Lic Fernando Herrera Cams

Régimen de Prevención de Lavado de Dinero
Entidades Financieras y Actividades Vulnerables

Nuevas Obligaciones
Lic. Fernando Herrera, CAMS
Copyright © 2014 AML Advisory and Consulting Services, S.C.

Temario General
1.- Definición y Etapas
2.- Régimen de PLD para Entidades Financieras
 Evolución de las Disposiciones de PLD para Entidades Financieras
 SOFOMES No Reguladas
 Obligaciones de PLD
 Estadísticas de Cumplimiento / Supervisión CNBV / Sanciones
 Reforma Financiera: Dictamen Técnico de PLD
 Experiencias: Resultados de Auditorías de PLD
3.- Régimen de PLD para Actividades Vulnerables

 Obligaciones de PLD
 Estadísticas de Cumplimiento / Supervisión SAT / Sanciones
4.- Sesión de Preguntas y Respuestas

Definición y Etapas
Lavado de Dinero
Cuando una persona por sí misma o a través de otra…
Custodie Cambie / Deposite Dé o Invierta / Transfiera /

Adquiera Enajene Administre
/ Posea Convierta / Retire Reciba Traspase Transporte
Dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa…
Recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que

proceden o representan el producto de una actividad ilícita, u oculte, encubra o
pretenda ocultar o encubrir su…
Naturaleza Origen Ubicación Destino Movimiento Propiedad Titularidad
Producto de Actividad Ilícita: Indicios fundados o certeza de que los

recursos, derechos o bienes provienen o representan las ganancias de la
comisión de un delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia.

Etapas del Lavado de Dinero
COLOCACIÓN DISPERSIÓN
INSTITUCIÓN
El dinero sucio es introducido
al Sistema Financiero
Recolección del dinero sucio
Transferencia
La Compañía
a la cuenta
“Y” paga
bancaria de la
facturas
Compañía “X”
ficticias a la
Compañía “X”
Préstamo a la
Transfer
Compañía “Y”
Int’l
Compra de Bienes de Lujo INSTITUCIÓN
Inversiones Financieras Institución
Inversiones Comerciales/Industriales INTEGRACIÓN ubicada en un
Paraíso Fiscal
Se empieza por COLOCAR el dinero, es decir, ingresar los

recursos de procedencia ilícita al sistema financiero formal:

El siguiente paso es la DISPERSIÓN o DIVERSIFICACIÓN

del dinero, efectuando operaciones financieras complejas
que permitan ocultar el origen de los fondos:

Se termina el proceso con la INTEGRACIÓN del dinero, es

decir, justificar legalmente el dinero y producto obtenido:

Régimen de PLD
Entidades Financieras
Entidades Financieras Reguladas

Evolución de las Disposiciones
 El 14 de mayo de 2014, se cumplieron 10 años de la publicación de las
primeras Disposiciones de Carácter General referentes a PLD, con el formato y
enfoque que conocemos actualmente, aplicables a las Entidades Financieras
existentes en aquel entonces.
 A través del tiempo, las autoridades han robustecido sus mecanismos de
supervisión e implementado medios electrónicos eficientes para transferir
información, aunque el enfoque e incluso las obligaciones generales de las
Disposiciones no han sufrido grandes modificaciones.
 En el caso específico de las SOFOMES No Reguladas, el 17 de marzo pasado
se cumplieron 3 años de la publicación de las Disposiciones aplicables, las
cuales fueron reformadas el 23 de diciembre de 2011.
 Durante estos 10 años, hemos tenido la oportunidad y la fortuna de seguir muy
de cerca la evolución de la normatividad en materia de PLD, así como
colaborar en los procesos de cumplimiento por parte de los sujetos obligados.

