1

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 2

1. Etapa de diseño de planes y sus fases (parte 2)

Continuando con la etapa de diseño, en la unidad anterior se analizó y construyó la cadena de
resultados, en lo que respecta a los resultados finales (estratégicos y/o institucionales), resultados
intermedios y resultados inmediatos.

Esta etapa consta de tres fases:

a. Formulación de resultados
b. Formulación de productos (intervenciones)
c. Construcción del modelo lógico

El PEI contiene la fase de la formulación de resultados, además de todos los elementos

mencionados.

Vale mencionar, que la Guía Conceptual de Gestión por Resultados de la SEGEPLAN y el MINFIN,
hace la aclaración que la cadena de resultados debe llegar hasta donde el resultado permita
identificar de la manera más precisa posible, los productos que la administración pública debe
entregar para cumplir con los resultados. Esto implica, que los niveles de resultados (sectorial,
institucional, intermedio e inmediato) dependen de los caminos causales críticos que se hayan
definido. Con esto se debe tener mucho cuidado, porque con la intención de ahorrar etapas, se
puede caer en error de diseño de la cadena de resultados.

Otro elemento que es importante destacar, es que la cadena causal crítica se conecta a la cadena
de resultados por medio de la definición del factor “Magnitud y Tiempo”. Esto significa que los
resultados se diferencian en los diferentes niveles, tomando en cuenta el tiempo en que se
pretenden cumplir y la magnitud del cambio que se plantea lograr. Por ejemplo, si se plantea un
resultado que define que en cuatro años se realizará un cambio, se puede aducir que es un
resultado intermedio; si se define que, en un año se realizará alguna acción, se supone que es un

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 3

inmediato. Es por eso por lo que, es fundamental definir el año de base y el año en que se espera
lograr el cambio. Ejemplo, del año 2017 al 2021… se puede pensar que es un intermedio.

Se presenta este ejemplo de redacción de un resultado final, con todos sus componentes:

Fuente: Guía de planificación y presupuesto por resultados para el sector público de Guatemala. SEGEPLAN y MINFIN.
Pag. 29

PLAN OPERATIVO MULTIANUAL:

Con el propósito de no dejar inconclusa la lógica de la planificación, se informa que el Plan
Operativo Multianual, conlleva la parte inicial del PEI, únicamente se le agregan las dos matrices
que se presentan a continuación:

Fuente: Herramientas propuestas para el análisis y elaboración de PEI, POM y POA, ejercicio fiscal 2018. SEGEPLAN.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 4

Fuente: Herramientas propuestas para el análisis y elaboración de PEI, POM y POA, ejercicio fiscal 2018. SEGEPLAN.

2. Planificación Operativa en el Sector Público

Según la etapa de diseño de planes, estamos incursionando en la fase 2, que consiste en la
elaboración de productos. Con esto se da continuidad a la cadena de valor.

La Planificación Operativa Anual, POA, es el instrumento operativo que define acciones puntuales
para implementar en un año, desagrega al mínimo los resultados y los aterriza en productos y
subproductos, a los cuales se les asigna unidad de medida y meta (se cuantifica), para
posteriormente asignarle presupuestos.

Los componentes mínimos que debe tener el documento del POA son:
a. La parte descriptiva: de mandatos, políticas, etc., que ya fueron planteadas en el PEI.
b. La parte estratégica: visión, misión, cadena de resultados, que también ya fueron
planteados en el POA.
c. La parte operativa: la desagregación de productos, subproductos, acciones, metas,
desagregadas de manera anual, cuatrimestral y mensual
d. La parte de seguimiento y evaluación: los indicadores de medición mensual, cuatrimestral
y anual.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 5

2.1. Definición de Productos

Para el efecto de la metodología para la implementación de la Gestión por Resultados, el
PRODUCTO será entendido también como INTERVENCIÓN, en el sentido de que consiste en un
conjunto estandarizado de bienes y servicios que incidirá en el camino causal crítico que
contribuirá al logro de los resultados estratégicos al ser entregados a la población.

Los elementos que deben tomarse en cuenta para definir los productos son:
a. Las intervenciones tienen que tomar en cuenta el ámbito en que aplicarán, el tema cultural,
socioeconómico, etc.
b. Tener en cuenta la logística de la entrega de los productos/intervenciones. Quién lo entrega,
cuándo, la frecuencia, el lugar de la entrega, etc.
c. Identificar una intervención con uno o más caminos causales críticos, tener en cuenta esa
relación para optimizar recursos/insumos.

La metodología no define una forma específica de redactar los productos, sin embargo, deben ser
muy claros en decir, qué específicamente se va a entregar.

