CASO ENVASES

MODULO DE INGRESOS

1 2 3 4 5

Cantidad Envases 2,000,000 2,000,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000

precio 0.500 0.510 0.520 0.531 0.541
Total Ventas 1,000,000 1,020,000 1,456,560 1,485,691 1,515,405
IGV ventas 180,000 183,600 262,181 267,424 272,773
Ingreso mas IGV 1,180,000 1,203,600 1,718,741 1,753,116 1,788,178

MODULO DE COSTOS SIN IGV

0 1 2 3 4 LIQ.
5
Activos
02 camiones c/u $200,000 -400,000
02 líneas de producción -1,200,000
01 Galpón -1,000,000

Gastos Pre operativos 0

Costos Operativos
Costos operativos totales 525,000 532,500 696,210 707,134 718,277

Total Costos Sin IGV -2,600,000 525,000 532,500 696,210 707,134 718,277 0

MODULO DE COSTOS CON IGV

0 1 2 3 4 5 LIQ.
Activos
02 camiones c/u $200,000 -472,000
02 líneas de producción -1,416,000

Gastos Pre operativos 0

Costos operativos
Costos operativos totales 383,500 387,630 477,780 483,795 489,931

Total Costos Con IGV -1,888,000 383,500 387,630 477,780 483,795 0

MODULO DEL IGV

0 1 2 3 4 5 LIQ.

IGV Ingresos
Ingresos Operativos 180,000 183,600 262,181 267,424 272,773
Venta de Activos 0
Total IGV Ingresos 180,000 183,600 262,181 267,424 272,773 0

IGV Egresos
IGV camiones 72,000
IGV sistemas de producción 216,000
IGV costos operativos 0 58,500 59,130 72,882 73,799 74,735 0
Total IGV Egresos 288,000 58,500 59,130 72,882 73,799 74,735 0
Diferencia del IGV 288,000 121,500 124,470 189,299 193,625 198,038 0
Crédito Tributario 288,000 -166,500 -42,030 147,269 0 0 0

Total IGV a Pagar 0 0 0 147,269 193,625 198,038 0

INVERSION
CAMIONES 472000
LINEAS PRODUC. 1416000
GALPONES 1000000
KW 70000

TOTAL 2958000

FINANCIAMIENTO NETO

0 1 2 3 4 5

Principal 2,958,000
Amortización -591,600 -591,600 -591,600 -591,600 -591,600
Interés -295,800 -160,000 -120,000 -80,000 -40,000
Escudo Tributario 88,740 48,000 36,000 24,000 12,000
Financiamiento Neto -798,660 -703,600 -675,600 -647,600 -619,600

CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
años 1 año
Camiones 400000 10 40000
Lineas de producción 1200000 10 120000
Galpon 1000000 33 100000

ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INDICADORES DE RENTABILIDAD
Conceptos 0 1 2 3 4 5
C.U. Materia prima 0.05 0.051 0.052 0.053 0.054
C.U. MOD 0.1000 0.1020 0.1040 0.1061 0.1082
Otros C.U. directos 0.0250 0.0255 0.0260 0.0265 0.0271
Costo unitario total 0.1750 0.1785 0.1821 0.1857 0.1894
Cantidad de envases 2000000 2000000 2800000 2800000 2800000
Costos variables totales 350000 357000 509796 519991.9 530391.8 70000
Costos fijos 150000 150000 150000 150000 150000
Comisiones 25000 25500 36414 37142 37885
Costos operativos totales 525000 532500 696210 707134 718277

Menos MOD 200000 204000 291312 297138.2 303081

COSTOS AFECTOS AL IGV 325000 328500 404898 409996 415195.9

IGV DE LOS COSTOS 58500 59130 72881.64 73799.27 74735.26

 -472,000
-1,416,000
utilidad
Vta. Activo -1,888,000