Disposiciones PLD / SOFOM ENR
 Elaborar un Manual de PLD, el cual debe ser específico y no genérico, ni una
transcripción de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones deben
presentarse ante la CNBV.
 Implementar políticas de identificación del cliente (integración de expedientes /
políticas simplificadas para microcrédito / control de operaciones en efectivo).
 Implementar políticas de conocimiento del cliente (perfiles transaccionales,
clasificación por grado de riesgo, identificación de Personas Políticamente
Expuestas y procedimientos complementarios para clientes de alto riesgo).
 Detectar y reportar trimestralmente las denominadas “Operaciones Relevantes”,
dentro de los 10 últimos días hábiles de enero, abril, julio y octubre de cada año.
 Detectar y, en su caso, reportar en un máximo de 60 días naturales a partir de la
fecha de detección, las “Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas)” y
“Operaciones Internas Preocupantes”.

Disposiciones PLD / SOFOM ENR
 Designar a un Oficial de Cumplimiento y, en caso de que la SOFOM No
Regulada cuente con 25 o mas colaboradores directos o indirectos a través de
empresas de servicios complementarios, integrar un Comité de Comunicación y
Control. En ambos casos, las designaciones se tienen que informar a la CNBV. Si
no resulta aplicable el Comité, también debe informarse.
 Capacitar anualmente en materia de PLD a todo el personal aplicable de la
SOFOM No Regulada.
 Implementar sistemas automatizados con funcionalidades específicas de PLD.
 Enviar a la CNBV un informe sobre las personas que controlan la SOFOM No
Regulada y avisar transmisiones de acciones superiores al 2% del capital social.
 Obtener la clave de acceso al WebSITI de la CNBV.
 Practicarse anualmente una revisión (auditoría) en materia de PLD.
 Tramitar trianualmente un Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV.

Flujograma PLD / SOFOM ENR
Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento)
Atención a Inspecciones Conocimiento del Cliente
y Requerimientos CNBV (Know Your Client (KYC))
Perfil Transaccional
Procedimientos para
¿Alto Riesgo?
Clientes de Alto Riesgo
Monitoreo Transaccional
y Reportes Internos
Alertas Transaccionales
Dictaminación Reporte de Operaciones

¿Se reporta? Inusuales / Preocupantes
Reporte de Operaciones Conservación de la
Relevantes Información

Estadística UIF: Recepción ROR

Estadística UIF: Recepción ROI

Estadística UIF: Recepción ROIP

Estadística UIF: Denuncias PGR

Supervisión CNBV / SOFOM ENR
Entidades supervisadas por la CNBV a octubre de 2013:
310 3,295 4,715 4,839 5,877*
+ Uniones
de Crédito 1,038
+ CC y TD
124 + SOFOMES No Reguladas,
+ SOFOMES
1,420 CC y TD
No Reguladas
Entidades 2,985
Tradicionales
310
Ago-2011 Abr- 2012 Oct- 2012 Oct-2013
Reforma a la Ley General de Organizaciones y

Actividades Auxiliares del Crédito.
* 5,445 corresponden a nuevos sujetos obligados y 432 a sujetos tradicionales.
Fuente: CNBV

Supervisión CNBV / SOFOM ENR
Las SOFOMES No Reguladas presentan un bajo nivel de cumplimiento:
Junio 2012 Octubre 2013
34%
CUMPLIMIENTO 53 % 47 % CUMPLIMIENTO
66% INCUMPLIMIENTO INCUMPLIMIENTO
OBLIGACIÓN OBLIGACIÓN
Oficial de Cumplimiento
Oficial de Cumplimiento Comité de Comunicación y
Comité de Comunicación y Control
Control Personas que Ejercen el Control
Personas que Ejercen el Manual PLD/FT
Control Informe de Auditoría PLD/FT
Manual PLD/FT Reportes RIPs
Fuente: CNBV

