FAN Laboratorio 5 201803485 Sergio Tubac Rivera

SUPER FANSTASTICOS
Saldos de Contabilidad
Al 31 de diciembre de 2019
(Cifras expresadas en Quetzales)
Vehículos 28,300.00
Caja General 1,340.28
Cuentas por Cobrar-Clientes 288,450.00
Banco de los Empleados-Prestamos 150,000.00
Inventario Final 628,520.00
Proveedores 106,515.00
Mobiliario y equipo de oficina 30,200.00
Cheques Rechazados 3,156.16
Capital Autorizado 450,000.00
Anticipo a empleados y funcionarios 3,430.00
Ventas ###
Edificio 205,000.00
Gastos de Organización 23,300.00
Caja Chica 500
Cuentas por Pagar 20,153.00
Impuestos por Pagar 3,850.00
Depreciación Acumulada de Mobiliario 17,215.00
Banco La Nación - Préstamo 130,000.00
Gastos Acumulados por pagar 8,377.00
Costo De Ventas 924,000.00
Amortización acumulada gastos de organización 18,640.00
Banco La Nación - Depósitos Monetarios 23,233.56
Gastos de Ventas 183,320.00
Depreciación Acumulada de Vehículos 22,590.00
Ganancias Acumuladas 192,550.00
Mercadería en tránsito 18,500.00
Reserva Legal 9,417.00
Banco de los Empleados-Cuentas de Ahorro 15,000.00
Dev y Rebajas sobre ventas 23,000.00
Estimación para cuentas incobrables 14,423.00
Gastos de Administración 120,380.00
Depreciación acumulada de edificios 41,000.00
Otros productos 35,200.00
Otros gastos 20,300.00
Impuesto sobre la Renta por pagar 17,224.00

Inventario Inicial ###
Compras 500,520.00
INFORMACION ADICIONAL:
De acuerdo a los requerimientos del Despacho de Auditoria, le fueron entregadas las siguientes integraciones de cuentas:
Los clientes están integrados así: Los Anticipos a empleados así:
Ramón Mena 3,500.00 José de León 600
Almacén La Luz 83,640.00 Cristina Pérez 2,830.00
Almacén Lucy 201,310.00
Cheques Rechazados: Inventarios:

Luis Reynoso 2,000.00 Productos terminados 230,831.00
Eduardo Fuentes 1,156.16 Productos en proceso 280,414.00
Materia Prima 117,275.00
Proveedores: Merc. En Tránsito 18,500.00
La Paleta 35,000.00
Distribuidora Central 40,000.00 Gastos Acum. Por Pagar
Cemaco 31,515.00 Teléfono 2,000.00
Agua 1,500.00
Alquileres 4,877.00
Ventas Total Crédito Contado

Julio-Septiembre 330,000.00 105,000.00 225,000.00
Octubre-Diciembre 400,000.00 225,000.00 175,000.00
Enero-Marzo 280,000.00 110,000.00 170,000.00
Abril-Junio 310,000.00 145,000.00 165,000.00
SE LE PIDE:
Preparar estados financieros, así como las cédulas centralizadoras, sumarias y analíticas que correspondan.
s integraciones de cuentas:
alíticas que correspondan.
SUPER FANSTASTICOS
Indice de Papeles de Trabajo
al 31 de diciembre de 2019
Valores expresados en Quetzales
PT
NOMBRE DE LA CEDULA
BG1 Centralizado del Activo

A 0
A1 Programa de Auditoria Caja y Bancos
A2 Cuestionario al Control Interno Caja
A2-1 Deficiencias al C.I
A3 Ajustes y Reclasificaciones
A4 Divugaciones Obligatorias
B 0
B1 Programa de Auditoria CXC
B2 Cuestionario al Control Interno CxC
B2-1 Deficiencias al C.I
B3 Ajustes y Reclasificaciones
B4 Divugaciones Obligatorias
B5 0
B6 0
B7 0
P. T. Indice PT
H. P. T,Efectiva Fecha: 6-sep-20
R. P. JAV Fecha: 6-sep-20
Firma:
SUPER FANSTASTICOS
Analitica de VENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificacione

No. Cuentas
al 31/12/2019 Debe
Contado
Julio -Septiembre Q 225,000
Octubre - Diciembre Q 175,000
Enero- Marzo Q 170,000
Abril- Junio Q 165,000
Credito
Julio -Septiembre Q 105,000
Octubre - Diciembre Q 225,000
Enero- Marzo Q 110,000
Abril- Junio Q 145,000
Q 1,320,000 Q -
^ ^
CONCLUSION
Con base a nuestra auditoria realizada, en la cual aplicamos tecnicas y normas Internacionales de auditoria, con
es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

P. T. E.R.
H. P. T.R Fecha: 11-sep-20
R. P. J.V Fecha: 11-sep-20
Firma:
Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

Refer.
Haber de Auditoria
Q -
Q 225,000.00
Q 175,000.00
Q 170,000.00
Q 165,000.00
Q -
Q 105,000.00
Q 225,000.00
Q 110,000.00
Q 145,000.00
Q - Q 1,320,000.00
^ ^
acionales de auditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar
SUPER FANTASTICOS
CENTRALIZADO DE ACTIVOS
Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

No. Cuentas
al 31/12/2019 Debe
Caja y Bancos Q 40,074 Q -
Cuentas por Cobrar Q 280,613 Q -
Inventarios Q 647,020 Q -
Propiedad Planta y equipo Q 12,985
Edificios Q 164,000
Vehiculos Q 5,710
Gastos de organización Q 4,660
Q -
Q 1,155,062 Q -
CONCLUSION
Con base a nuestra auditoria realizada, en la cual aplicamos tecnicas y normas Internacionales de auditoria, consideramos que
razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

P. T. BG1
H. P. S.T.R Fecha: 11-sep-20
Firma:

Refer.
Haber de Auditoria
Q - Q 40,074 A
^ Q 280,613 B
Q 647,020 C
Q 12,985 D
Q 164,000 E
Q 5,710 F
Q 4,660 G
Q -
Q 1,155,062
e auditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar es
SUPER FANSTASTICOS P. T.
Sumaria de Caja y Bancos H. P.
al 31 de diciembre de 2019 R. P.
Valores expresados en Quetzales Firma:

No. Cuentas
al 31/12/2019 Debe Haber
Caja General Q 1,340.28
Caja Chica Q 500.00
Banco La Nacion DM Q 23,233.56
Banco Los empleados D A Q 15,000.00
Total Q 40,073.84 Q -
BG1 BG1
CONCLUSION
Con base a nuestra auditoria realizada, en la cual aplicamos tecnicas y normas Internacionales de auditoria, consideramos que el saldo que pr

A
T,Efectiva Fecha: 25-jul-20
JAV Fecha: 29-jul-20
Firma:
sificaciones Saldo Inicial

Refer.
Haber de Auditoria
Q 1,340.28 A5
Q 500.00 A6
Q 23,233.56 A7
Q 15,000.00 A8
Q - Q 40,073.84
BG1 BG1
ria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar es
SUPER FANSTASTICOS
SUMARIA CUENTAS POR COBRAR

No. Cuentas
al 31/12/2019 Debe
CUENTAS POR COBRAR Q 288,450.00
ESTIMACION INCOBRABLE Q 14,423.00
ANTICIPO A EMPLEADOS Q 3,430.00
CHEQUES RECHASADOS Q 3,156.16
Total Q 309,459.16 Q -
^ ^
CONCLUSION

P. T. B
H. P. T,R Fecha: 11-sep-20
Firma:
Ajustes y Reclasificaciones Saldo

Refer.
Haber de Auditoria
Q 288,450.00 B-1
Q 14,423.00
Q 3,430.00 B-2
Q 3,156.16 B-3
Q - Q 309,459.16
es de auditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar es
SUPER FANSTASTICOS P. T. B-5
Analiticas Anticipos a Empleados H. P. T,R
AL 31 DE DICIEMBRE 2019 R. P. JAV

