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Contabilidad General
Subgrupo 29
Contabilidad General
ÍNDICE
I. ÍNDICE Pág. 2
V. BIBLIOGRAFÍA Pág.12
3
II. INTRODUCCIÓN
aceptadas bajo el decreto 2420 del año 2015. Mediante la correcta solución
III. RESUMEN
financieros.
acertadas.
6
IV. 2 Justificación
y eficiente en el mundo.
7
IV. 3. Objetivos
Objetivo General
Objetivos específicos
· Conocer todas las normas que rigen la contabilidad para tener una
_10__
__8__
empresa. __7_
comanditas. 20_
servicios. __1__
movimiento y cierre de la
financiera.
contable. __11__
mercantil. __6__
de la empresa. _18__
El día 01 de mayo se decide constituir una empresa, -limitada perteneciente al régimen responsable, de
nombre de Comercializadora Poli Ltda., tarifa del ICA del 11.04*1000; y de acuerdo con el siguiente
aporte de los socios. Uno: computadores por $5.000.000 y una máquina por $25.000.000.
Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Equipo de Computo $ 5.000.000
Maquina $ 25.000.000
Aporte Social $ 30.000.000
Sumas Iguales 30.000.000 30.000.000
El segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad,
Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Banco $ 50.000.000
Aporte Social $ 50.000.000
Sumas Iguales 50.000.000 50.000.000
En la cuenta bancaria a nombre de la sociedad, fueron depositados $10.000.000 que prestó el banco a
tres años para iniciar el desarrollo del objeto social: la compra y venta de electrodomésticos.
Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Banco $ 10.000.000
Obligaciones financieras $ 10.000.000
Sumas Iguales 10.000.000 10.000.000
El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000 a M y M Ltda.
1. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Muebles y Enseres $ 2.000.000
IVA por pagar $ 380.000
Retención en la fuente 2,5% $ 50.000
Imp. De industria y comercio retenido (11,04x1000) $ 22.080
Cuenta por Pagar $ 2.307.920
Sumas Iguales 2.380.000 2.380.000
13
El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la factura a 90 días.
2. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Inventarios $ 19.250.000
IVA por pagar $ 3.657.500
Retención en la fuente 2,5% $ 481.250
Imp. De industria y comercio retenido (11,04x1000) $ 212.520
Proveedores (o medio de pago) $ 22.213.730
Sumas Iguales 22.907.500 22.907.500
El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC y paga en
efectivo.
3. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Inventarios $ 650.000
IVA por pagar $ 123.500
Caja $ 773.500
Sumas Iguales 773.500 773.500
El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera S.A. a crédito
4. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Ingreso x ventas $ 23.275.000
IVA generado $ 4.422.250
Retención 2,5% x cobrar $ 581.875
Imp. De industria y comercio retenido (11,04x1000) $ 256.956
Clientes - Cartera $ 26.858.419
Sumas Iguales 27.697.250 27.697.250
El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días.
5. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Inventarios $ 1.012.500
Retención en la fuente 2,5% $ 25.313
Imp. De industria y comercio retenido (11,04x1000) $ 11.178
Proveedores $ 976.010
Sumas Iguales 1.012.500 1.012.500
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El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones S.A. de
contado
6. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Ingreso x ventas $ 988.000
IVA generado $ 187.720
Retención en la fuente 2,5% $ 4.693
Imp. De industria y comercio retenido (11,04x1000) $ 10.908
Caja $ 1.160.119
Sumas Iguales 1.175.720 1.175.720
El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda. de contado
7. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Ingreso x ventas $ 1.923.750
IVA generado $ 365.513
Retención en la fuente 2,5% $ 48.094
Imp. De industria y comercio retenido (11,04x1000) $ 21.238
Caja $ 2.219.931
Sumas Iguales 2.289.263 2.289.263
8. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Pago de arrendamientos $ 1.600.000
IVA generado $ 304.000
Retención en la fuente 3,5% $ 56.000
Imp. De industria y comercio retenido (11,04x1000) $ 17.664
Caja $ 1.830.336
Sumas Iguales 1.904.000 1.904.000
9. Contabilización
NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Pago servicios públicos $ 500.000
Caja $ 500.000
Sumas Iguales 500.000 500.000
15
BALANCE GENERAL
ENERO 1 A DICIEMBRE 31
COMERCIALIZADORA POLI S.A
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO = PASIVO+PATRIMONIO $ -
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A DICIEMBRE 31
COMERCIALIZADORA POLI S.A
Ve n t a s Bru ta s $ 89.800.000,00
De v o lu c io n e n v e n t a s $ (100.000,00)
De sc u e n to e n v e n t a s $ (200.000,00)
TOTAL VENTAS $ 89.500.000,00
C o st o d e v e n t a s $ (22.000.000,00)
TOTAL COSTO DE VENTAS $ (22.000.000,00)
UTILIDAD BRUTA $ 67.500.000,00
TO TAL G ASTO S DE O PERAC IÓ N $ (7.700.000,00)
Su e ld o s p a g a d o s a l g e re n t e g e n e ra l $ (3.000.000,00)
Ho n o ra rio s a se so ria ju rid ic a $ (1.000.000,00)
Re p a ra c io n e s lo c a t iv a s o fic in a s d e a d m in ist ra c io n $ (300.000,00)
G a st o s d e v ia je - g e re n t e e n v e n t a s $ (2.000.000,00)
Mu lta s y sa n c io n e s lit ig io $ (300.000,00)
C o m b u stib le s y lu b ric a n t e s $ (700.000,00)
C a rg o s d ife rid o s - o rg a n iza c ió n p re o p e ra tiv o s $ (400.000,00)
UTILIDAD OPERACIONAL $ 59.800.000,00
OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES $ 5.500.000,00
Ut ilid a d e n v e n t a d e in v e rsio n $ 5.400.000,00
De sc u e n to e n c o m p ra s $ 100.000,00
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES $ (1.600.000,00)
In t e re se s p a g a d o s p o r p re st a m o s b a n c a rio s $ (1.100.000,00)
Pe rd id a s e n v e n t a s d e a c tiv o s $ (500.000,00)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 63.700.000,00
Im p u e st o d e re n t a 33% $ 21.021.000,00
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO $ 42.679.000,00
16
IV.5 Conclusiones
que la rigen.
17
V. BIBLIOGRAFÍA
https://finanzascontabilidad.com/debe-y-haber-contabilidad/
https://www.economiasimple.net/glosario/razon-social
diferencias-entre-el-socio-gestor-y-el-socio-comanditario/
https://www.webyempresas.com/que-es-una-empresa-comercial/
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lectura-fundamental-2.pdf
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