AUDIG S.

A – SERVICIOS DE AUDITORÍA /
RUC:1798567439001
Dirección: AV. AMÉRICA N°1378 Y AV. UNIVERSITARIA
CASILLA POSTAL: 170520 /09/2020
Teléfono: (02) 252-5405 A.M.
E- mail: audigservicios_73@gmail.com

AUDITORÍA DE GESTIÓN
EMPRESA: FINCA PRISCILA
ÁREA: PRODUCCIÓN
PRODUCTO: ALBAHACA
PROCESO: MOLIDO DE LAS HOJAS DE ALBAHACA
ALCANCE: 01/01/2019 AL 31/12/2019
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PONDERACIO
RESPUESTA
COMPONENTE N
N PREGUNTA OBSERVACIONES
S S
NO N/A PO C
I

Se lleva un control minucioso de Se debe analizar cada saco

1 los sacos de albahaca al ser X 5 2 al ser recibido por parte del
recibidos por el encargado de encargado para detectar la
molido     calidad de las hojas

Realizar un control de
Planificación Existe un control adecuado en el manera específica para el
2 X 5 2
registro de los formularios y registro de los formularios
manuales por parte del encargado con el fin de que no exista
de molido.     falencias.
El manual de procesos se Se analiza las actividades a
encuentra actualizado para realizar ejecutar de acuerdo con los
3 X 5 3
las actividades correspondientes manuales actualizados del
del proceso     proceso.

4 Se requiere de autorización para X 5 3 Se necesita una previa

que los sacos de albahaca ingresen autorización por parte del
al proceso de molido una vez ya responsable para continuar
pasada la revisión oportuna.     con el molido.

Comunicación La información receptada

5 Los sistemas de información X 5 3 cuenta con la suficiente
implementados aseguran calidad y claridad para asegurar la
objetividad para la elaboración del eficiencia y eficacia en el
proceso     proceso

El código recibido debe ser

6 Existe una óptima recepción en el 5 3 identificado y revisado sin
código para colocar el producto en que exista confusiones para
los recipientes. X     continuar con el proceso.
7 Los formularios son completados   X   5 1 Implementar un control
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en su totalidad de acuerdo a los
manuales de procedimientos
8 Para el tratado del molido de las
hojas de albahaca cuenta con una
máquina de molido automático.
Proceso de
Molido hojas
9 de Albahaca. Al introducir las hojas de albahaca
en el molino de forma manual
existen desperdicios
Existe un control previo de los
10 productos antes de enviar al
proceso de empaque
TOTAL
Calificacionobtenida
Nivel de confianza= ∗100
PuntajeObtenido
27
Nivel de confianza= ∗100
50
1
Nivel de confianza=46 %
Nivel de Riesgo=100 %−Nivel de confianza
Nivel de Riesgo=100 %−46 %
Nivel de Riesgo=54 %
/
/09/2020
A.M.
previo y posterior en los
formularios que estén
registrados de acuerdo al
manual
Al no contar con un molino
automático se genera más
  X 5 2 tiempo para el proceso ya
que se lo hace de forma
  manual.
Requerir de maquinaria
automática para que no se
X   5 3 genere desperdicios y sea
más optimo en cuestión de
  tiempos.
Al no contar con un control
previo en los productos
1 antes del empaque puede
  X 5
generar productos
empaquetados con
  defectos.
      50 23  
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NIVEL DE RIESGO
Bajo Moderado Alto
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
76% - 95% 51% - 75% 15% - 50%
Alto Moderado Bajo
NIVEL DE CONFIANZA

Conclusión.
Los resultados obtenidos en la evaluación del riesgo en el proceso de Molido de las hojas de
albahaca, de la empresa FINCA PRISCILA, establece que existe un nivel moderado de riesgo
de 54%, y un nivel bajo de confianza del 46%.

Elaborado por: Ana Teresa Martínez. Fecha: /09/2020

Revisado por: Samanta Molina. Fecha: /09/2020