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4- La lettre de mission
Vous procéderez à l’analyse critique des 3 lettres de mission suivantes et vous ferez des propositions d’amélioration.
Exercice 4
Monsieur …
Responsable de mission
21 juillet 2003 XXX
AUDIT 01-xxx Auditeur stagiaire
Madame, Monsieur,
Par ailleurs, la messagerie locale comme nationale et l'accès direct à la banque de données
JULANT dans les services sont de nature à remettre en cause les circuits, les organisations
et les pratiques dans la réception et la distribution de l'information.
Cette mission aura pour but, en préalable, de fournir à l'audit interne de la X les pistes
de réflexion premières nécessaires à la conduite d'une analyse générale des circuits de
l'information interne.
Si nécessaire, des contacts seront pris avec les responsables d'autres services. Le cas
échéant, une copie de ce courrier leur sera également transmise.
Exercice 4
Les auditeurs s'attacheront à fournir des recommandations à même d'aider la Direction dans
sa volonté de maîtriser la circulation de l'information dans la X. Elles seront intégrées
dans un rapport qui sera remis si possible à la fin de la mission.
En tout état de cause, les conclusions seront présentées le 1er mars AAAA au matin à
Messieurs A, B et C. La date de remise du rapport final pourra alors être déterminée lors
cet entretien.
Le directeur
Exercice 4
LETTRE DE MISSION
Un an après la mise en place de l'application P, il apparaît opportun d'effectuer un bilan et d'optimiser l'outil en traitant les points
suivants :
L’ORGANISATION
• organisation (s) retenue (s).
• Avantages/inconvénients simplifications possibles
RESSOURCES HUMAINES
• ressources humaines affectées (étude comparative entre centre)
• formation/perfectionnement
QUALITE
• adaptation des procédures mises à disposition
• respect des procédures
• contrôle (moyens et efficacité)
PRODUCTIVITE
• Mesure de la productivité individuelle
• Analyse de la difficulté des arrêts à indemniser selon les centres ; les quantifier si possible
L’APPLICATION
• Périodes de mise à disposition
• Anomalies et dysfonctionnement
Pour chaque point, vous voudrez bien réaliser un bilan/état des lieux et fournir des recommandations pour optimiser l'application
et le service rendu tout en favorisant une saine gestion des ressources. Un rapport sera fourni à la Direction à la fin de la mission
qui se déroulera :
Du 23 septembre au 22 novembre 20..
Le travail sur le terrain sera effectué dans les centres A, B et C. D’autres centres pourront au besoin être visités.
A mi-parcours, un rapport succinct devra être présenté à Monsieur Y - responsable des Gestions Techniques.
LE DIRECTEUR
Exercice 4
POUR INFO :
objet : ORDRE DE MISSION – AUDIT "PORT SUR ACHATS ET SUR VENTES"(Cost-Killing)
Objectifs de la mission :
Vérifier par le biais de tests, basés sur des échantillons significatifs, que :
• Port sur Achats :
- Que les achats sont payés "Franco de port" par la société ou qu’en cas de facturation du transport par le
fournisseur que les coûts de port n’ont effectivement pas été pris en charge par P.
- La facturation par les transporteurs (façon, forfait et tissus) est effectuée aux conditions tarifaires négociées
- les volumes facturés correspondent aux volumes réels.
Domaines couverts :
• P et X,
• France, Bénélux, Suisse.
• Port sur Achats :
- Façon et Forfait
- Tissus,
- Matériels et fournitures,
- Transports intersites et entre centrales
Services concernés :
• Comptabilité Frais Généraux - Transport,
• Service Marchés Etrangers,
• Service transport.
Je vous prie de bien vouloir transmettre l'information relative à cette mission d'audit à l'ensemble des collaborateurs qui
sont concernés et vous remercie pour votre soutien.
Cordialement.
xxxxxx
Exercice 4