NOMBRE DEL PROYECTO: LA QUINTA DEL RIO

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
INDICE VI. Análisis Financiero
LA QUINTA DEL RIO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO MONTOS PROGRAMA
UNITARIO
ACTIVO FIJO

Vientres Borregas Vientres 40 $2,800.00 $ 112,000.00 $ 112,000.00

Semental Cabezas 2 $11,400.00 $ 22,800.00 $ 22,800.00

Bebederos Unidad 2 1,500.00 $ 3,000.00
Comederos Unidad 2 1,500.00 $ 3,000.00

Terreno de corral M2 1 40,000.00 $ 40,000.00

Restauracion de lote 1 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

corral
$200,800.00 $ 154,800.00

ACTIVO DIFERIDO

Elaboracion de
documento 1 $5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
proyecto

$ 5,000.00 $ 5,000.00
CAPITAL DE
TRABAJO
Alimento Lote 1 $49,347.60 $40,200.00
Mano de obra Periodo 1 $2,400.00 $ 2,400.00
Gasolina Litros 45.87 $16.50 $ 756.86
Vacunas y Lote 1 $732.00 $ 732.00 $ -
Desparacitantes
-$53,236.45 $53,236.45 $40,200.00
TOTAL $ 259,036.45 $ 200,000.00
77%
Inversion fija

Capital de
trabajo
Inversion
diferida
Elab.
proyecto
Asistencia
tecnica

TOTAL
o

SOCIOS TOTAL

$ - $ 112,000.00

$ - $ 22,800.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00

$ 20,000.00

$ 46,000.00 $ 200,800.00

$ - $ 5,000.00

$ 5,000.00

$9,147.60 $49,347.60
$ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 756.86 $ 756.86

$ 732.00 $ 732.00

$13,036.46 $53,236.45
$ 59,036.46 $ 259,036.45
23%

Monto
200,000.00
autorizado
Monto
$ 200,000.00
solicitado

TOTAL SOLICITADA Diferencia $ -

$ 200,800.00 $ 154,800.00

$53,236.45 $ 40,200.00

$5,000.00 $ 5,000.00

259,036.45 $ 200,000.00
 DESARROLLO DEL HATO BORREGUERO

Situación
CONCEPTO Y UNIDADES AÑOS
actual

1 2 3 4

NÚMERO DE VIENTRES 40 56 60 60

COMPOSICIÓN DEL
REBAÑO

CABRAS ADULTAS (NUM) 0 43 54 64 78

CABRAS PRIMALAS
0 17 22 27 32
(NUM)
CABRITO HEMBRA (NUM) 0 45 58 70 84

CABRITO MACHO (NUM) 0 45 58 70 84

SEMENTALES (NUM) 0 2 3 3 4
TOTAL DE CABEZAS
0 152 194 234 281
(NUM)

COMPRA DE GANADO

BORREGAS 40
PRIMALAS 0
SEMENTALES 2 1 1 1

MORTALIDAD

ADULTOS 2 2 3 3
CRÍAS 11 14 17 21
CORDERITOS (AS) 4 6 7 8

VENTAS

BORREGAS DE
5 7 8 10
DESECHO
SEMENTALES DE
0 1 1 2
DESECHO
CORDEROS (AS) PARA
58 75 90 108
RASTRO
PRIMALES PARA CRÍA
PRIMALAS PARA CRÍA
LECHE (MILES DE LTS) 0 0 0 0
DATOS DE PRODUCCIÓN

PARICIONES (%) 85 85 85 85
CUATEO DE BORREGAS
40 45 45 45
(%)
CUATEO DE PRIMALAS
40 45 45 45
(%)
PARTOS POR AÑO
1.5 1.5 1.5 1.5
(PRIMALAS)
PARTOS POR AÑO
1.5 1.5 1.5 1.5
(BORREGAS)
MORTALIDAD ADULTOS
3 3 3 3
(%)
MORTALIDAD CRÍAS (%) 12 12 12 12
MORTALIDAD TRIPONES
5 5 5 5
(AS) (%)
DESECHO DE
10 10 10 10
BORREGAS (%)
DESECHO DE
0 20 25 25
SEMENTALES (%)
LECHE (LTS) 0 0 0 0

