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VIGENCIAS
2018 - 2019
INFORME DE AUDIT
Carrera 7 No. 18-55 Palacio Municipal piso 7º. – Teléfono: 3248278 Fax: 3248299
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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
Equipo Directivo
EQUIPO AUDITOR
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TABLA DE CONTENIDO
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1 CARTA DE CONCLUSIONES 4
2 RESULTADO DE AUDITORIA 10
3 HALLAZGOS 38
4 ANEXOS (Análisis Derecho de Contradicción) 58
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Ciudad,
Doctor
CARLOS ALBERTO MAYA LÓPEZ
Alcalde Municipal de Pereira
Carrera 7ª No. 18-55 piso 3°
Palacio Municipal de Pereira
contactenos@pereira.gov.co
Ciudad
Es por ello, que una vez se suscriba el Acta de Liquidación Final del contrato
No.5437 de diciembre 19 de 2018, la Administración Municipal deberán remitir
dicho acto administrativo a este Ente de Control Fiscal, puesto que hasta el
momento se abstiene de emitir un concepto favorable del cumplimiento de los
principios de economía, eficiencia y eficacia en las etapas del contrato, tal como
estaba contemplado dentro de los objetivos de la presente auditoria.
Licitación número 250 de 2018 que dicho proveedor engaño a la entidad para que
le cancelara la totalidad del valor del contrato y solo realizó entrega parcial de lo
ofertado teniendo que los operadores de las máquinas sacar de su dinero para la
compra de repuestos ya que los mismos nunca fueron entregados por el
contratista”.
Luego el Ministerio del Interior a través del Decreto de Ministerio del Interior
No.531 del 8 de abril de 2020, prorroga el aislamiento preventivo desde el 13 de
abril hasta el 27 del mismo mes, factor que igualmente aprovecho la
Administración Municipal, para que igualmente solicitara la postergación del plazo
para ejercer el derecho de contradicción, siendo autorizado hasta el 30 de abril del
2020.
Nuevamente se expide por el Ministerio del Interior el Decreto No. 593 del 24 de
abril de 2020, en el cual se extiende el aislamiento preventivo desde el 27 de abril
hasta el 11 de mayo de 2020, medida que aprovecho la Administración Municipal
para que solicitará la ampliación del plazo mediante oficio del 1° de mayo de 2020.
Siendo resuelta por este Organismo de Control, otorgando como plazo perentorio
para que finalmente ejerza el derecho de contradicción hasta el 12 de mayo de
2020.
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Así las cosas, este organismo de control fiscal ha determinado que de nueve (9)
observaciones, quedan en firme ocho (8) de carácter administrativo, desestimando
la observación No. 3 del informe preliminar. Es por ello, que como se comentó
anteriormente, este organismo de control fiscal establece que, para la entrega del
Acta de Liquidación Final, se concede un plazo de cinco (5) días contados desde
el momento en que se suscriba, según lo establezca la misma Administración
Municipal.
Una vez iniciado el proceso auditor, se pudo establecer que el contrato a que
hacía referencia el denunciante, corresponde a las siguientes características:
Infraestructura
Número, Nombre del Proyecto y Programa Plan Desarrollo Municipal: 16710104
mejoramiento de la capacidad técnica de la maquinaria y del parque automotor
Fuente: Expediente Licitación Publica 250-2018 suministrado por la Secretaria de Infraestructura del
Municipio en seis (6) tomos
PLAN DE MEJORAMIENTO
Atentamente,
_______________________________
JUAN DAVID HURTADO BEDOYA
Contralor Municipal (e)
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2. RESULTADO DE LA AUDITORIA
CUADRO No. 1
CONTRATO No. 5437 DE DICIEMBRE 19 DE 2018
MUNICIPIO DE PEREIRA – SALUDCAR OPRACION COLOMBIA S.A.
