Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Intocmite in conformitate cu
Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.
1802/2014
31 DECEMBRIE 2019
MECON SA
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
2019
Sold la Cresteri
1 ianuarie Total, Total, Prin Sold la
Denumirea elementului 2018 din care: din care: 31 decembrie
transfer
Capital subscris 5.568.046 2019 5.568.046
Patrimoniul regiei
Prime de capital
Rezerve din reevaluare 20.709.297 127.379 127.379 20.581.918
Rezerve legale 344.815 13.366 358.181
Rezerve statutare sau contractuale
Alte rezerve 2.614.165 2.614.165
Actiuni proprii
Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii
Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve
din reevaluare 1.121.466 127.379 1.248.848
Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau Sold C
pierderea neacoperita Sold D 8.053.360 207.828 207.828 7.845.532
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a Sold C
IAS, mai putin IAS 29 Sold D
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile Sold C
Sold D 182.931 182.931
Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor contabile Sold C
Sold D
Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea Sold C
reglementarilor contabile conforme cu Directiva a patra a Sold D
Comunitatilor Economice Europene
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Sold C 218.766 267.319 218.766 218.766 267.319
Sold D
Repartizarea profitului 10.938 13.366 10.938 10.938 13.366
In situatia in care surplusul realizat din rezerve de reevaluare este distribuit, din
punct de vedere fiscal acesta va fi impozitat in masura in care, in conformitate cu
legislatia fiscala aplicabila la data efectuarii reevaluarii, cheltuielile cu amortizarea
aferenta mijloacelor fixe reevaluate au fost considerate cheltuieli deductibile in
calculul impozitului pe profit si respectiv surplusul realizat din rezerve de reevaluare
nu a fost deja asimilat veniturilor pentru calculul impozitului pe profit.
Exercitiu Exercitiu
Denumirea elementului
Financiar Financiar
precedent curent
A 1 2
Fluxuri de trezorerie din activitati de
exploatare:
Incasari de la clienti (C411) 1.899.763 1.933.093
Plati catre furnizori si 1.397.246 1.217.934
angajati(D401+D421+D423)
Dobanzi platite (666) 43.305 45.895
Impozit pe profit platit
Incasari din asigurarea impotriva cutremurelor
Trezorerie neta din activitati de exploatare 459.212 669.264
Fluxuri de trezorerie din activitati de
investitii
Plati pentru achizitionarea de actiuni
Plati pentru achizitionarea de imobilizari
corporale
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 85.228 23.298
(7583)
Dobanzi incasate
Dividende incasate
Trezoreria neta din activitati de investitie 85.228 23.298
Fluxuri de numerar din activitati de
finantare
Incasari din emisiunea de actiuni
Incasari din imprumuturi pe termen lung
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar
Dividende platite
Trezoreria neta din activitati de finantare
Cresterea neta a trezoreriei si a echivalentelor
de trezorerie
Trezoreria si echivalentele de trezorerie 15470 13.065
la inceputul exercitiului financiar
Trezoreria si echivalentele de trezorerie 13.065 39.595
la sfarsitul exercitiului financiar
Administrator, Intocmit,
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii Nr. de inregistrare in organismul
profesional
7
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
b)
Imobilizari
corporale
Terenuri si
amenajari 18.886.75
teren 18.886.750 0 18.886.750
Constructii 4.060.259 4.060.259 926.712 173.248 1.099.960 3.133.547 2.960.299
Instalatii
tehnice si 350.
masini 3847.554 350.595 3.496.960 2.773.269 2.561 595 2.425.235 1.074.285 1.071.725
Alte instalatii,
utilaje si
mobilier 12.082 12.082 6754 688 7.442 5.328 4.640
Investitii
imobiliare
Active
corporale de
explorare si
evaluare a
resurselor
minerale
Active
biologice
productive
Imobilizari
corporale in
curs de
executie
Investitii
imobiliare in
curs de
executie
Avansuri si
imobilizari
corpoale in
curs de
8
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
executie
Total 350
imobilizari 26.456.05 .59 23.099.9 22.923.41
corporale 26.806.645 350.595 1 3.706.735 176.496 5 3.532.637 10 4
c)
Imobilizari
financiare
361
26.520.69 .56 23.151.6 22.795.14
Total 26.881.728 361.562 4 3.730.076 177.033 2 3.545.548 52 6
9
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
In cursul anului 2019 , Mecon SA a avut spatii inchiriate , a cautat alti clienti
pentru inchiriere spatii , astfel incat la sfarsitul anului veniturile realizate din
chirii erau de ~93.000 lei /luna.
In 2019 s-au vandut mijloace fixe in valoare de 23.297,64 lei si anume:
- Autoutilitara KANGOO , in valoare de 1.998,24 lei catre GABIMAC SERVICE
- Semiremorca SCHMITZ, in valoare de 4.733,20 lei catre SCOBRA TRANS
- Autotractor RENAULT , in valoare de 16.566,20 lei catre SCOBRA TRANS
1.f. Altele
10
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
~18.000 lei. In acest caz s-a aplicat tratamentul alternativ prevazut de pct. 238
alin. (4) din OMFP 1802/2014, respectiv nu se mai inregistreaza amortizarea pe
durata conservarii dar se inregistreaza o depreciere a acestor mijloace fixe in
cazul in care se constata acest lucru. S-a apreciat ca mijloacele fixe trecute in
conservare nu sunt depreciate din punct de vedere al normei contabile.
