TALLER SEPTIEMBRE 15

La empresa MUEBLES Y PUNTO desea realizar un ejercicio presupuestal para el próximo

año, para lo cual cuenta con la siguiente información:

1. Las ventas y las unidades producidas en los últimos 5 años son:

MESAS SILLAS
AÑO UPP VENTAS UPP VENTAS
1 1300 1250 1850 1780
2 1400 1340 2400 2350
3 1550 1500 2600 2550
4 1700 1650 2800 2760
5 1970 1890 3020 2980

Se cuenta con inventarios iniciales de 80 mesas y 40 sillas.

El pronóstico para las mesas en el año 7 es primer trimestre 500 unidades y 2 trimestre
580 unidades.
El pronóstico para las sillas en el año 7 es primer trimestre 800 unidades y 2 trimestre 860
unidades.

Los porcentajes en que se divide la producción son:

MESAS Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Porcentaje 26,5% 25,0% 24,0% 24,5%

SILLAS Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Porcentaje 24,5% 25,0% 25,5% 25,0%
La politica de inventario final para el poducto terminado, es producir un 10% más de lo
que se proyecta para el siguiente trimestre.

2.
La materia prima requerida para las mesas es:
Material Cantidad unidad de
Mesa requerida medida Precio por unidad Inv iniciales
madera 3,5 metro  $                        45.670 9
laca 2 galones  $                        12.540 8
pintura 10 galones  $                        22.500 5
 La materia prima requerida para las sillas es:
unidad
cantidad de Precio por Inv
Material silla requerida medida unidad iniciales
madera 0,75 metro  $       45.670 6
pintura 0,5 galon  $       22.500 5
laca 0,25 galon  $       12.540 4
cojin 1 unidad  $       12.300 5

Es necesario comprar un 10% adicional de lo que se requiere en el siguiente

trimestre para la materia prima.

3. Los tiempos requeridos EN MINUTOS para la elaboración de los productos son:

MESAS SILLAS
A 30 22
B 38 20
C 46 23

Contrate los empleados necesarios, determine el número de empleados por

producto, suponga que un empleado puede realizar cualquier tipo de proceso y
aproxime de la siguiente forma : si el decimal del número de empleados le da
mayor o igual a .5 aproxime al mayor entero, si es menor a 0.5 aproxime al menor
entero. No proyecte horas extras, la jornada laboral es de 40 horas a la semana
por 4 semanas, el riesgo de los empleados es tipo II, su salario base es $1.150.000.

Todos los contratos son a un año, al final se liquidarán totalmente

4. Los CIF históricos son:

Suponga una primera inflación del 3%.

Una inflación proyectada del 5%.
 Politicas:

1. Los proveedores nos permiten cancelar 70% en el primer trimestre y el saldo

en el siguiente.
2. Los clientes nos pagan 80% en el trimestre de la compra y 20% en el siguiente.
3. Suponga que para el precio, se desea un margen de utilidad del 40% para las
sillas y 35% para las mesas.
4. Utilice el total de horas hombre como base de los cif.

Encuentre el presupuesto de efectivo.