Sanciones CNBV / SOFOM ENR
 Del 10% al 100% del monto del acto, operación o servicio que se realice con
un cliente o usuario que se haya informado que se encuentra en las listas de
personas bloqueadas emitidas por la SHCP.
 Del 10% al 100% de una operación inusual no reportada o, en su caso, de la
serie de operaciones relacionadas entre sí del mismo cliente o usuario, que
debieron haber sido reportadas como Operaciones Inusuales.
 De 10,000 hasta 100,000 días de SMGV ($672,900 m.n. - $6,729,000.00
m.n.) por incumplimientos relacionados con Operaciones Relevantes e
Internas Preocupantes, conocimiento del cliente, integración de
expedientes, conservación de la información, sistemas automatizados y/o
estructuras internas.
 De 2,000 hasta 30,000 días de SMGV ($134,580 m.n. - $2,018,700.00 m.n.)
por otras violaciones a las Disposiciones.

Reforma Financiera
Publicada el 10 de enero de 2014, entró en vigor al día siguiente e impactó diversos
artículos de la LGOAAC, referentes a PLD:
 Las SOFOMES No Reguladas deberán tramitar y, posteriormente, renovar
trianualmente un Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV.
La obtención inicial y renovación posterior de este Dictamen en sentido favorable
son de particular importancia, ya que será un requisito indispensable para renovar
el registro ante la CONDUSEF. En caso de no renovar dicho registro, la Entidad
perderá el carácter de SOFOM, por ministerio de Ley.
 Las asociaciones que agremien SOFOMES No Reguladas, podrán emitir normas

relativas a los estándares y políticas para un adecuado cumplimiento de la
normatividad de PLD y llevar a cabo evaluaciones periódicas a sus agremiados.
Si las asociaciones en mención tienen conocimiento de incumplimiento, derivado
de dichas evaluaciones periódicas, deberán informarlo a la CNBV, así como poner
a su disposición un registro de las medidas correctivas y disciplinarias aplicadas.

Reforma Financiera
 Las SOFOMES No Reguladas podrán elaborar un programa de autocorrección y
someterlo a la autorización de la CNBV.
En caso de que el programa sea autorizado, durante su vigencia la CNBV se
abstendrá de imponer sanciones por los incumplimientos detectados, aunque podrá
imponer multas hasta 40% mayores en caso de concluir dicha vigencia y no haber
subsanado los incumplimientos.
 La CONDUSEF podrá cancelar el registro de una SOFOM No Regulada, cuando :
 A pesar de las observaciones y acciones de la CNBV, reincida en el
incumplimiento de las obligaciones en materia de PLD.
 Omita enviar a la CNBV o a la UIF, en el período de un año calendario, la
información y documentación prevista en la normatividad de PLD.
 Omita tramitar o renovar el Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV.
 La CNBV podrá contratar los servicios de auditores y otros profesionales que le auxilien
en sus funciones de verificación respecto al cumplimiento de la normatividad de PLD.

Dictamen Técnico / SOFOM ENR
 El Dictamen deberá solicitarse dentro de los 270 días naturales siguientes a que
entren en vigor las Disposiciones en materia de registro que emita CONDUSEF.
Para ello, dicha autoridad cuenta con 270 días naturales contados a partir del 11 de
enero de 2014 (octubre de 2014). Ver detalle más adelante.
 El trámite tendrá un costo trianual de $20,000.00 m.n. Si la cuota anual de

supervisión y vigilancia fue cubierta durante el primer trimestre del ejercicio fiscal, el
Dictamen se cobrará al 70%, es decir, $14,000.00 m.n.
 El proceso deberá realizarse a través del WebSITI, conforme a las Disposiciones y

el Instructivo publicados el 04 de abril de 2014 por la CNBV.
 La CNBV tendrá 60 días naturales, a partir de que acuse la recepción del trámite,
para emitir el Dictamen, ya sea en sentido positivo o negativo. En caso de no
obtener respuesta de la CNBV dentro de dicho plazo, el Dictamen se entenderá
positivo y la SOFOM No Regulada deberá solicitar constancia de ello.
 El Dictamen deberá renovarse cada 3 años.