INCREMENTO DE
10 13 16 19
VIENTRES

TAMAÑO DEL REBAÑO 40 50 63 75 91

TOTAL DE VIENTRES 44 63 75 91

NÚMERO DE BORREGAS 43 54 64 78

NÚMERO DE PRIMALAS 7 9 11 13

NÚMERO DE CORDERAS 45 58 70 84

NÚMERO DE CORDEROS 45 58 70 84

NÚMERO DE
2
SEMENTALES
MORTALIDAD

ADULTOS 2 2 3 3
CRÍAS 11 14 17 21
CORDEROS 4 6 7 8
DESECHO

DESECHO DE
5 7 8 10
BORREGAS

DESECHO DE
0 1 1 2
SEMENTALES

DATOS A INTRODUCIR:
SITUACIÓN ACTUAL,
COMPRA DE GANADO
(VIENTRES Y
SEMENTALES) ASÍ

COMO PARÁMETROS
TÉCNICOS

7 9 11 13
TO BORREGUERO

60 AÑOS A PROYECTAR 5

94

38

102

102

5 RELACIÓN VIENTRES/SEMENTAL 22

341

4
25
9

11

133

0
85

45

45

1.5

1.5

12

10

25

23

109

109

94

15

102

102
 4
25
9

11

15
INDICE COSTOS DE OPER
LA QUINTA DEL RI

INVERSION FIJA

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNITARIO

Corral Obra 1 $20,000.00 $20,000.00

Borregas Vientres 40 $2,800.00 $112,000.00

Primalas Vientres 0 $0.00 $0.00

Semental Cabezas 2 $11,400.00 $22,800.00

TOTAL $154,800.00

CAPITAL DE TRABAJO

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNITARIO
ALIMENTO LOTE 1 $40,200.00 $40,200.00

MANO DE OBRA PERIODO 1 $0.00 $0.00

VACUNAS LOTE 1 $0.00 $0.00

TOTAL $40,200.00

INVERSION DIFERIDA

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNITARIO

Elaboración de proyecto y
Documento 1 $5,000.00 $5,000.00
asistencia tecnica

$0.00

TOTAL $5,000.00
 AÑOS
CONCEPTO Y UNIDADES
1 2 3 4 5

COMPRA DE GANADO
BORREGAS 40 0 0 0 0
PRIMALAS 0 0 0 0 0
SEMENTALES 2 1 1 1 1

VENTAS
BORREGAS DE DESECHO 5.0 7.0 8.0 10.0 11.0
SEMENTALES DE DESECHO 0.0 1.0 1.0 2.0 2.0
CORDEROS (AS) PARA RASTRO 58.0 75.0 90.0 108.0 133.0
PRIMALES PARA CRÍA 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
PRIMALAS PARA CRÍA 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
LECHE (MILES DE LTS) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

ALIMENTACION DEL REBAÑO

DESTETES
CONSUMO
COSTO POR
PRODUCTO POR DIA/ NO. DE DIAS COSTO/KG.
PERIODO
KG.

ALFALFA 0.444 30 $4.50 59.94

CONCENTRADOS 0.333 30 2 19.98
TOTAL 79.92

CRIAS EN DESARROLLO (CORDERO MACHO)

PRODUCTO CONSUMO NO. DE DIAS COSTO/KG. COSTO POR
POR DIA/ KG. PERIODO
ALFALFA 0.528 60 4.5 142.56
GRANO (MAIZ O SORGO) 0.4752 60 5 142.56
MELAZA, ADITIVOS 0.0792 60 3 14.26
TOTAL 299.38

TRIPONAS (CORDERO HEMBRA)

PRODUCTO CONSUMO NO. DE DIAS COSTO /KG. COSTO POR
POR DIA/ KG. PERIODO
ALFALFA 0.686 90 4.5 277.83
 GRANO (MAIZ O SORGO) 0.6174 90 5 277.83
MELAZA, ADITIVOS 0.4116 90 3 111.13
TOTAL 666.79

BORREGAS PRIMALAS (HEMBRAS Y MACHOS)

PRODUCTO CONSUMO NO. DE DIAS COSTO/KG COSTO POR
POR DIA/ KG. PERIODO
ALFALFA 0.8 120 4.5 432.00

GRANO (MAIZ O SORGO) 0.72 120 5 432.00

RASTROJO DE MAIZ O SORGO 1.6 120 3 576.00
MELAZA, ADITIVOS 0.08 120 3 28.80
TOTAL 1,468.80

MACHOS ADULTOS (SEMENTALES)