2.2. Definición de Subproductos

El subproducto por su parte, es la combinación de los insumos, que durante el proceso productivo
son transformados en los bienes o servicios que se entregarán a la población. Una agrupación de
subproductos constituye el producto (intervención)

El subproducto hace operativo al mínimo nivel al producto y permite su costeo, logrando la

relación entre los insumos necesarios para la prestación de los bienes y servicios.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 6

Ejemplos de productos y subproductos:

SUBPRODUCTOS
PRODUCTOS
• cateos en bodegas
POBLACIÓN BENEFICIADA CON fronterizas
PERITAJES FRONTERIZOS • revisiones con escaner en
fronteras

• Cursos virtuales
SERVIDORES PÚBLICOS
• Diplomados presenciales
ATENDIDOS CON FORMACIÓN Y
CAPACITACIÓN

SERVIDORES, EXSERVIDORES
• Acciones de puestos
PÚBLICOS DEL ORGANISMO aprobadas
EJECUTIVO Y SUS BENEFICIARIOS • Asignaciones salariales
CON ACCIONES DE RECURSOS autorizadas
HUMANOS APROBADAS.

Como se puede observar, los productos y subproductos se redactan como acciones realizadas y
aunque es muy sutil la diferencia entre ambos, primero se deben definir los productos y
seguidamente los subproductos, porque son las acciones menores, que nos llevarán a cumplir con
el producto planteado.

La redacción de productos y subproductos es lo más significativo de esta fase, posteriormente se

deben diligenciar las matrices que conllevan la PROGRAMACIÓN, es decir la asignación de
cantidad y unidad de medida para cada uno de los mismos.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 7

2.3. Definición de insumos

Son todos los bienes y servicios que se requieren para poder obtener subproductos. Es el nivel
inferior de la cadena de resultados. Según las Normas de Formulación Presupuestaria,
específicamente la norma No. 25 y el Manual de Clasificaciones Presupuestarias, se consideran
insumos, los siguientes:
a. Subgrupo de gasto 18 Servicios Técnicos y Profesionales.
b. Grupo de gasto 2 Materiales y Suministros
c. Grupo de gasto 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles.

Las matrices que deben diligenciarse en esta parte de la elaboración del POA, son:

a. Matriz de programación anual / cuatrimestral. DPSE-24. Esta incluye los resultados en

sus diferentes denominaciones, la desagregación de productos y subproductos, la unidad
de medida con que se plantea el producto y subproductos y la meta física y financiera para
cada uno de los tres cuatrimestres del año.

Fuente: Herramientas propuestas para el análisis y elaboración de PEI, POM y POA, ejercicio fiscal 2019. SEGEPLAN.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 8

b. Matriz de programación mensual. DPSE-25. En esta matriz, se agregan columnas que

tienen que ver con la parte presupuestaria. En esta matriz se vincula lo que se llama la
RED DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS, con los respectivos productos y subproductos.
Además, se agregan acciones, es decir las actividades puntuales para el logro de los
subproductos y respectivos productos. Finalmente, se cuantifica por mes, tanto en la meta
física, como financiera.

Fuente: Herramientas propuestas para el análisis y elaboración de PEI, POM y POA, ejercicio fiscal 2019. SEGEPLAN.

c. Programación de insumos. DPSE-26. En esta matriz se incluyen los insumos por cada
acción dentro del plan. Es la desagregación menor dentro de la programación del POA. En
algunos casos puede utilizarse la matriz para la realización de lo que se llama Plan Anual
de Compras (PAC), porque conlleva los insumos requeridos para las acciones derivadas de
subproductos y productos. Aunque cada entidad define los lineamientos para su PAC,
siempre cumpliendo con lo establecido por el ente rector: el MINFIN.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 9

Fuente: Herramientas propuestas para el análisis y elaboración de PEI, POM y POA, ejercicio fiscal 2019. SEGEPLAN.

d. Ficha de seguimiento del POA. DPSE-27. Esta se implementa, tanto para productos, como
para subproductos. Se va diligenciando de manera cuatrimestral, aunque estos son los
datos que se ingresan al SICOIN (Sistema de Contabilidad Integrada) cada mes, el reporte
de avance de metas físicas y presupuestarias.

Fuente: Herramientas propuestas para el análisis y elaboración de PEI, POM y POA, ejercicio fiscal 2019. SEGEPLAN.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 10

Fuente: Herramientas propuestas para el análisis y elaboración de PEI, POM y POA, ejercicio fiscal 2019. SEGEPLAN.

Con estas matrices se finaliza la parte de diseño del POA. Es en esta parte en donde se vincula
con la presupuestación por resultados.

2.4. La vinculación con la red de estructuras programáticas presupuestarias

El amarre de la planificación con la presupuestación, se lleva a cabo en esta fase final de la
elaboración de los tres niveles de planificación. Los tres instrumentos son la base para la
definición del anteproyecto de presupuestos, que es elaborado y entregado en el mes de julio de
cada año; específicamente, este es entregado el 15 de julio a la Dirección Técnica del Presupuesto,
DTP, del MINFIN; se envía una copia del mismo a la SEGEPLAN.

La técnica que se utiliza es el Presupuesto por Programas, utilizando la normativa y las

clasificaciones presupuestarias vigentes. En la formulación presupuestaria, los RESULTADOS
deben asociarse a la categoría programática “PROGRAMA” o “SUBPROGRAMA” según convenga
al ámbito administrativo de la institución. Y sus PRODUCTOS asociados a nivel de la categoría
programática “ACTIVIDAD”, tal como se visualiza en el siguiente diagrama:

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 11

Fuente: Guía de planificación y presupuesto por resultados para el sector público de Guatemala. SEGEPLAN y MINFIN.
Pag. 42.