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En los seis (6) expedientes puestos a disposición del Organismo de Control Fiscal,
se pudo evidenciar que los doce (12) certificados de disponibilidad presupuestal
expedidos por la Secretaria de Hacienda Municipal se elaboraron en el primer
semestre de 2018 por un valor de $1.061,0 millones; teniendo como hecho
relevante que $946,0 millones corresponden a certificados expedidos antes del 28
de febrero de 2018 y los $115,0 millones restantes entre mayo y junio del mismo
año, tal como se puede observar en el siguiente cuadro:
CUADRO No. 2
CERTIFICADOS DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
SEGÚN PROCESO SONDEO DE MERCADO
ESTUDIOS PREVIOS NUMERAL 5° “ANALISIS ECONÓMICO QUE JUSTIFICA
EL VALOR ESTIMADO”
GRUPO CDP # FECHA SECRETARIA VALOR ($) VALOR ($)
EXPEDICION DE LOS POR GRUPO
CDP´S
1 2452 22/01/2018 Infraestructura 18.000.000 18.000.000
Reparación y
Remachada de bandas
2 2455 22/01/2018 Infraestructura 23.000.000 23.000.000
Reparación de Bombas
de Inyección
3 2451 22/01/2018 Infraestructura 15.000.000 15.000.000
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Reparación y Ajustes
de Mangueras, Acoples
y Válvulas Hidráulicas
4 2450 22/01/2018 Infraestructura 20.000.000 20.000.000
Alineación, Reparación,
Montaje, Balanceo de
Llantas
5 2453 22/01/2018 infraestructura 25.000.000 25.000.000
Reparación de Muelles
6 2790 09/02/2018 Infraestructura 500.000.000 500.000.000
Equipos Pesados y de
Movimiento de Tierra
7 3409 27/06/2018 Gestión 80.000.000
Vehículos Automotores Administrativa 95.000.000
Livianos 3201 18/05/2018 Gobierno 15.000.000
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Así mismo los estudios previos publicados el mismo día, igualmente hacen
señalamientos importantes que deben ser tenidos en cuenta dentro del proceso de
contratación, tales como:
En el literal c) del numeral 3.3. quedo señalado que: “En caso de que el
contratista no cumpla con la entrega de los bienes bajo las condiciones
técnicas exigidas en las presentes reglas de participación a satisfacción del
Supervisor y/o Interventor que designe el Municipio de Pereira, el
contratista se obliga a cambiar el bien o los bienes que no cumplieron con
las especificaciones técnicas, por otro(s) que cumpla(n) o sea(n) de
superior características técnicas, caso en el cual el Municipio de Pereira no
asumirá costo adicional alguno”.
Además la fórmula planteada dentro del numeral 7.2, la cual es relacionada con la
extensión de la garantía, no establece un tope máximo por parte de la
Administración Municipal, aspecto que generaría la selección de un proponente
presuntamente violando el principio de objetividad y los demás principios
contractuales ya mencionados, puesto que se presentarían garantías extendidas
con tiempo improbables de cumplir, máxime cuando este factor debía plantear
términos moderados acordes al grupo en el cual se está solicitando y aún más si
el parque automotor del municipio es destinado a un alto nivel de exigencia en su
funcionamiento.
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Continúa con las Razones y Causas que generan rechazo de las propuestas o la
declaratoria de desierto del proceso.
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Se hace el ajuste del valor total del presupuesto oficial, el cual pasa de
$1.061,0 millones a $966,0 millones.
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Finalizando los argumentos en que dentro del plazo estipulado para recibir
observaciones al proceso licitatorio, no se allego ninguna que pusiera en
discusión el criterio de evaluación establecido en el numeral 2.5.2, por lo
que el Comité Evaluador, debe asignar la calificación a las propuestas
presentadas sin salirse del parámetro establecido en el mismo.