PRODUCTO CONSUMO NO. DE DIAS COSTO/KG. COSTO POR
POR DIA/KG PERIODO
ALFALFA 0.9 180 4.5 729.00
GRANO (MAIZ O SORGO) 1.08 180 5 972.00
RASTROJO DE MAIZ O SORGO 2.1 180 3 1,134.00
MELAZA, ADITIVOS 0.12 180 3 64.80
TOTAL 2,899.80

CORDERITO EN LACTANCIA
PRODUCTO CONSUMO NO. DE DIAS COSTO/KG. COSTO POR
POR DIA/KG PERIODO
ALFALFA 0.324 20 4.5 29.16
GRANO (MAIZ O SORGO) 0.27 20 5 27.00
RASTROJO DE MAIZ O SORGO 0.72 20 3 43.20
MELAZA, ADITIVOS 0.045 20 3 2.70
TOTAL 102.06

BORREGAS SECAS EN EMPADRE

PRODUCTO CONSUMO NO. DE DIAS COSTO/KG. COSTO POR
POR DIA/KG PERIODO
ALFALFA 0.85 180 4.5 688.50
GRANO (MAIZ O SORGO) 0.8 180 5 720.00
RASTROJO DE MAIZ O SORGO 1.875 180 3 1,012.50
MELAZA, ADITIVOS 0.1 180 3 54.00
TOTAL 2,475.00

BORREGAS A LOS 30 DIAS ANTES DEL PARTO (BORREGAS ADULTAS)

PRODUCTO CONSUMO NO. DE DIAS COSTO KG. COSTO POR
POR DIA KG. PERIODO
ALFALFA 0.825 30 4.5 111.38
 GRANO (MAIZ O SORGO) 0.825 30 5 123.75
RASTROJO DE MAIZ O SORGO 1.815 30 3 163.35
TOTAL 398.48

RELACION DE ANIMALES QUE SE LE PROPORCIONA ALIMENTACION EN EL HATO.

AÑOS
COMPONENTES DEL HATO
1 2 3 4 5
BORREGAS ADULTAS(NUM) 43 54 64 78 94
BORREGAS PRIMALAS (NUM) 17 22 27 32 38
CORDERO HEMBRA(NUM) 45 58 70 84 102
CORDERO MACHO(NUM) 45 58 70 84 102
SEMENTALES (NUM) 2 3 3 4 5
TOTAL DE CABEZAS (NUM) 152 194 234 281 341

COSTOS DE ALIMENTACION
AÑOS
COMPONENTES DEL HATO
1 2 3 4 5
BORREGAS ADULTAS(NUM) 17,134.43 21,318.41 25,502.40 30,931.62 37,606.08
BORREGAS PRIMALAS (NUM) 24,969.60 31,579.20 39,106.80 46,634.40 55,309.50
CORDERO HEMBRA(NUM) 30,005.64 38,673.94 46,675.44 56,010.53 68,012.78
CORDERO MACHO(NUM) 13,471.92 4,118.00 20,956.32 25,147.58 30,536.35
SEMENTALES (NUM) 5,799.60 8,238.07 9,885.68 11,945.20 14,416.62

TOTAL 91,381.19 103,928 142,127 170,669 205,881

COSTOS DE MEDICINAS VACUNAS Y DESPARASITANTES.

CRIAS EN DESARROLLO (CORDERO MACHO)

PRODUCTO COSTO/ NO. DE DOSIS COSTO
DOSIS TOTAL
LEVAMISOL $1.20 2 2.4
BACTERINA DOBLE $7.20 1 7.2

TOTAL 8.4 9.60

TRIPONAS (CORDERO HEMBRA)

PRODUCTO COSTO/ NO. DE DOSIS COSTO
DOSIS TOTAL
LEVAMISOL $1.20 2 2.4
 BACTERINA DOBLE $7.20 1 7.2
0
0
TOTAL 8.4 9.6

BORREGAS PRIMALAS (HEMBRAS Y MACHOS)

PRODUCTO COSTO/ NO. DE DOSIS COSTO
DOSIS TOTAL
LEVAMISOL $1.20 2 2.4
BACTERINA DOBLE $7.20 1 7.2
0
0
TOTAL 8.4 9.6

MACHOS ADULTOS (SEMENTALES)

