Universidad Abierta y a Distancia de México.

Licenciatura
Gestión y Administración de PyME.

Cuarto Semestre.

Materia: Contabilidad financiera.

Nombre de la alumna:
María de la Luz Fernández Camacho

Matricula
ES821005392
:
Caso 1- Fondo fijo de caja
El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa XYZ,
realizó las siguientes operaciones:
El 2 de enero de 2018 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500
con cheque de la cuenta terminación 0777.
Se realizaron los gastos de la siguiente manera:
Lunes: Se pagaron por concepto de impresiones 320 pesos y pasajes por 280.
Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 350 y 250 de
productos de limpieza.
Miércoles se pagaron por concepto de taxi 210 y 240 de hojas blancas.
Jueves se pagaron por concepto de gasolina 350 y 250 comida
Viernes se pagaron 300 por concepto de copias a color.
Al realizar el arqueo se determinaron 3,600. La reposición del fondo fijo es con
cheque.
Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $
6,500.
  DIARIO GENERAL      
FECHA CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER
  1      
  fondo de caja   650000  
  bancos     6500
  se tiene el fondo fijo de caja      
         
  2      
lunes gastos generales   600  
fondo de caja     600.00
  pago de impresiones y pasajes      
         
3      
martes gastos generales   600  
  fondo fijo de caja     600.00
pago de tinta de impresora y
  productos de limpieza      
         
  4      
miercole
s gastos generales   450  
  fondo fijo de caja     450
  pago de copias a color      
         
  5      
jueves gastos generales   600  
fono fijo de caja     600
  pago de gasolina y comidas      
  6      
viernes gastos generales   300  
  fondo fijo de copias     300
  pago de copias a color      
7
arqueo deudores diversos 350
fondo fijo de caja 350
faltante en arqueo
9400 9400
Información mas ordenada.

FONDO FIJO DE CAJA BANCOS (1

1)6,500 $600 (2 $6.500.00
$600 (3
$600(4
$600(5
$600(6
____________________________
$6500.00 $2.550
$3950.00 $ 350
$3600.00

7 ) DEUDORES DIVERSOS GASTOS GENERALES

$350.00 2) $600.00
3) $600.00
4) $450.00
5) $600.00
$ 350.00 6) $300.00
$2,5500

Caso 2
La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los
siguientes movimientos:
1. Se compró mercancía por 12,000 y se pagó con cheque 10,000 y 2,000 en
efectivo.
2. La compra anterior ocasionó gastos por 1,200 se pagó en efectivo.
3. Se vende mercancía por 5,000 y nos pagan en efectivo.
4. Se retira del banco 8,000 que se conservan en la empresa con objeto de
disponer de efectivo en cualquier momento
5.- Se compró papelería por 4,000, cantidad que se paga en efectivo.
SOLUCION AL PROBLEMA 2

DIARIO GENERAL.

FECHA CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER

         
  MERCANCIAS   12,000.00  
10.000.0
  BANCOS     0
  FONDO FIJO DE CAJA      
  COMPRA DE MERCANCIAS      
  2      
  GASTOS GENERALES   1.200.00  
  FONDO DE CAJA FIJA     1.200.00
GASTOS ORIGINADOS POR LA COMPRA
  DE MERC      
  3      
  FONDO FIJO DE CAJA   5,000.00  
  MERCANCIAS     5,000.00
VENTA DE MERCANCIAS NOS PAGAN
  EN EFEC.      
  4      
  FONDO FIJO DE CAJA      
  BANCOS     8.000.00
RETIRO DE DINERO PARA DISPONER DE
  EFECT.      
  5      
  PAPELERIA   4.000.00  
  FONDO FIJO DE CAJA     4.000.00
COMPRADE PAPELERIA SE PAGA CON
  EFECT.      
         
      30,200.00 30,200.00

FONDO FIJO DE CAJA BANCOS

3) $5,000,00 $2.000.00 (1 $10.000.00 (1

4) $8,000.00 1200.00 (2 $8,00,00 (4

4.000.00 (5

13.000.00 $7,200,00 $18.000.00

5.800.00

MERCANCIAS GASTOS GENERALES

1) $ 12.000.0 $5.000.00 2) $1,200.00

$ 12.000,00 $ 5,000.00 $1,200.00

PAPELERIA

5)4,000,00
$4.000.00

Conclusión
En base a lo realizado el uso de la actividad caja y fondo de caja que del
cual se refiere a que es el importe de dinero en efectivo que cuenta una
empresa dispone para un uso específico, y que del cual están muy de la mano
el deber y el haber cómo es por ello que , en las empresas siempre se asigna
a una persona que se responsabiliza en el manejo y la custodia del mi como si
se le entregan una cantidad específica en dinero que, al transcurrir el tiempo y
por las necesidades de la empresa, que posiblemente debe ser ampliado,
reducido o cancelado.

REFERENCIAS
UNADM (2020) Contabilidad financiera unidad 1 Manejo de de cuentas de

activo circundante