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Las planillas de pago que respaldan la orden de pago No. 52030 del 29 de
diciembre de 2018 para la cancelación del contrato No. 5437-2018, son en
su orden la No.35258, 35259 y 35260 expedidas el 19 de marzo de 2019,
las cuales corresponden a la siguiente clasificación:
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Se anexa a dicha Orden de Pago el Acta de Recibo Final No. 35472, con
fecha 29 de diciembre de 2018, en la cual se certifica que ha cumplido a
satisfacción con el objeto del contrato, las demás obligaciones inherentes a
él y con las obligaciones parafiscales derivadas del contrato en el cual
igualmente se tiene un balance que se establece de la siguiente manera:
CUADRO No. 3
ACTA DE RECIBO FINAL No. 35472
BALANCE FINAL DEL CONTRATO
CONTRATO 5437 – 2018
CONCEPTO FECHA CONCEPTO VALOR ($)
FECHA FIRMA 19/12/2018 VALOR ORDEN GASTO 966.000.000
FECHA INICIACION 20/12/2018 PAGOS EFECTUADOS 824.524.025
Y ENTRADA ALMACEN
NO PAGADA
FECHA 31/12/2018 VALOR ACTA 46.495.050
TERMINACION
DURACION PLAZO ESTIPULADO
EN EL CONTRATO
CLAUSULA QUINTA
Fuente: Expediente Licitación Publica 250-2018 suministrado por la Secretaria de Infraestructura del
Municipio en seis (6) tomos
Estos trámites según el supervisor del contrato, fueron elaborados con la finalidad
de cumplir con el plazo estipulado en la cláusula quinta del contrato No. 5437-
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Sin embargo, esta obligación no fue cumplida tal como se tiene descrito
dentro de la cláusula del contrato, puesto que se tiene evidencias
documentales en donde el supervisor en varias ocasiones se pronunció
ante el contratista porque la entrega de los suministros no era oportuna y
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tampoco eran originales. Tal como sucede con el módulo para volqueta, el
cual fue entregado el 9 de enero de 2019, considerado por el supervisor
que era de segunda o re-manufacturado y que una vez instalado
presentaba falla cuando el equipo era exigido, siendo devuelto para que
SALUDCAR Operación Colombia hagan la entrega del original y a la fecha
la empresa, no ha realizado la entrega del módulo en cumplimiento de la
garantía, tal como lo exige el supervisor del contrato.
b) “El contratista deberá ofrecer una garantía mínima de siete (7) años para
los repuestos, accesorios y servicios, contada a partir de la fecha de su
facturación.”
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CUADRO No. 4
BALANCE CONTRATO No. 5437 – 2018
COMPARATIVO SUPERVISOR – CONTRATO – CONTRATISTA
VIGENCIA 2018
GRUPO VALOR VALOR VALOR DIFERENCIA
ASIGNADO AL FACTURADO ENTREGADO SUPERVISOR
GRUPO SEGÚN SEGÚN VS
SUPERVISOR SUPERVISOR CONTRATISTA
GRUPO 1 18.000.000 17.999.274 1.807.467 16.191.806
GRUPO 2 23.000.000 22.990.443 0 22.990.443
GRUPO 3 15.000.000 14.997.439 718.330 14.279.109
GRUPO 4 20.000.000 19.998.157 3.409.348 16.588.767
GRUPO 5 25.000.000 24.998.919 8.143.445 16.855.388
GRUPO 6 500.000.000 500.000.525 113.887.413 386.112.062
GRUPO 7 310.000.000 215.040.664 85.969.718 148.921.352
GRUPO 8 55.000.000 54.993.644 54.932.606 61.038
TOTALES 966.000.000 871.019.065 268.868.327 621.999.966
Fuente: Información entregada por el supervisor y contratista del contrato No.5437-2018 del 29 de diciembre
de 2018, por solicitud del Organismo de Control Fiscal
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Una vez revisados los soportes de la ejecución del contrato, este Organismo de
Control Fiscal pudo evidenciar que tanto en la documentación de SALUDCAR
Operación Colombia como los elaborados por el supervisor, las fechas de las
ordenes de suministros y servicios hacen referencia a haberse realizado durante la
vigencia 2019, demostrando así que efectivamente se tenía presuntamente un
pacto entre entre las partes para que se logrará cancelar la totalidad del contrato
dentro de la vigencia 2018, pero la entrega de los suministros y los servicios a
prestar por el contratista, se hicieran efectivos una vez fueran requeridos por el
supervisor y por tal motivo es que se evidencian informes de incumplimientos
durante esta vigencia y los cuales en la actualidad persisten, donde se hace
mención a las inconformidades por suministros no originales, suministros re-
manufacturados como el caso específico del módulo para la volqueta, demoras en
la entrega de los suministros, carencia de obligaciones pactadas por parte del
contratista, falta de garantías de calidad de los suministros y servicios, entre otros
aspectos.
