Asignatura

Diplomado
NRC 4385

Presentan:
Christian Camilo Bermúdez
ID 000586483
Leidy Johanna Martínez Triana
ID 000574280
Yessica Yurani Núñez González
ID 000579148
Ana Patricia Vásquez Valderrama
ID 000577494
  

Actividad 5
Taller Renta PN

Docente
Alex Fernando Granados Trujillo

Contaduría Pública
Semestre IX
2020
MODULO GESTIÓN TRIBUTARIA
Profesor: Alex Granados Trujillo
EJERCICIO RENTA PERSONAS NATURALES

Se tiene un trabajador asalariado con los siguientes datos del año gravable 2019

Ingresos por salarios empresa ETB $ 55,224,000

Ingreso prestaciones sociales $ 11,000,000
Ingreso bonificaciones $ 12,000,000
Ingresos por cesantias $ 5,000,000
Aportes SSI EPS $ 2,454,000
Aportes SSI Pensión $ 3,068,000
Dependientes económicos su esposa e hijo menor edad
Medicina prepada $ 4,800,000
GMF $ 120,000
Ahorro cuentas AFC $ -
Intereses pago vivienda $ 1,613,000
Le practicaron retención por valor $ 1,424,000
Saldo a favor año anterior $ -
Impuesto renta año anterior $ 1,351,000
Anticipo pagado el año anterior $ -
Es la 3a vez que declara rent

Datos de la composición del Patrimonio

Patrimonio Liquido año 2018 120,000,000

Datos del Patrimonio 2019

Saldo cuenta ahorros banco Itau 8,000,000
Valor apto 201 edf el sol en girardot (predial) 114,000,000
calcular el reajuste fiscal año 2019 % ? 3,830,400
Tiene un CDT en colpatria 10,000,000 10,037,000.00 circular 01 feb 2020 ajuste a ti
Cuenta por cobrar a sus hermanos 12,000,000 sin soporte

Deuda prestamo Hipotecario Colpatria 21,900,000

SE PIDE:
CALCULAR LA DECLARACIÓN DE RENTA AÑO 2019
Anexar en excel los calculos para la determinación del Impuesto de renta año 2019
es un asalariado No esta obligado a llevar contabilidad

Presentar:
 Patrimonio Bruto 2019
Deudas 2019
Patrimonio Liquido 2019
1) archivo excel con el calculo de:
Renta Liquida Gravable 2019
Impuesto de renta año 2019
Anticipo para el año siguiente por las 2 opciones art 807 E.T.

2) Archivo con la declaración diligenciad formulario 210 año 2019

rcular 01 feb 2020 ajuste a titulos depositos CDT
2 opciones art 807 E.T.
Concepto Valor Retefuente
Ingresos por salarios 55,224,000 1,424,000
Ingresos por cesantias año 2018 5,000,000
Ingreso bonificaciones 12,000,000
Ingreso prestaciones sociales 11,000,000
TOTAL INGRESO 83,224,000

GMF 120,000
Aportes EPS a cargo del trabajador 2,454,000 ingresos no const
Aportes Pension trabajador 3,068,000 ingresos no const
Medicina prepagada 4,800,000

Composición Patrimonial Valor

Saldo cta ahorros 8,000,000
Apto Edf 405 cantabria 117,830,400
CDT Colpatria 10,000,000
TOTAL PATRIMONIO 135,830,400

DEUDAS Valor
T. Credito por pagar 0
Credito Hipotecario 21,900,000
Intereses de vivienda 1,613,000
23,513,000

Anticipo renta año anterior Renta Presuntiva

Patrimonio liquido año anterior 120,000,000 4,200,000
Impuesto rent año anterior 1,351,000
 RENTA LABORAL