No. Cuentas
José de Leon Q 600.00
Cristina Pérez Q 2,830.00
Total Q 3,430.00 Q - Q -
^ ^ ^
CONCLUSION
de cuentas por Cobrar es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes
B-5
Fecha: 11-sep-20
Fecha: 11-sep-20
Saldo
Refer.
de Auditoria
Q 600.00 B5-1
Q 2,830.00 B5-2
Q 3,430.00
ditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro
justes
SUPER FANSTASTICOS P. T. B-6
Analiticas de Cheques Rechazados H. P. T.R
AL 31 DE DICIEMBRE 2019 R. P. JAV

No. Cuentas
Luis Reynoso Q 2,000.00
Eduardo Fuent Q 1,156.16
Total Q 3,156.16 Q - Q -
^ ^ ^
CONCLUSION
el rubro de cuentas por Cobrar es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes
B-6
Fecha: 11-sep-20
Fecha: 11-sep-20
Saldo
Refer.
de Auditoria
Q 2,000.00 B5-1
Q 1,156.16 B5-2
Q 3,156.16
ales de auditoria, consideramos que el saldo que presenta
de efectuados los ajustes

SUPER FANSTASTICOS
Sumaria de Inventarios
AÑ 31 DE DICIEMBRE 2019

No. Cuentas
al 31/12/2019 Debe
Inventario Mercancias Q 628,520

Mercancía en Transito Q 18,500
TOTAL Q 647,020 Q -
^ ^
BG1 BG1
CONCLUSION

P. T. C
Firma:

Refer.
Haber de Auditoria
Q 628,520.00 C5
Q 18,500.00 C6
Q - Q 647,020.00
^ ^
BG1 BG1
nales de auditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar es
ANALITICAS de Inventarios H. P.
AÑ 31 DE DICIEMBRE 2019 R. P.

No. Cuentas
PRODUCTOS TERMINADOS Q 230,831
PRODUCTOS EN PROCESO Q 280,414
MATERIA PRIMA Q 117,275
MERCADERIA EN TRANSITO Q 18,500
TOTAL Q 647,020 Q -
^ ^
BG1 BG1
CONCLUSION
de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

C-5
T,R Fecha: 11-sep-20
JAV Fecha: 11-sep-20
Firma:

Refer.
Haber de Auditoria
Q 230,831.00
Q 280,414.00 C5-1
Q 117,275.00 C5-2
Q 18,500.00 C5-3
C5-4
Q - Q 647,020.00
^ ^
BG1 BG1
oria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar es razonable
SUPER FANSTASTICOS
SUMARIA CUENTAS POR PAGAR
al 31 de diciembre de 2019
Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificacio

No. Cuentas
al 31/12/2019 Debe
Proveedores Q 106,515.00
Cuentas por Pagar Q 20,153.00
Impuestos por pagar Q 3,850.00
BANCO LA NACION Q 130,000.00
Gastos Acumulados por Pagar Q 8,377.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR Q 17,224.00
BANCO LOS EMPLEADOS Q 150,000.00
Q 436,119.00
^
BG2
CONCLUSION
con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

P. T. AA
H. P. T.R. Fecha: 11-sep-20
R. P. J.V. Fecha: 11-sep-20
Firma:

Refer.
Debe Haber de Auditoria
Q - Q - Q 106,515.00 AA5
Q 20,153.00 AA6
Q 3,850.00
Q 130,000.00
Q 8,377.00
Q 17,224.00 AA7
Q - Q - Q 150,000.00 AA8
Q - Q - Q 436,119.00
^ ^ ^
BG2 BG2 BG2
oria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar es razonable de conformidad
ANALITICA PROVEEDORES H. P.
AL 31 DE DICIEMBRE 2019 R. P.
Valores expresados en Quetzales Firma

No. CUENTAS
LA PALETA Q 35,000.00 Q -
DISTRIBUIDORA CENTRAL Q 40,000.00
CEMACO Q 31,515.00
Q -
Q 106,515.00 Q -
^ ^
BG2 BG2
CONCLUSION
Cobrar es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes
A-5
T.R. Fecha: 11-sep-20
J.V. Fecha: 11-sep-20
Firma:

Refer.
Haber de Auditoria
^ Q 35,000.00 AA5
Q 40,000.00 AA6
Q 31,515.00
Q -
Q -
Q -
^
Q - Q 106,515.00
^ ^
BG2 BG2
uditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por

SUPER FANSTASTICOS P. T. AA-6
ANALITICA GASTOS ACUMULADOS H. P. T.R.
AL 31 DE DICIEMBRE 2019 R. P. J.V.