Otro de los aspectos que se pudo evidenciar del proceso, es que efectivamente la
orden de pago final No. 52030 del 29 de diciembre de 2018 fue cancelada el día
18 de marzo de 2019 y a la fecha a pesar de todos los inconvenientes registrados
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aún no se tenga un acta de liquidación final del contrato, puesto que es claro que
dentro del mismo contrato se dejó establecido en la cláusula decima sexta que “El
presente contrato se liquidara de común acuerdo entre las partes, de conformidad
a los establecido en el artículo 11 de la Ley 1150 de 2007” y es precisamente
dicho artículo señala lo siguiente:
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3. HALLAZGOS.
Es por ello que la Administración Municipal deberá aclarar por qué este proceso
licitatorio fue iniciado el 18 de octubre de 2018, aspecto que posteriormente incidió
para la presencia de irregularidades en la ejecución del mismo contrato suscrito,
como consecuencia del plazo otorgado dentro del mismo, máxime cuando se
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cumplir los plazos mínimos señalados por la Ley sería acreedor al puntaje
establecido, es decir los 20 puntos. Además, en realidad es poco probable que
después del vencimiento de la garantía básica resulten defectos de fabricación,
aun así, las excepciones de la cobertura dejan casi obsoleta a la póliza.
la programación del PAC señala que habrían pagos desde el mes de marzo con
recursos provenientes del CDP No.2853.expedido el 20/02/2018 por la Secretaria
de Gobierno y Convivencia Ciudadana, quedando una vez más evidenciada la
deficiente planeación que se elaboró para lograr dar inicio al proceso licitatorio.
Adicionalmente, se evidencia que dentro de este pliego de condiciones definitivo
no se tuvo en cuenta los certificados de disponibilidad presupuestal No. 3409 y
3201 por valor de $80.000.000 y $15.000.000 respectivamente y no se observa los
argumentos por los cuales se retiran del proceso puesto que pertenecen a las
Secretarias de Gestión Administrativa y Gobierno.
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Las planillas de pago que respaldan la orden de pago No. 52030 del 29 de
diciembre de 2018, elaboradas para la cancelación del contrato No. 5437-
2018, son en su orden la No.35258, 35259 y 35260 expedidas el 19 de
marzo de 2019, las cuales corresponden a la siguiente clasificación:
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Se anexa a dicha Orden de Pago el Acta de Recibo Final No. 35472, con
fecha 29 de diciembre de 2018, en la cual se certifica que ha cumplido a
satisfacción con el objeto del contrato, las demás obligaciones inherentes a
él y las obligaciones parafiscales derivadas del contrato, en el cual
igualmente se tiene un balance que se establece de la siguiente manera:
Estos trámites según el supervisor del contrato, fueron elaborados con la finalidad
de cumplir con el plazo estipulado en la cláusula quinta del contrato No. 5437-
2018, pero que efectivamente la solicitud de los suministro al contratista se
realizarían una vez la Administración Municipal los requiriera, es decir, que se
hace una cancelación del contrato aparentemente anticipada que legalizaría su
cumplimiento más no su entrega real y total de todos los suministros y servicios
contemplados dentro del contrato.
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Esta situación refleja que probablemente pudo existir una falsedad ideológica del
cumplimiento del contrato, siendo los soportes de un pago anticipado de unos
suministros y servicios que no se presentan realmente en el momento del recibido
a satisfacción y los cuales son evidenciados en las ordenes de prestación de
servicios que aporta el supervisor del contrato y las cuales son expedidas en la
vigencia 2019 y en el reporte de balance entregado por el contratista en cuanto a
la entrega de los suministros, mas no de los servicios prestados y los cuales a la
fecha aparentemente no ha habido un cumplimiento total de lo pactado tanto en
facturación como en el servicio y en donde además se tiene aún productos en
reclamación de garantía.
Sin embargo, este organismo de control fiscal, considera que se debe ratificar la
connotación administrativa, para que fortalezcan los controles internos de la
Secretaria de Hacienda.