INGRESOS BRUTOS 83,224,000

Aportes a salud y pension 5,522,000
Ingre no constitutivos

TOTAL INGRESOS NETOS 77,702,000

Medicina prepagada 4,800,000 6,579,840
intereses de vivienda 1,613,000 41,124,000
dependientes 13,159,680 7,770,200
el GMF 50% del valor del soporte 60,000 240,000
DEDUCCIONES Y RENTAS
EXENTAS renta exenta cesantias y los intereses 0
incapcidades 0
aporte vol pension 23,310,600
ahorro cuenta AFC 0 130,226,000
Rente exenta 25% 14,517,330 98,697,600
TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDDUCIONES 34,150,010 44%
QUE PROCEDEN
TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES 31,080,800
LIMITE LEGAL 172,720,800
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 46,621,200
RENTA LIQUIDA CEDULAR DE TRABAJO EN
UVT 1,360
IMPUESTO DE RENTA A PAGAR 51
UVT DEL AÑO 34,270

Impuesto de renta pagar 1,760,711 2.6%

Menos retenciones fuente practicada 1,424,000
menos saldo a favor año anterior
menos anticipo año anterior 0.00
mas anticipo para el año siguiento 0
NETO A PAGAR 336,711 336,711

337,000.00
 Valor UVT año 2019

CONCEPTO INGRESOS
LABORAL 83,224,000
CESANTIAS CONSIGNADAS 5,000,000

limite 40% 31,080,800

hasta 16 uvt anual
hasta 1200 uvt anual
hasta 34 uvt anual
50% valor del soporte

30% del ingreso limitado a

3800 uvt anual
240 uvt mes ART 206 E.T # 10

5040

ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA

OPCION 1 OPCION 2
Impuesto 1,351,000 Impuesto 2018
75% 1,013,250 Impuesto 2019
Menos retencion 1,424,000 PROMEDIO
75%
anticipo de impuesto renta -410,750 Menos retencion
anticipo de impuesto renta
 $ 34,270

RETFUENTE
1,424,000

1,351,000
1,760,711
1,555,856
1,166,892
1,424,000
-257,108
 (Fecha de elaboración: mayo 9 de 2019)

(Elaborado totalmente por: Diego Hernán Guevara Madrid)

REPUBLICA DE COLOMBIA Declaración de Renta

Asimiladas Residentes y

1. Año 2 0 1 8

3
6. DV 7. Primer apellido
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)
tos Declarante
Datos Declarante
6 5 7 4 6 5 8 6 - 1 Vieda

25. Actividad económica

Si es una corrección indique: 26 Cód.

Total patrimonio bruto 29

Patrimonio

Deudas 30

Total patrimonio líquido (29-30, si el resultado es

negativo escriba 0) 31

Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 del ET)

32

Ingresos no constitutivos de renta; costos y gastos

procedentes trabajadores independientes 33
Rentas de trabajo

Renta líquida (32-33)

34

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables

35

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables

(limitadas) 36

Renta líquida cedular de trabajo (34-36)

37

Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del

exterior 38
Rentas de pensiones

Ingresos no constitutivos de renta 39

Renta líquida (38-39)

40

Rentas exentas de pensiones 41

Renta líquida cedular de pensiones (40-41)

42

Ingresos brutos rentas de capital 43

Ingresos no constitutivos de renta

44
l
 Costos y gastos procedentes 45

Renta líquida (43-44-45)

46
Rentas de capital

Rentas líquidas pasivas de capital-ECE 47

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de

48
capital
Rentas exentas de capital y deducciones imputables
49
(limitadas)

Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 43+47-44-45-49

50
mayor a cero; de lo contrario escriba cero)

Pérdida líquida del ejercicio (44+45+49-43-47; si el

51
resultado es negativo escriba cero)

Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 52

Renta líquida cedular de capital (50-52) (si 50 es igual a

53
cero, 53 es igual a cero)

Ingresos brutos rentas no laborales 54

Devoluciones, rebajas y descuentos 55

Ingresos no constitutivos de renta 56

Costos y gastos procedentes 57

Renta líquida (54-55-56-57) 58

Rentas no laborales

Rentas líquidas pasivas no laborales- ECE 59

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no

laborales 60

Rentas exentas no laborales y deducciones imputables 61

(limitadas)

Renta líquida ordinaria del ejercicio (54+59-55-56-57-61; si

62
el resultado es negativo, escriba cero)

Pérdida líquida del ejercicio (55+56+57+61-54-59; si el

63
resultado es negativo escriba cero)