PRODUCTO COSTO/ NO. DE DOSIS COSTO
DOSIS TOTAL
LEVAMISOL $1.20 4 4.8
BACTERINA DOBLE $7.20 1 7.2
0
0
TOTAL 8.4 12

BORREGAS SECAS EN EMPADRE

PRODUCTO COSTO/ NO. DE DOSIS COSTO
DOSIS TOTAL
LEVAMISOL $1.20 2 2.4
BACTERINA DOBLE $7.20 1 7.2
0
0
TOTAL 8.4 9.6

COSTOS DE MEDICINAS Y DESPARASITANTES

AÑOS
COSTO POR
COMPONENTES DEL HATO
ANIMAL 1 2 3 4
BORREGAS ADULTAS(NUM) 9.6 $412.80 $513.60 $614.40 $745.20
BORREGAS PRIMALAS (NUM) 9.6 $163.20 $206.40 $255.60 $304.80
CORDERO HEMBRA(NUM) 9.60 $432.00 $556.80 $672.00 $806.40
CORDERO MACHO(NUM) 9.60 $432.00 $556.80 $672.00 $806.40
SEMENTALES (NUM) 12 $24.00 $34.09 $40.91 $49.43
 TOTAL $1,464.00 $1,867.69 $2,254.91 $2,712.23

COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO INVERSION
1 2 3 4

ALIMENTO
BORREGAS ADULTAS(NUM) $17,122.88 $1,416.32 $1,427.87 $1,427.87 $1,427.87
BORREGAS PRIMALAS (NUM) $24,969.60 $2,080.80 $2,080.80 $2,080.80 $2,080.80
CORDERO HEMBRA(NUM) $30,005.64 $2,500.47 $2,500.47 $2,500.47 $2,500.47
CORDERO MACHO(NUM) $13,471.92 $1,122.66 $1,122.66 $1,122.66 $1,122.66
SEMENTALES (NUM) $5,799.60 $483.30 $483.30 $483.30 $483.30

VACUNAS Y DESPARASITANTES
$1,464.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00
BORREGAS ADULTAS(NUM) $412.80 $34.40 $34.40 $34.40 $34.40
BORREGAS PRIMALAS (NUM) $163.20 $13.60 $13.60 $13.60 $13.60
CORDERO HEMBRA(NUM) $432.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00
CORDERO MACHO(NUM) $432.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00
SEMENTALES (NUM) $24.00 $2.00 $2.00 $2.00 $2.00
MANO DE OBRA $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00
TOTALES $94,297.64 $10,247.55 $10,259.10 $10,259.10 $10,259.10

CALCULO DE COSTO DE MANO DE OBRA

Número de Pago Dias Pago Pago

Nombre del puesto
trabajadores Diario por mes mensual anual
TRABAJADORES 1 $80.00 30 $2,400.00 $28,800.00

Total 1 $80.00 $30.00 $2,400.00 $28,800.00

VENTAS POR EL PRIMER AÑO

CONCEPTO
1 2 3 4 5

BORREGAS DE DESECHO 0 0 0 0 0
SEMENTALES DE DESECHO 0 0 0 0 0
CORDEROS (AS) PARA RASTRO 0 0 0 0 0
PRIMALES PARA CRÍA 0 0 0 0 0
PRIMALAS PARA CRÍA 0 0 0 0 0
LECHE (MILES DE LTS) 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

TOTALES $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

INGRESOS PARA EL PRIMER AÑO ($)

CONCEPTO COSTO
1 2 3 4

BORREGAS DE DESECHO $1,840.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

SEMENTALES DE DESECHO $3,220.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
CORDEROS (AS) PARA RASTRO $2,070.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
PRIMALES PARA CRÍA $4,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
PRIMALAS PARA CRÍA $2,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
LECHE (MILES DE LTS) $4.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

TOTALES $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

DE ACUERDO CON LA PAGINA http://www.economia-sniim.gob.mx/2010prueba/CuadroAnualC

CALCULOS ANUALES

VENTAS POR AÑO

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

BORREGAS DE DESECHO 5 7 8 10 11
SEMENTALES DE DESECHO 0 1 1 2 2
CORDEROS (AS) PARA RASTRO 58 75 90 108 133
PRIMALES PARA CRÍA 0 0 0 0 0
PRIMALAS PARA CRÍA 0 0 0 0 0
LECHE (MILES DE LTS) 0 0 0 0 0
Leche para venta (litros) 0 0 0 0 0