 En síntesis, las acciones a realizar son las siguientes:
 Proporcionar información y documentación sobre el Representante
Legal, Oficial de Cumplimiento y, en su caso, Comité de Comunicación y
Control.
 Responder, bajo protesta de decir verdad, el cuestionario dirigido al
Oficial de Cumplimiento, firmarlo y adjuntarlo.
 Responder cuestionario referente a los criterios y procedimientos
previstos en el Manual de PLD, incluyendo los números de las páginas
en las que se encuentran documentados.
 Adjuntar Manual de PLD.
 Adjuntar comprobante de pago del Dictamen Técnico.
 Adjuntar manifestación, bajo protesta de decir verdad, de que la SOFOM
No Regulada cuenta con un sistema automatizado de PLD.

La CONDUSEF tiene 270 días naturales para publicar Disposiciones en materia
de Registro:
Enero 11, 2014 Octubre 08, 2014
Suponiendo que se publicaran y entraran en vigor el 1 de julio de 2014, tendrás

hasta 270 días naturales para tramitar tu Dictamen Técnico de PLD ante la
CNBV y renovar tu Registro ante CONDUSEF, en ese orden cronológico:
Julio 01, 2014 Marzo 28, 2015
No olvides considerar que la CNBV puede tardar hasta 60 días naturales en

resolver tu Dictamen y que lo deberás presentar ante CONDUSEF para renovar
tu Registro y seguir funcionando como SOFOM No Regulada.
Hallazgos Auditoría / SOFOM ENR
 AML Advisory and Consulting Services, S.C. practicó auditorías en materia de
PLD, correspondientes al ejercicio 2013, a 124 SOFOMES No Reguladas.
 En cada auditoría, se evaluaron 50 aspectos referentes al cumplimiento de las
Disposiciones en materia de PLD, dando como resultado un informe tipo dictamen.
 Principales hallazgos:
 Manuales de PLD en los cuales no se han desarrollado a plenitud los criterios y
procedimientos expresamente previstos en las Disposiciones.
 Sistemas automatizados de PLD que no desarrollan a plenitud las
funcionalidades previstas en las Disposiciones.
 Capacitación insuficiente del CCC, del OC y del personal de la institución.
 Inconsistencias en la integración de expedientes de los clientes.
 Carencia de perfiles transaccionales y detección de Operaciones Inusuales.
 Las decisiones y resoluciones no se documentan acordemente.

Auditorías de PLD a SOFOMES No Reguladas (124)
Síntesis de Resultados / Ejercicio 2013

Principales Aspectos No Cumplidos / Parcialmente Cumplidos:
Dictamen Técnico CNBV

Nuevos Retos / SOFOM ENR
 Han pasado más de 2 años desde que las Disposiciones entraron en vigor.
 Tal como sucedió con otras Entidades Financieras hace algunos años, las
obligaciones relacionadas con tramitología e implementación deben estar bajo
control y las SOFOMES No Reguladas deben migrar a un enfoque del riesgo
que representan sus clientes y sus operaciones, robusteciendo lo siguiente:
 Manual de PLD: Desarrollar criterios y procedimientos

específicos, acordes a la operatividad y perfil de cada SOFOM No
Regulada.
 Identificación del Cliente: Expedientes al 100%, así como la detección e
identificación de Proveedores de Recursos y Propietarios Reales.
 Conocimiento del Cliente: Perfiles transaccionales, clasificación de
clientes por grado de riesgo en materia de Lavado de Dinero y
procedimientos complementarios para clientes de alto riesgo.

