución y descuento en ventas 250.000
513550 Fletes sobre compras 50.000
170505 Intereses pagados por anticipado 60.000
138015 Deudores varios fondos de inversión 500.000
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120530 Inversiones temporales en construcción 300.000

111005 Bancos 1.500.000
238030 Acreedores fondos de cesantías y o pensiones 50.000
523595 Renombre comercial 600.000
515095 Gastos organización 150.000
151210 Equipo oficina 500.000
331005 Reservas estatutarias 1.000.000
330505 Reserva legal 1.000.000
620535 Compra de mercancías 2.000.000
270505 Pasivos diferidos intereses 300.000
251005 Cesantías consolidadas 300.000
290501 Bonos por pagar 500.000
130505 Cuentas por cobrar clientes nacionales 200.000
143501 Inventario inicial de mercancías 600.000
161505 Patentes adquiridas 400.000
159205 Depr. Acumulada edificios 400.000
240801 Impoventas por pagar 150.000
320515 Superávit de capital 1.600.000
413536 Ventas 3.500.000
622501 Devolución y descuento en compras 250.000
159235 Depreciación acum vehículos 300.000
510506 Gastos de administración sueldos 550.000
159215 Depreciación acu. Equipo of 100.000
151230 Equipo de transporte 15.000.000
210510 Obligaciones financieras (hipotecas por pagar) 72.000.000
139905 Deterioro cartera 50.000
170520 seguros pagados por anticipado 80.000
151605 Edificios 80.000.000
233505 Intereses causados por pagar 100.000
320515 Superávit disponible 900.000
520506 Gasto de ventas 700.000
151610 Artículos escritorio y oficina 40.000
Inversiones permanentes bonos públicos moneda
121505 nacional 1.000.000
163001 Know -How 200.000