TOTALES

INGRESOS PARA AÑO ($)

CONCEPTO COSTO
1 2 3 4
BORREGAS DE DESECHO $1,840.00 $9,200.00 $12,880.00 $14,720.00 $18,400.00
SEMENTALES DE DESECHO $3,220.00 $0.00 $3,220.00 $3,220.00 $6,440.00
CORDEROS (AS) PARA RASTRO $2,070.00 $120,060.00 $155,250.00 $186,300.00 $223,560.00
PRIMALES PARA CRÍA $4,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
PRIMALAS PARA CRÍA $2,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
LECHE (MILES DE LTS) $4.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

TOTALES $129,260.00 $171,350.00 $204,240.00 $248,400.00

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO
1 2 3 4 5

INGRESOS $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

COSTOS $10,638.05 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60
FLUJO DE EFECTIVO -$10,638.05 -$10,649.60 -$10,649.60 -$10,649.60 -$10,649.60
FLUJO ACUMULADO -$10,638.05 -$21,287.65 -$31,937.25 -$42,586.85 -$53,236.45

EL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO PARA EL PRESENTE PROYECTO ES DE

CALCULO POR CONCEPTO DE GASTO

ALIMENTO $7,603.55 $7,615.10 $7,615.10 $7,615.10 $7,615.10
VACUNAS Y DESPARASITANTES $122.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00
MANO DE OBRA $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $512.50 $512.50 $512.50 $512.50 $512.50
TOTALES $10,638.05 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60

PORCENTAJES DE DEPRECIACION

CONSTRUCCIONES 5.0%
MAQUINARIA 10.00%
VEHICULOS 20.00%
GANADO 10.00%
ARTES DE PESCA 25.00%
HORNOS 20.00%
EQ. DE COMPUTO 25.00%

SI NO
SE ADHIERE AL ESQUEMA DE CAPITALIZACIO x
AÑOS PARA SU RECUPERACION 3
OSTOS DE OPERACIÓN
LA QUINTA DEL RIO

ALIMENTACION SOLICITADA
COSTO
TIPO TOTAL PRECIO KILOGRAMOS

Alfalfa Seca
$35,738.69 $4.50 $7,941.93

Grano de
Sorgo o Maiz
$37,049.31 $5.00 $7,409.86
Rastrojo de
maiz $18,567.45 $3 $6,189.15
Melaza $7,339.75 $3 $2,446.58

TOTAL $98,695.20 $23,987.53

 PESO
CANTIDAD/DI
PROMEDIO
A EN % DEL
(KGS)
PESO VIVO No. De cabezas Alimento Costo alimento

2.00% 22.2
1.50% 22.2

2.00% 26.4 54 1710.72 7698.24

1.80% 26.4 54 1539.648 7698.24
0.30% 26.4 54 256.608 769.824

2.00% 34.3 54 3333.96 15002.82

1.80% 34.3 54 3000.564 15002.82
1.20% 34.3 54 2000.376 6001.128

2.00% 40 13 1248 5616

1.80% 40 13 1123.2 5616
4.00% 40 13 2496 7488
0.20% 40 13 124.8 374.4

1.50% 60 3 486 2187

1.80% 60 3 583.2 2916
3.50% 60 3 1134 3402
0.20% 60 3 64.8 194.4

1.80% 18
1.50% 18
4.00% 18
0.25% 18

1.70% 50
1.60% 50
3.75% 50
0.20% 50

1.50% 55 47 1163.25 5234.625

 1.50% 55 47 1163.25 5816.25
3.30% 55 47 2559.15 7677.45

PRESENTACION CANTIDAD DE
PRODUCTO DOSIS COSTO COSTO DE DOSIS
ML DOSIS
LEVAMISOL 1ML*20KGS 100 $120 100 $1.20

BACTERINA
3ML * CABEZA 50 $120 16.6666666667 $7.20
DOBLE

TOTAL 0 240.00
 5
$906.00
$361.50
$979.20
$979.20
$59.66
$3,285.56

MESES
5 6 7 8 9 10 11

$1,427.87 $1,427.87 $1,427.87 $1,427.87 $1,427.87 $1,427.87 $1,427.87

$2,080.80 $2,080.80 $2,080.80 $2,080.80 $2,080.80 $2,080.80 $2,080.80
$2,500.47 $2,500.47 $2,500.47 $2,500.47 $2,500.47 $2,500.47 $2,500.47
$1,122.66 $1,122.66 $1,122.66 $1,122.66 $1,122.66 $1,122.66 $1,122.66
$483.30 $483.30 $483.30 $483.30 $483.30 $483.30 $483.30

$122.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00

$34.40 $34.40 $34.40 $34.40 $34.40 $34.40 $34.40
$13.60 $13.60 $13.60 $13.60 $13.60 $13.60 $13.60
$36.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00
$36.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00 $36.00
$2.00 $2.00 $2.00 $2.00 $2.00 $2.00 $2.00
$2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00
$10,259.10 $10,259.10 $10,259.10 $10,259.10 $10,259.10 $10,259.10 $10,259.10

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
Km. Recorridos Rendimiento Gasto Costo/Litro C, Mensual
GASOLINA 150.00 6 25.00 16.50 412.50
LUBRICANTES 100.00

512.50
* Para acarreo de alimento

MESES
6 7 8 9 10 11 12

3 0 0 0 0 0 3
0 0 0 0 0 0 0
29 0 0 0 0 0 29
 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

$31.50 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $31.50

MESES
5 6 7 8 9 10 11

$0.00 $4,600.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $60,030.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $64,630.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

niim.gob.mx/2010prueba/CuadroAnualConsPec.asp?prod=OVIPIE&per=A&xedo=S&x=45&y=14 SE CONSIDERA UN PRECIO PROMEDIO DE $46 KG

AÑOS
TOTALES

41
6
464
0
0
0
0

AÑOS
TOTALES
5
 $20,240.00 $75,440.00
$6,440.00 $19,320.00
$275,310.00 $960,480.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00

$301,990.00 $1,055,240.00

MESES
6 7 8 9 10 11 12

$64,630.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $64,630.00

$10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60
$53,980.40 -$10,649.60 -$10,649.60 -$10,649.60 -$10,649.60 -$10,649.60 $53,980.40
$743.96 -$9,905.64 -$20,555.24 -$31,204.84 -$41,854.44 -$52,504.04 $1,476.36

-$53,236.45

$7,615.10 $7,615.10 $7,615.10 $7,615.10 $7,615.10 $7,615.10 $7,615.10

$122.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00 $122.00
$2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00
$512.50 $512.50 $512.50 $512.50 $512.50 $512.50 $512.50
$10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60 $10,649.60
DA

KILOGRAMOS

$7,941.93

$7,409.86

$6,189.15
$2,446.58

$23,987.53
osto alimento

Alfalfa 7941.93
GRANO (MAIZ
O SORGO) 6126.822
Ensilaje 3630

Melaza 2446.584
20145.336
Alfalfa 35738.685
GRANO (MAIZ
O SORGO) 37049.31
Ensilaje s 18567.45
Melaza 7339.752

98695.197
 TOTALES
12

$1,427.87 $17,134.43
$2,080.80 $24,969.60
$2,500.47 $30,005.64
$1,122.66 $13,471.92
$483.30 $5,799.60

$122.00 $1,464.00
$34.40 $412.80
$13.60 $163.20
$36.00 $432.00
$36.00 $432.00
$2.00 $24.00
$2,400.00 $28,800.00
$10,259.10 $123,109.19

4950
1200

6,150.00

TOTALES

5
0
58
 0
0
0
0
0
$63.00

TOTALES
12

$4,600.00 $9,200.00
$0.00 $0.00
$60,030.00 $120,060.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00

$64,630.00 $129,260.00
INDICE COSTOS DE OPERACIÓN
LA QUINTA DEL RIO
AÑO
Costos fijos 1 2 3 4 5
MANO DE OBRA $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00
COMBUSTIBLES 6,150.00 $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00

Costos Variables 1 2 3 4 5
ALIMENTO $91,381.19 $103,927.62 $142,126.64 $170,669.33 $205,881.33
VACUNAS Y
$1,464.00 $1,867.69 $2,254.91 $2,712.23 $3,285.56
DESPARASITANTES

Costos totales (Costos 1 2 3 4 5

Fijos+Costos variables)
MANO DE OBRA $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00
ALIMENTO $91,381.19 $103,927.62 $142,126.64 $170,669.33 $205,881.33
VACUNAS Y $1,464.00 $1,867.69 $2,254.91 $2,712.23 $3,285.56
DESPARASITANTES
COMBUSTIBLES $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00
TOTALES $127,795.19 $140,745.31 $179,331.55 $208,331.56 $244,116.89
INDICE PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
LA QUINTA DEL RIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00
MANO DE OBRA $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00
COMBUSTIBLES $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00 $6,150.00

COSTOS
VARIABLES $92,845.19 $105,795.31 $144,381.55 $173,381.56 $209,166.89

ALIMENTO $91,381.19 $103,927.62 $142,126.64 $170,669.33 $205,881.33

VACUNAS Y
DESPARASITANTE $1,464.00 $1,867.69 $2,254.91 $2,712.23 $3,285.56
S

Costos totales
(Costos
$127,795.19 $140,745.31 $179,331.55 $208,331.56 $244,116.89
Fijos+Costos
variables)
MANO DE OBRA $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00
ALIMENTO $91,381.19 $103,927.62 $142,126.64 $170,669.33 $205,881.33
VACUNAS Y
DESPARASITANTE $1,464.00 $1,867.69 $2,254.91 $2,712.23 $3,285.56
S
 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PR
LA QUINTA DEL RIO
INDICE

INGRESOS CANTIDAD POR AÑO

1 2 3 4 5
BORREGAS DE DESECHO $1,840.00 5 7 8 10 11
SEMENTALES DE DESECHO $3,220.00 0 1 1 2 2
CORDEROS (AS) PARA RASTRO $2,070.00 58 75 90 108 133
PRIMALES PARA CRÍA $4,000.00 0 0 0 0 0
PRIMALAS PARA CRÍA $2,500.00 0 0 0 0 0
LECHE (MILES DE LTS) $4.00 0 0 0 0 0
Leche para venta (litros) $0.00 0 0 0 0 0
INGRESOS TOTALES 63 83 99 120 146
STOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
UINTA DEL RIO

INGRESOS POR AÑO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$9,200.00 $12,880.00 $14,720.00 $18,400.00 $20,240.00
$0.00 $3,220.00 $3,220.00 $6,440.00 $6,440.00
$120,060.00 $155,250.00 $186,300.00 $223,560.00 $275,310.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$129,260.00 $171,350.00 $204,240.00 $248,400.00 $301,990.00
INDICE PROYECCIÓN DE INGRESOS
LA QUINTA DEL RIO

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS $129,260.00 $171,350.00 $204,240.00 $248,400.00 $301,990.00
COSTOS DE
$127,795.19 $140,745.31 $179,331.55 $208,331.56 $244,116.89
OPERACIÓN
COSTO VARIABLE $92,845.19 $105,795.31 $144,381.55 $173,381.56 $209,166.89
COSTO FIJO $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00
UTILIDAD DE
OPERACIÓN $1,464.82 $30,604.69 $24,908.45 $40,068.44 $57,873.11

DEPRECIACION $15,480.00 $15,480.00 $15,480.00 $15,480.00 $15,480.00

COSTO FINANCIERO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
UTILIDAD GRAVABLE -$14,015.19 $15,124.69 $9,428.45 $24,588.44 $42,393.11
ISR 21% -$2,943.19 $3,176.19 $1,979.97 $5,163.57 $8,902.55
UTILIDAD DEL $4,408.00 $27,428.51 $22,928.47 $34,904.86 $48,970.55
PROYECTO

CAPACIDAD DE PAGO 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5

AMORTIZACION $2,938.67 $18,285.67 $15,285.65 $23,269.91 $32,647.04

UTILIDAD DE LA $1,469.33 $9,142.84 $7,642.82 $11,634.95 $16,323.52
EMPRESA

PUNTO DE EQUILIBRIO 104.05 81.21 83.92 77.61 72.82

UTILIDAD POR SOCIO $293.87 $1,828.57 $1,528.56 $2,326.99 $3,264.70

RELACION 1.01 1.22 1.14 1.19 1.24

BENEFICIO COSTO
PUNTO DE EQUILIBRIO
PROMEDIO
83.92
RELACION BENEFICIO
COSTO PROMEDIO
1.16

AMORTIZACION (AÑOS)
CONCEPTO COSTO TOTAL % DEP. TOTAL
1 2
Corral $ 40,000.00 5% $2,000.00 $2,000.00 $4,000.00
Borregas $ 112,000.00 10% $11,200.00 $11,200.00 $22,400.00
Primalas $0.00 10% $0.00 $0.00 $0.00
Semental $ 22,800.00 10% $2,280.00 $2,280.00 $4,560.00