Nuevos Retos / SOFOM ENR
 Listas: Verificación los listados emitidos por CNBV, SHCP/UIF y otros
organismos, incluyendo Personas Políticamente Expuestas.
 Sistemas automatizados de PLD: Asegurarse que desarrollen las
funcionalidades necesarias, particularmente el alertamiento, seguimiento y
reporte de Operaciones Inusuales, tanto ordinarias como de 24 horas.
 Capacitación: Especializar al CCC y al OC, particularmente en lo referente
a tipologías y detección de Operaciones Inusuales, tanto ordinarias como
de 24 horas.
 Actas Internas: Documentar, de manera clara, detallada y precisa, las
distintas acciones y decisiones ejercidas en materia de PLD.
 Auditoría de PLD: Dar seguimiento a observaciones y recomendaciones.
 Dictamen Técnico CNBV: Regularizar y robustecer todo lo que resulte
aplicable para la obtención de un dictamen exitoso.

Régimen de PLD
Actividades Vulnerables
La LFPIORPI (Ley Anti-Lavado)
 La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con

Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) fue publicada el 17 de octubre
de 2012 en el DOF y entró en vigor el 17 de julio de 2013.
 El Reglamento y las Reglas de Carácter General de dicha Ley fueron

publicados en días recientes y entraron el vigor el 1 de septiembre de 2013.
 La Ley regula en materia de Prevención de Lavado de Dinero a diversas

actividades y profesiones no financieras, las cuales el Gobierno Mexicano
considera vulnerables respecto a la comisión de dicho delito.
 Esta Ley NO IMPACTA el régimen de PLD aplicable a Entidades Financieras y

en consecuencia NO APLICA a las SOFOMES No Reguladas.

 Juegos con apuesta, concursos y sorteos.

 La emisión o comercialización habitual o profesional, de tarjetas de servicios, de
crédito, de tarjetas prepagadas y de todas aquellas que constituyan instrumentos de
almacenamiento de valor monetario, que no sean emitidas o comercializadas por
Entidades Financieras.
 La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a
la realizada por las Entidades Financieras.
 El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de
otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos
distintos a las Entidades Financieras.
 La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de
bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o
constitución de derechos sobre dichos bienes.

 La comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales

Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes.
 La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte.
 La comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o

usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
 La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos

terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.
 La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o

valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banxico.
 La prestación de servicios profesionales independientes, sin que medie relación

laboral con el cliente respectivo, en determinados actos y operaciones.

 Fedatarios públicos (notarios y corredores), en determinados actos y operaciones.
 La recepción de donativos, por parte de asociaciones y sociedades sin fines de lucro

(incluye iglesias, partidos políticos, colegios de profesionistas y sindicatos).
 La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado

aduanal, en el despacho de determinadas mercancías.
 La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.

Obligaciones y Sanciones
 Principales Obligaciones:
 Alta en el Portal de PLD del SAT.
 Nombramiento del Representante de Cumplimiento.
 Integración de Expedientes de Identificación de los Clientes, a partir de
determinados montos.
 Envío de Avisos al SAT, a partir de determinados montos. En caso de no existir
actos u operaciones susceptibles de aviso, se debe enviar Informe en Ceros.
 Restricción de Operaciones en Efectivo, a partir de determinados montos y
únicamente para algunas actividades vulnerables.
 Verificación de Listas de Personas Bloqueadas.
 Se contemplan multas hasta de 65,000 días de SMGV ($4,373,850.00 m.n.), o del
10% al 100% del valor del acto u operación.

Estadísticas
Primeros 6 meses = 953,082 Avisos e Informes en Ceros
 Vehículos Aéreos, Marítimos o Terrestres: 612,327

 Traslado o Custodia de Dinero o Valores: 82,389
 Mutuos, Préstamos o Créditos: 50,295
 Arrendamiento de Inmuebles: 47,713
 Tarjetas de Servicios o de Crédito: 42,753
 Casinos: 27,179
 Transmisión de Derechos sobre Bienes Inmuebles: 24,506
 Tarjetas Prepagadas / Vales / Cupones: 23,043
 Fé Pública: 22,765

Estadísticas
 Recepción de Donativos: 8.151

 Joyerías / Relojerías: 6,342
 Servicios Profesionales: 3,714
 Servicios de Comercio Exterior: 1,193
 Obras de Arte: 291
 Servicios de Blindaje: 159
 Cheques de Viajero: 1
Fuente: Diario El Universal