Compensaciones (Por pérdidas líquidas y por exceso de renta

64
presuntiva)
 Rentas líquidas gravables no laborales 65

Renta líquida cedular no laboral (62-64+65) (Si 62 es igual

66
a cero, 66 es igual a 65)

105 No. De identificación del signatario

981. Cód.. Representación

997. Espacio para uso exclusi
recaud

(Fecha efectiva de la tran

Firma del declarante o de quien lo representa

982 Código Contador

Firma Contador 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional Coloque el timbre de la máquin

form
 Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y

Asimiladas Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes Residentes

4. Número de formulario

apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

 Isabel

27. Numero de formulario anterior 28. Si es beneficiario de un

convenio para evitar doble
ón indique: 26 Cód. tributación (Marque X)
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones art.36-3 ET y
distribución de beneficios de las ECE art.893
135,830,400 Rentas por dividendos y participaciones

Ingresos no constitutivos de renta

21,900,000

Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67-68)

113,930,400

1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del ET

83,224,000
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del ET
5,522,000

Renta líquida pasiva dividndos-ECE y/o recibidos del exterior

77,702,000
Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del exterior, de la casilla
72
34,150,010
Rentas líquidas gravables de dividendos y participaciones (69+70+71+72-73)
31,080,800
Total rentas líquidas cedulares (37+42+53+66+74)
Renta

46,621,200

Renta presuntiva
0
Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior
Ganancia ocasional

Costos por ganancias ocasionales

0

- Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Ganancias ocasionales gravables (77-78-79)

0
De trabajo y de pensiones
0
puestos sobre las rentas

De capital y no laborales
líquidas cedulares

0
 Impuestos sobre las rentas

líquidas cedulares
Por dividendos y participaciones año 2016- Casilla 69
0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a Subcédula
0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a Subcédula y
otros
0

Total impuesto sobre las renas líquidas cedulares (sume 81 a 85)

0
Impuesto sobre la renta presuntiva
0

Total impuesto sobre la renta líquida (el mayor entre 86 y 87)

0
Impuestos pagados en el exterior
0
Descuentos

Donaciones
0
Otros
Liquidación Privada

0
Total descuentos tributarios (sume 89 a 91)
0
Impuesto neto de renta (88-92)
0

Impuesto de ganancias ocasionales

0
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales
0
Total impuesto a cargo (93+94-95)
0

Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior

0
Menos: Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
compensación
0
Retenciones año gravable a declarar
0

Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente

0
Saldo a pagar por impuesto (si 96+100-97-98-99; si el resultado es negativo
escriba cero)
0

Sanciones
0
 Total saldo a pagar (si 96+100+102-97-98-99; si el resultado es negativo
escriba cero)
0

Total saldo a favor (si 97+98+99-96-100-102; si el resultado es negativo escriba

0

106. DV 107. No. Identificación dependiente

7. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad

recaudadora

(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total

996. Espacio para el Autoadhesivo de la

oloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este

formulario
 Privada

210

10. Otros nombres 12. Cód.. Direc.

Seccional
 28. Si es beneficiario de un
convenio para evitar doble
tributación (Marque X)
es, capitalizaciones art.36-3 ET y
67
0

68
0

69
0

rt. 49 del ET
70 0
2 art. 49 del ET
71
0

del exterior 72
0
o recibidos del exterior, de la casilla
73
0
rticipaciones (69+70+71+72-73)
74
0
+74)
75
46,621,200

76
4,200,000
exterior
77
0

78
0

79
0

80
0

81
1,760,711

82
0
 16- Casilla 69
83
0
17 y siguientes, 1a Subcédula
84
0
2017 y siguientes, 2a Subcédula y
85
0

ares (sume 81 a 85) 86

1,760,711

87
0 8

or entre 86 y 87) 88
1,760,711

89
0

90
0 9

91
0

92
0

93
1,760,711

94
0
por ganancias ocasionales
95
0

96
1,761,000

97
0
or sin solicitud de devolución y/o
98
0

99
1,424,000

te 100
0
8-99; si el resultado es negativo
101
337,000

102
0
99; si el resultado es negativo
103
337,000

i el resultado es negativo escriba

104 0

108-Parentesco

337,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora ###