UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y ECONÓMICAS

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Asignatura: FINANZAS I

EMPRESA MANUFACTURERA - IMPRESORES LTDA

BALANCE GENERAL
(MILLONES $)

Año 1 % Año 2 %

ACTIVO

Efectivo 17,60 0,45 27,30 0,66

Inversiones temporales 135,70 3,46 73,80 1,77

Cuentas por cobrar (clientes) 235,30 6 228,90 5,50

Otros deudores 53,60 1,37 129,10 3,10

Menos: provision otros deudores (1,20) (0,03) (1,00) (0,02)

Inventarios - producto terminado 623,70 15,90 426,90 10,26

Materias primas y prod. En proceso 440,80 11,24 561,10 13,49

Materiales y repuestos 556,90 14,20 599,50 14,41

Materiales en transito 81,40 2,08 72,70 1,75

Menos: prov. Proteccion inventarios (51,40) (1,31) (51,40) (1,24)

SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.092,4 53,34 2.066,9 49,69

Activo fijo bruto 2.736,80 69,77 3.119,10 74,99

Menos: Depreciacion y agotamiento (1.204,90) ( 30,72) (1.375,70) (33,07)

SUBTOTAL ACTIVO FIJO 1.531,9 39,05 1.743,4 41,91

Activos diferidos 34,40 0,88 19,30 0,46

Prestamo de vivienda 30,30 0,77 38,80 0,93

Inversiones 19,30 0,49 20,60 0,50

Otros activos 10,90 0,28 10,70 0,26

Valorizaciones 203,40 5,19 259,70 6,24

SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 298,3 7,60 349,1 8,39

TOTAL ACTIVOS 3.922,6 100% 4.159,4 100%

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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y ECONÓMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Asignatura: FINANZAS I

PASIVO Y PATRIMONIO

Obigaciones bancarias 160,20 4,08 113,70 2,73

Porcion corriente de obligaciones L.P.
254,00 6,48 284,50 6,84

Cuentas por pagar (proveedores) 148,30 3,78 164,80 3,96

Cesantias y prestaciones corrientes 105,40 2,69 115,90 2,79

Impuesto de renta 115,10 2,93 20,40 0,49

Dividendos por pagar 194,50 4,96 268,90 6,46

Ingresos diferidos 22,10 0,56 34,80 0,84

SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 999,6 25,48 1.003 24,11

Obigaciones bancarias a largo plazo 248,70 6,34 199,30 4,79

Cesantias consolidadas (no corrientes)
205,90 5,25 311,60 7,49

Provision para jubilaciones 455,20 11,60 641,80 15,43

Impuesto de renta diferido - - 11,90 0,29

Otras provisiones 124,20 3,17 115,40 2,77

SUBTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.034 26,36 1.280 30,77

TOTAL PASIVO 2.033,6 51,84 2.283 54,89

Capital pagado 608,70 15,52 608,70 14,63

Reserva legal 310,00 7,90 310,00 7,45

Otras reservas 486,90 12,41 543,80 13,07

Utilidad del ejercicio 280,00 7,14 154,20 3,71

Valorizaciones 203,40 5,19 259,70 6,24

SUBTOTAL PATRIMONIO 1.889 48,16 1.876,4 45,11

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.922.6 100% 4.159.4 100%