Nuestra Firma
AML Consultoría Especializada
 Contamos con más de 5 años de experiencia brindando servicios profesionales de
PLD a Entidades Financieras y, recientemente, a Actividades Vulnerables.
 Nuestra base de operaciones se ubica en Guadalajara y contamos con alianzas
estratégicas que nos permiten atender clientes en toda la República Mexicana,
incluyendo el Distrito Federal.
 Nuestros especialistas están certificados a nivel internacional por la Asociación de
Especialistas Certificados Anti-Lavado de Dinero (Inglés: ACAMS), con
experiencia profesional como auditores externos en materia de PLD y como Oficiales de
Cumplimiento en diversas Entidades Financieras en México.
 Nos encontramos en el Directorio de Prestadores de Servicios de FIRA, así como en el
Padrón de Firmas Autorizadas por BBVA Bancomer para realizar revisiones en materia
de PLD/FT a las SOFOMES No Reguladas.
 Tenemos entre nuestros clientes a Instituciones de Crédito, Aseguradoras,
Transmisores de Dinero, Inmobiliarias, Constructoras, Fondos Gubernamentales
y más de 250 SOFOMES No Reguladas.

Nuestros Servicios
 Auditoría Externa Independiente de PLD: Revisión de las políticas y
procedimientos, en materia de PLD, establecidos por la Entidad Financiera o
Actividad Vulnerable.
 Capacitación: Cursos y talleres especializados de PLD para los distintos niveles del
organigrama de la Entidad Financiera o Actividad Vulnerable.
 Coaching: Entrenamiento enfocado a Oficiales / Representantes de Cumplimiento.
 Elaboración / Actualización de Manuales: Diseño, desarrollo e implementación del
Manual de PLD de la Entidad Financiera o Actividad Vulnerable.
 Consultoría Integral: Implementación de programas integrales de cumplimiento en
materia de PLD, desde su concepción hasta su liberación.
 Asesoría Continua: Orientación permanente en el cumplimiento de las distintas
obligaciones en materia de PLD.
 Sistemas Automatizados: Definición, desarrollo e implementación de sistemas
automatizados en materia específica de PLD.
Planes de Perfeccionamiento
Existen 3 aspectos fundamentales que una SOFOM No Regulada debe verificar y, en
su caso, fortalecer para obtener un Dictamen Técnico favorable ante la CNBV:
Capacitación y
Manual de PLD Software de PLD
Suficiencia del OC
Para apoyar al sector, hemos diseñado un Programa de Perfeccionamiento para

Dictamen Técnico CNBV, el cual incluye:
 Capacitación intensiva del Oficial de Cumplimiento y, en su caso, de los miembros
del Comité de Comunicación y Control.
 Verificación y, en su caso, actualización del Manual de PLD.
 Verificación y, en su caso, definición de actualizaciones al software de PLD.
 Asesoría continua durante el proceso de diagnóstico, actualización y trámite.

Preguntas y Respuestas
¡ GRACIAS !

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Junio 2012 Octubre 2013

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 Las asociaciones que agremien SOFOMES No Reguladas, podrán emitir normas

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 El trámite tendrá un costo trianual de $20,000.00 m.n. Si la cuota anual de

 El proceso deberá realizarse a través del WebSITI, conforme a las Disposiciones y

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Enero 11, 2014 Octubre 08, 2014

Suponiendo que se publicaran y entraran en vigor el 1 de julio de 2014, tendrás

Julio 01, 2014 Marzo 28, 2015

No olvides considerar que la CNBV puede tardar hasta 60 días naturales en

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Dictamen Técnico CNBV

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 Manual de PLD: Desarrollar criterios y procedimientos

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 La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con

 El Reglamento y las Reglas de Carácter General de dicha Ley fueron

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 La comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales

 La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte.

 La comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o