STUDIU DE CAZ 2.

Studiu de caz:  Efectuați analiza factorială în funcție de cheltuieli și rentabilitate a două

portofolii de produse ale cercetărilor tehnico-științifice și construcțiilor experementale
inovaționale.  Să se calculeze: rentabilitatea proiectului inovațional, rentabilitatea medie pe
portofoliu și coeficientul de preferință pe portofoliu, cota de cheltuieli pentru formarea
portofoliului, coeficientul de preferință în funcție de rentabilitate și structura cheltuielilor.
Sistematizați datele în tabel și formulați concluziile corespunzătoare. 

Proiectele Portofoliul A Portofoliul B

Ch.,mii lei   Ven.,mii lei Ch.,mii lei   Ven.,mii lei
1. 22000 41800 34000 59500
2. 18000 32400 30000 57000
TOTAL

1. Rentabilitatea proiectului inovațional: R=venit/cheltuieli;

Va 1+Va 2 Vb 1+Vb 2
2. Rentabilitatea medie pe pertofoliu: Ra= ; Rb= ;
Cha1+Cha2 Chb1+Chb 2

3. Coeficientul de preferință pe portofoliu: Kp= Rmax/Rmin;

4. Cota de cheltuieli pentru formarea portofoliului: Ccha=Cha1/total Cha;

Ccha=Cha2/total Cha;
Cchb=Chb1/total Chb;
Cchb=Chb2/total Chb;

5. Calculăm coeficientul de preferință în funcție de rentabilitate: Kpa1= R a1*Ccha1

Kpa2= R a2*Ccha2;
Kpb1= R b1*Cchb1;
Kpb2= R b2*Cchb2.

Proiectel Portofoliul A Portofoliul B

e Ra Ccha Kpa Rb Cchb Kpb
1. 1,9 0.55 1,045 1,75 0,53 0,927
2. 1,8 0,45 0,81 1,90 0,47 0,823
TOTAL 1,86 1 - 1,82 1 -

1,86-1,82=+0,04 *40000=1600 u.m. – venit suplimentar