Manualul de proceduri

CAPITOLUL I: PREZENTAREA SOCIETATII

- SC ALFA BETA SRL a fost infiintata si inregistrat la REGISTRUL

COMERTULUI in anul ____________ sub nr. __________________________,
-Cod fiscal RO ____________________
-Sediul societatii este in _____________________________
-Obiect de activitate principal: Activitati de contabilitate si audit financiar,
consultanta in domeniul fiscal
- Cod CAEN 6920

Societatea respecta strict dispozitiile normelor profesionale generale in

vigoare; respectarea reglementărilor contabile privind organizarea şi conducerea
contabilităţii, documentele justificative şi de contabilitate, principiile şi regulile
contabile, întocmirea şi încheierea conturilor, prezentarea situaţiilor financiare
Formatia titularului cabinetului s-a dovedit a fi continua, atat interna cat
si externa; cabinetul dispune de material bibliografic de specialitate si de ghiduri
profesionale. Dispozitiile normelor profesionale si ale legii privind secretul
profesional sunt respectate in contractele cu clientii. Contractele de munca au
clauze privind independenta, secretul profesional si concurenta loiala.
Cabinetul are un angajat, experienta si mijloacele profesionistului contabil
asigura indeplinirea misiunilor asumate de catre cabinet.

Cabinetul a intocmit si a realizat actualizarea continua a dosarelor

permanent si anual de lucru ale clientilor, pentru o cunoastere cat mai corecta si
profunda a activitatii derulate de catre acestia.
Prelucrarea contabila a operatiilor economice este realizata de catre
cabinet, cu respectarea normelor legale si profesionale in vigoare. Persoana /
persoanele responsabile pentru preluarea documentelor aduse de clienti si pentru
prelucrarea contabila a operatiunilor economice realizate de client, sunt
urmatoarele: Budoiu Delia – responsabila cabinet si Voina Lucia - angajata,
conform fisei postului.
Cabinetul activeaza in baza unui program de lucru in ceea ce priveste
clientii, asigura predarea lucrarilor cu respectarea normelor si a termenelor legale.
Cabinetul intocmeste rapoarte la finalizarea misiunii sub forma unei
ATESTARI, care se gaseste in dosarul anual al clientului. Cabinetul aloca tuturor
clientilor un buget de timp adecvat misiunii.

Program de lucru
Exista un program de lucru scris, afisat; cabinetul a organizat activitatea astfel
incat respecta termenele fiscale pentru elaborarea lucrarilor executate.
 Stocuri
Inventarierea s-a efectuat conform normelor legale, Ordinul 2861/2009 şi
O.M.F.P. 3055/2009, cabinetul efectueaza inregistrarile operatiunilor economice.

Clienti
Cabinetul a stabilit creantele incerte.

Trezorerie
Conturile s-au comparat cu extrasele bancare in misiunile de tinerea contabilitatii.
Conturile s-au comparat cu soldul registrului de casa si cu soldurile din balanta.

Furnizori
Separarea exercitiilor

Cabinetul verifica separarea exercitiilor financiare. Verificarea datoriilor restante

fata de furnizori.

Rapoarte

Pentru misiunea de tinere a contabilitatii cabinetul a intocmit raport ( atestare ) la

sfarsitul exercitiului financiar sub forma atestarii.

Cabinetul are intocmit un regulament de ordine interioara, in care sunt prevazute

urmatoarele aspecte:

-regulamentul de ordine interioara al cabinetului

-reguli privind protectia, igiena si securitatea muncii
-timpul de lucru si de odihna
-reguli privind respectarea principiului nediscriminarii si al inlaturarii oricaror
forme de incalcare a demnitatii umane
-Proceduri ( modalitati ) de lucru in cadrul societatii, responsabilitati
-Feedback-ul informational si al documentelor in cadrul societatii de expertiza
contabila
-Drepturile si obligatiile salariatilor
-Drepturile si obligatiile angajatorului
-Abateri disciplinare si sanctiuni

Intocmit,
Expert contabil, ______________________________