3. Seguimiento y evaluación
Finalmente, la parte del seguimiento, monitoreo y evaluación.

El seguimiento es una función continua, implica la recopilación sistemática de datos sobre

indicadores preestablecidos. Su función principal es la verificación del cumplimiento de los
resultados y de sus expresiones cuantitativas: es decir las metas. Se caracteriza porque es
transversal e integral en todo el ciclo de gestión. Su propósito es mejorar la toma de decisiones
gerenciales reduciendo la incertidumbre y aumentando las evidencias.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 12

El seguimiento también da cuenta del desempeño institucional, entendiendo este como la

verificación del desempeño de las intervenciones que se hagan conforme a criterios, normas y
directrices específicos y cumpliendo los planes establecidos.

El seguimiento vinculado al modelo lógico se determina mediante la definición de indicadores

para cada uno de los eslabones de la cadena, que va desde los insumos hasta el resultado final.
Esto se muestra en la siguiente imagen:

Según la Guía Conceptual de la SEGEPLAN y MINFIN, el monitoreo es una acción específica que
forma parte del seguimiento, se refiere a la medición puntual de un indicador, que puede ir desde
el proceso de producción hasta los resultados finales. Según este concepto, el monitoreo es parte
del seguimiento y coadyuva a la evaluación, porque es la medición de algo puntual que insuma al
resto del proceso.

Por su parte, la evaluación debe llevarse a cabo al finalizar la ejecución de las intervenciones.
Consiste en verificar si las intervenciones contribuyeron efectivamente al logro de los resultados
previstos y efectuando el cambio esperado en el ciudadano y su entorno. Determina el

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 13

cumplimiento de los resultados planteados, la eficiencia de la implementación, su efectividad,

impacto y sostenibilidad.

En el modelo tradicional, la medición se concibe como “Indicadores que informan sobre insumos,
actividades y productos realizados”. En el modelo de la GpR, “Indicadores que dan cuenta de los
resultados obtenidos por los programas y los proyectos”.

Por su parte: un INDICADOR es la herramienta que entrega información cuantitativa respecto al

logro o resultado en la entrega de los productos (bienes o servicios) generados por la institución,
pudiendo cubrir aspectos cuantitativos o cualitativos de este logro (ILPESCEPAL, 2005).

Para la cadena de resultados, la cadena de indicadores es la siguiente:

Indicadores Indicadores
Indicadores Indicadores
de de
de Insumos de Efectos
productos Impactos

Indicadores de impacto:
Reflejan el ámbito de control de mayor nivel. Se verifica el efecto y la pertinencia de las políticas
públicas. Medir el grado de avance en la concreción de los objetivos estratégicos y
consecuentemente, en la solución del problema asociado. Regularmente son de carácter multi-
institucional o sectorial.

Indicadores de efecto:
Mide los cambios que, por efecto de la intervención, se han logrado en las condiciones de los
beneficiarios directos o en el entorno en el cual los mismos se desenvuelven.

Indicadores de producto:

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 14

Se refieren a los bienes y servicios generados por las instituciones. Se enfocan básicamente en
aspectos como la capacidad de atención a la demanda, provisión de bienes y servicios entregados
a la población. Son las típicas herramientas de evaluación presupuestaria, ya que pueden ser
objeto de medición en el corto plazo (un año o menos).

Indicadores de Insumo:
Reflejan el uso o consumo de recursos físicos, financieros y humanos utilizados en el proceso de
producción. Son la base de la evaluación de la productividad institucional. Se cuantifican en la
esfera de control interno de las instituciones.

Veamos el siguiente ejemplo:

Según la SEGEPLAN, esta parte del proceso se logra con el diligenciamiento de las siguientes
matrices:
• DPSE-21, Ficha del indicador
• DPSE-23, Seguimiento multianual
• DPSE-27, Seguimiento anual.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas

 15

Por supuesto que las instituciones pueden tener sus propios sistemas internos para implementar
esta acción que es tan débil en todo el proceso de la gestión institucional. Sin embargo, es
determinante para el logro de los resultados.

Con esta fase se finaliza la revisión de dos de las etapas del ciclo de la GpR, el diagnóstico o análisis
de situación y el diseño de planes, incluyendo su sistema de seguimiento y evaluación. La
implementación y el seguimiento y evaluación, propiamente dicho, son otros dos momentos igual
de importantes y determinantes en la gestión pública y en el modelo de la GpR.

Bibliografía:

MINFIN – SEGEPLAN (2013). Guía Conceptual de Planificación y Presupuesto por Resultados.

Guatemala.

García López, Roberto. (2010). La gestión para resultados en el desarrollo: avances y desafíos en
América Latina y el Caribe / Roberto García López, Mauricio García Moreno. Banco Interamericano
de Desarrollo, BID.

Ministerio de Finanzas Públicas. (2013). Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector

Público de Guatemala.

Curso: Planeación Estratégica y Operativa en Organizaciones Públicas