No. CUENTAS
TELEFONO Q 2,000.00 Q - AA
AGUA Q 1,500.00
ALQUILERESQ 4,877.00
Q - AA
Q 8,377.00 Q - Q -
^ ^ ^
BG2 BG2 BG2
CONCLUSION
el rubro de cuentas por Cobrar es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes
AA-6
Fecha: 11-sep-20
Fecha: 11-sep-20
Saldo Inicial
Refer.
de Auditoria
Q 2,000.00 AA6
Q 1,500.00 AA6
Q 4,877.00
Q -
Q -
Q -
Q 8,377.00
^
BG2
ales de auditoria, consideramos que el saldo que presenta
de efectuados los ajustes

SUPER FANSTASTICOS
CENTRALIZADO DE Estado DE RESULTADOS
AL310DE DICIEMBRE 2019
Saldo de Cont. Ajustes y Reclasific

No. Cuentas
al 31/12/2019 Debe
VENTAS Q 1,320,000.00
DEVOLUCIONES S VENTAS Q -23,000.00
COSTO DE VENTAS Q -924,000.00
GASTOS DE VENTAS Q -183,320.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Q -120,380.00
OTROS GASTOS Q -20,300.00
OTROS PRODUCTOS Q 35,200.00
GANACIA DE EJERCICIO Q 84,200.00
ISR POR PAGAR Q -17,224.00
GANACIA NETA Q 66,976.00
BG1
CONCLUSION
conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

P. T. ER
R. P. J.V Fecha: 6-sep-20
Firma:

Refer.
Debe Haber de Auditoria
Q 1,320,000.00 T
Q -23,000.00 V
Q -924,000.00 W
Q -183,320.00 X
Q -120,380.00 Y
Q -20,300.00
Q 35,200.00
Q 84,200.00
Q -17,224.00
Q 66,976.00 Z
BG1 BG1 BG1
es de auditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar es razonable de
SUPER FANSTASTICOS
CENTRALIZADORA PASIVO- CAPITAL

No. CUENTAS
al 31/12/2019 Debe
CUENTAS POR PAGAR Q 436,119.00 Q -
CAPITAL Q 450,000.00
GANACIA ACUMULADA Q 192,550.00
RESERVA LEGAL Q 9,417.00
GANACIA DEL EJERCICIO Q 66,976.00
Q -
Q 1,155,062.00 Q -
^ ^
BG2 BG2
CONCLUSION
es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

P. T. E.S.F
H. P. T.R. Fecha: 11-sep-20
R. P. J.V. Fecha: 11-sep-20
Firma:

Refer.
Haber de Auditoria
AA Q 2,000.00
Q 450,000.00
Q 192,550.00
Q 9,417.00
Q 66,976.00
Q -
AA
Q - Q 1,155,062.00
^ ^
BG2 BG2
onales de auditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por Cobrar

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SUPER FANSTASTICOS

Impuesto sobre la Renta por pagar 17,224.00

Cheques Rechazados: Inventarios:

Ventas Total Crédito Contado

BG1 Centralizado del Activo

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificacione

es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

sificaciones Saldo Inicial

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

Ajustes y Reclasificaciones Saldo

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

ditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

ales de auditoria, consideramos que el saldo que presenta

de efectuados los ajustes

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

Inventario Mercancias Q 628,520

razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

sificaciones Saldo Inicial

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificacio

con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

sificaciones Saldo Inicial

uditoria, consideramos que el saldo que presenta el rubro de cuentas por

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

ales de auditoria, consideramos que el saldo que presenta

de efectuados los ajustes

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasific

conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

BG1 BG1 BG1

Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones

es razonable de conformidad con NIAS Y NIIF, despúes de efectuados los ajustes

Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

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