NOTA 2: PROVIZIOANE
Sold la Sold la
31 31
decembrie Transfer Transfer decembrie
Denumirea provizionului 2018 in cont din cont 2019
Exercitiul Exercitiul
financiar financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 31 decembrie
Repartizarea profitului 2018 2019
11
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
Pentru activitatile care s-au pastrat s-a urmarit atragerea de clienti seriosi si
buni platnici,iar produsele noastre sa aiba desfacerea asigurata si sa se
respecte cererile si pretentiile clientilor.
Creante
Creanţe Sold la Termen de lichiditate
31.12.2019 sub 1 an peste 1
an
Total, din care: 273.984 273.984
- Creanţe comerciale 245.977 245.977
- Alte creanţe 28.007 28.007
In anul 2019 s-au anulat ajustari clienti in suma de 1164 lei , constituite pentra Sawa SA in
2015.
12
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
- lei -
Datorii Sold la Termen de exigibilitate
31.12.20 sub 1 an 1-5 ani peste 5
19 ani
Total, din care: 818.264 178.264 640.000
- Datorii comerciale 9.546 95.146
- Credit investitie
- Alte datorii 83.118 83.3118
- Linie credit+credit 640.000 640.000
termen scurt
13
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
active si pasive, ca si prezentarea datoriilor si activelor contingente la sfarsitul
perioadei. Totusi, inerenta incertitudine existenta in legatura cu aceste estimari
si ipoteze ar putea rezulta intr-o ajustare viitoare semnificativa asupra valorii
contabile a activelor si pasivelor inregistrate.
B. Conversii valutare
C. Situatii comparative
D. Active imobilizate
Programe informatice
14
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
Costurile aferente achizitionarii de programe informatice sunt capitalizate si
amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de durata utila de
viata.
Costul / Evaluarea
15
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
Modificarile in evaluarea datoriilor existente din dezafectare, restaurare si de
natura similara se contabilizeaza in functie de aplicarea evaluarii activelor
bazata pe cost sau pe valoarea reevaluata.
16
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
Amortizarea
Tip Ani
Cladiri 40
Masini de productie 8
Vehicule de transport 4
17
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
Valoarea contabila a activelor imobilizate este reprezentata de costul de
achizitie / costul de productie diminuat cu amortizarea cumulata pana la acea
data, precum si cu pierderile cumulate de valoare.
F. Stocuri
La data bilantului, stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si
valoarea realizabila neta. Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare
estimat a fi obtinut pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, mai putin
costurile estimate pentru finalizarea bunului, atunci cand este cazul, si costurile
estimate necesare vanzarii.
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuri invechite,
cu miscare lenta sau cu defecte.
G. Creante comerciale
18
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
J. Imprumuturi
K. Datorii
L. Contracte de leasing
Leasing financiar
19
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
M. Provizioane
20
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
O. Subventii
P. Capital social
Capitalul social compus din actiuni este inregistrat la valoarea stabilita pe baza
actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor
justificative privind varsamintele de capital.
Q. Rezultat reportat
R. Instrumente financiare
21
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
credit. Instrumentele de acest tip sunt evaluate in conformitate cu politicile
contabile specifice prezentate in cadrul Notei 6 „Principii, politici si metode
contabile”.
S. Venituri
T. Impozite si taxe
U. Costurile indatorarii
22
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
23
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
e) Societatea-mama detine puterea de a exercita sau exercita efectiv, o
influenta dominanta sau control asupra Societatii;
f) este actionar sau asociat al societatii si are dreptul de a numi sau revoca
majoritatea membrilor organelor de administratie, de conducere si de
supraveghere ale Societatii;
g) Societatea-mama si entitatea afiliata sunt conduse pe o baza unificata de
catre Societatea-mama.
Capital social
Sold la Sold la
31 31
decembrie decembrie
2018 2019
Numar Numar
24
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
Valoare capital social 5.568.046,40 5.568.046,40
Structura actionariatului
8.b. Salariati
2018 2019
1. Indicatori de lichiditate
Indicatorul lichiditatii curente 0.35 2.33
Indicatorul lichiditatii imediate 0.24 0.22
25
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
2. Indicatori de risc
Indicatorul gradului de indatorare 2.83
Indicatorul privind acoperirea dobanzilor 4.05 6.82
3. Indicatori de activitate
Viteza de rotatie a stocurilor 1.07 12
Numarul de zile destocare 340 29
Viteza de rotatie a debitelor clienti(zile) 58 64
Viteza de rotatie a creditelor furnizori(zile) 46 34
Viteza de rotatie a activelorimobilizate 0.05 0.05
Viteza de rotatie a activelor totale 0.05 0.45
4. Indicatori de profitabilitate
Rentabilitatea capitalului angajat 0.008 23.768
d) Evenimente ulterioare
f) Cheltuieli de audit
g) Contingente
Taxare
26
MECON SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie2019
(toate sumele sunt exprimate in lei noi („RON”), daca nu este specificat altfel)
de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari
ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre Stat.
Administrator, Intocmit,
Numele si prenumele Numele si prenumele Pavel Georgeta
Bugnar Vasile Calitatea dir.ec
Semnatura, Semnatura,
Stampila unitatii
27