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Pereira - Risaralda
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
Aceites Lubricantes y
Filtros
VALOR TOTAL DEL PRESUPUESTO OFICIAL 966.000.000
Este contrato según la cláusula quinta, señalo que el plazo de ejecución será
contado a partir de la suscripción del acta de inicio, hasta agotar el presupuesto
asignado, sin exceder el 31 de diciembre de 2018 y el pago se realizaría conforme
a la cláusula cuarta, la cual indico que sería cancelado mediante actas parciales
según consumo, previo recibo a satisfacción del suministro y los servicios
requeridos por parte del supervisor designado por el respectivo Secretario de
despacho.
Ahora bien, al realizar el seguimiento de los reportes del balance del contrato
suministrado por las partes, se establece que hay un diferencia significativa en
donde el supervisor asevera que la información que el posee contiene los soportes
correspondientes en donde el contrato se ha cumplido en un 30.9%, es decir que a
la fecha los recursos afectados han sido por valor de $268.868.327, cantidad que
indica que el contratista aún no ha realizado la entrega de $621.999.966,
reflejando un presunto detrimento patrimonial puesto que en documentos
aportados aduce el contratista que se ha cumplido en un 100.0%.
Sin embargo, según los soportes allegados por el supervisor en oficio del 31 de
enero de 2020, se observa que aún está pendiente de una valoración técnica para
la garantía del módulo instalado en la volqueta OVE 229 y las reparaciones con
suministros efectuadas a la Motoniveladora Case y uno de los Buldozer 850L,
estos últimos realizados por NAVITRANS y adicionalmente se tiene el reporte de
la vida útil de las llantas 295/80R22.5 las cuales no eran las adecuadas para los
equipos del parque automotor puesto que tan sólo tuvieron una duración de
8.500KM, entre otro aspectos. Así mismo en dicha información se reporta varios
de los oficios comunicados entre las partes en donde se refleja que la ejecución
del contrato se efectuó durante la vigencia 2019, demostrando una vez más los
documentos soportes del pago efectuado al contratista son ideológicamente
carentes de veracidad.
los pliegos de condiciones o sus equivalentes, o dentro del que acuerden las
partes para el efecto. De no existir tal término, la liquidación se realizará dentro de
los cuatro (4) meses siguientes a la expiración del término previsto para la
ejecución del contrato o a la expedición del acto administrativo que ordene la
terminación, o a la fecha del acuerdo que la disponga.
pago final del contrato, puesto que el requerimiento del supervisor supera las
cantidades reportadas en dichas facturas y aun así fueron suministradas por el
contratista.
GRUPO 5
Hoja
Principal
SUMINIST. 2 216,861 216,861 P18332 6 867,444
Trasera
International
Hoja Segunda
de vuelta trasera SUMINIST. 2 218,050 218,050 P18332 6 872,200
internacional
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GRUPO 7
Llanta 255/70
SUMINIST. 16 390,883 6,254,128 P18344 38 8,599,426
R16
VL VALOR TOTAL
ITEM CANTIDAD
UNITARIO +IVA
GRUPO 1
RETEN RUEDA TRASERA EXTERNO 1 90,000 107,100
EMPAQUES EJE OCHO HUECOS 2 11,460 27,275
SILICONA 2 18,500 44,030
178,405
GRUPO 3
MANGUERA HIDRAULICA 2 301,819 718,330
GRUPO 4
MONTAJE LLANTAS RIN 20-22.5 CON
1,166,199
PARCHE 21 46,667
MONTAJE LLANTAS RIN 24-25 CON
2,243,149
PARCHE 13 145,000
3,409,348
GRUPO 5
DESMONTE, REPARACION Y
1,606,500
ENCURVADA MUELLES TRASERA 3 450,000
TOPE MUELLE AUXILIAR 2 70,000 166,600
TORNILLO CORBATIN 2 12,000 28,560
TORNILLO PATIN MUELLE TRASERO 2 10,000 23,800
CAMBIO SOPORTES 4 150,000 714,000
SOPORTES 6 130,000 928,200
TORNILLO ZAPA 2 12,000 28,560
TORNILLO SUJECION SOPORTE 8 100,000 952,000
TOPE CENTRAL AUXILIAR 2 45,000 107,100
CAMBIO TOPOES AUXILIARES 2 110,000 261,800
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teniendo en cuenta lo anterior, hasta tanto se genere una revisión que brinde la
certeza de lo enunciado, se reafirma la connotación administrativa, para ser
incluida en plan de mejoramiento a suscribir.
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