TOTAL $15,480.00
NGRESOS
RIO

AMORTIZACION (AÑOS) VALOR

RESIDUAL A
3 4 5 5 AÑOS
$6,000.00 $8,000.00 $10,000.00 $30,000.00
$33,600.00 $44,800.00 $56,000.00 $56,000.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$6,840.00 $9,120.00 $11,400.00 $11,400.00

$97,400.00
INDICE FLUJO DE EFECTIVO
LA QUINTA DEL RIO
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3

Beneficio neto CON PROYECTO $1,464.82 $30,604.69 $24,908.45

Beneficio neto SIN PROYECTO $0.00 $0.00 $0.00
Otros beneficios CON PROYECTO $28,800.00 $28,800.00 $28,800.00
Inversión fija $ 154,800.00 $0.00 $0.00 $0.00
Inversión diferida $ 5,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
Valor residual de la inversión $0.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00
Incremento en capital de trab. total $40,200.00 $0.00 $0.00 $0.00
Recuperación del capital de trabajo $0.00 $0.00 $0.00

Flujo de efectivo -$200,000.00 $120,264.82 $149,404.69 $143,708.45

O

4 5

$40,068.44 $57,873.11
$0.00 $0.00
$28,800.00 $28,800.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$90,000.00 $101,600.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00

$158,868.44 $188,273.11
INDICE ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
LA QUINTA DEL RIO

CF
FORMULA Pe = 1-
CV
PQ

DONDE:

Pe= Punto de
PE% =
equilibrio Pe/Vtas
CF= Costos fijos

CV= Costos variables

PQ= Ingresos totales

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTO FIJO $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00 $34,950.00
COSTO VARIABLE $92,845.19 $105,795.31 $144,381.55 $173,381.56 $209,166.89
INGRESOS $129,260.00 $171,350.00 $204,240.00 $248,400.00 $301,990.00

Punto de equilibrio
(Pe) 124060.41 91353.99 119251.14 115725.95 113706.07

Punto de equilibrio
promedio (Pe) 112819.51
PE% 87.28 %

SEMESTRAL AÑO 1 AÑO 2

Concepto

INGRESOS $64,630.00 $64,630.00 $85,675.00 $85,675.00

COSTOS FIJOS $17,475.00 $17,475.00 $17,475.00 $17,475.00
COSTOS VARIABLES $46,422.59 $46,422.59 $52,897.65 $52,897.65
 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $62,030.21 $62,030.21 $45,676.99 $45,676.99

PUNTO DE EQUILIBRIO % 0.96 0.96 0.53 0.53

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se debe
tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es
lo mínimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para
no tener perdidas
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$102,120.00 $102,120.00 $124,200.00 $124,200.00 $150,995.00 $150,995.00

$17,475.00 $17,475.00 $17,475.00 $17,475.00 $17,475.00 $17,475.00
$72,190.78 $72,190.78 $86,690.78 $86,690.78 $104,583.45 $104,583.45
$59,625.57 $59,625.57 $57,862.98 $57,862.98 $56,853.03 $56,853.03

0.58 0.58 0.47 0.47 0.38 0.38

INDICE VAN, TIR Y B/C
LA QUINTA DEL RIO
TASA DE ACTUALIZACION 10%
VAN 366,189
TIR 64%
B/C 1.16

FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

FACTOR
FLUJO DE FLUJO ACT. AL
AÑO DE ACT.
EFECTIVO 10%
10%

0 -200,000 1.00000 -200,000

1 120,265 0.90909 109,332
2 149,405 0.82645 123,475
3 143,708 0.75131 107,970
4 158,868 0.68301 108,509
5 188,273 0.62092 116,903
366,189

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluación realizada, con los indicadores

presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el
proyecto además de la recuperación, las utilidades y ganancias, se tendrá al final
de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor
que la tasa de evaluación, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relación
Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se
va a recuperar y se tendrá un excedente de .13 centavos.