Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea Ştiinţe Economice

Departamentul „Finanţe şi Bănci”

Studiu individual
la Bazele managementului bancar
(efectuat în baza rapoartelor BC MOLDINDCONBANK SA)
Varianta 2 (Numărul de ordine din registru: 8)

Prenumele, numele studentului:

Mihaela Costaș (Domenti)
Grupa: FB 172

Conducător ştiinţific
Prenumele, numele:
Olga Ștefaniuc
dr.conf.univ.

Chişinău, 2020
1
 CUPRINS

Introducere………………………………………………………………………………………...3
1. Dinamica și structura resurselor atrase și ponderea lor în total obligațiuni………………..4
2. Depozitele persoanelor juridice și persoanelor fizice și ponderea lor în total resurselor
atrase și în total obligațiunilor………………………………………………………………8
3. Dinamica cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total cheltuieli………………9
4. Tipurile depozitelor oferite de către banca clienților cu indicarea condițiilor de plasare…10
5. Soldul datoriei la credite/ soldul depozitelor………………………………………………12
6. Obligațiuni în valută/total obligațiuni.…………………………………………………….14
7. Marja netă a dobînzii………………………………………………………………………15
8. Indicele eficienței………………………………………………………………………….16
9. Evaluarea respectării cerințelor de către banca comercială a prevederilor legale în
vigoare……………………………………………………………………………..………17
Concluzii și recomandări………………………………………………………………….……..18
Bibliografie………………………………………………………………………………………20
Anexe…………………………………………………………………………………………….21

2
 INTRODUCERE
Pentru a efectua studiul individual propus de profesor, am ales banca comercială
Moldindconbank SA.
Banca Comercială „Moldindconbank” SA este una din cele mai vechi şi mai mari bănci din
Republica Moldova. Banca şi-a început activitatea la 1 iulie 1959 în calitate de filială a
Stroibank-ului din URSS, sarcinile de bază ale căreia erau finanţarea construcţiilor obiectelor
industriale, întreprinderilor complexului energetic, magistralelor de transport. La 25 octombrie
1991, conform deciziei Adunării de Constituire, banca a fost reorganizată în Banca Comercială
pe Acţiuni pentru Industrie şi Construcţii – BC „Moldindconbank” SA. Reorganizarea nu a
reprezentat doar schimbarea denumirii şi a structurii organizatorico-juridice, dar şi lărgirea
semnificativă a serviciilor prestate cu scopul de a transforma banca într-o instituţie financiară
universală.
În prezent, Moldindconbank este una din cele mai mari bănci din Moldova, bancă cheie a
sistemului bancar moldovenesc, aceasta deserveşte cele mai variate categorii de clienţi, acordă
un spectru larg de servicii financiar-bancare și prestează servicii de înaltă calitate.
Obiectivul strategic al băncii este asigurarea stabilităţii financiare şi consolidarea poziţiilor
pe piaţa bancară, bazate pe politica adaptivă faţă de mediul intern şi extern, creşterea calitativă şi
măsurile de minimizare a riscurilor cu scopul principal de majorare a eficienţei activităţii Băncii
şi capitalizarea ei.
Astfel în continuare ne propunem să analizăm rapoartele anulae ale băncii pe ultimii 3 ani
(2017, 2018, 2019) și să dăm răspuns la următoarele întrebări:
- Dinamică și structura a resurselor atrase și ponderea lor în total obligațiuni;
- Depozitele persoanelor juridice și persoanelor fizice și ponderea lor în total resurselor
atrase și în total obligațiunilor;
- Dinamica cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total cheltuieli;
- Tipurile depozitelor oferite de către banca clienților cu indicarea condițiilor de plasare.
- Soldul datoriei la credite/ soldul depozitelor;
- Obligațiuni în valută/total obligațiuni
- Marja netă a dobînzii;
- Indicele eficienței;
- Evaluarea respectării cerințelor de către banca comercială a prevederilor legale în
vigoare.

3
 Dinamica și structura resurselor atrase și ponderea lor în total obligațiuni

În general, resursele băncilor sunt constituite din resurse proprii și resurse atrase. În cele
mai dese cazuri, resursele atrase de bancă constituie aproximativ 80 % - 90 % din resursele totale
ale băncii.
Cea mai mare pondere a resurselor atrase de bancă o constituie mijloacele acumulate în
conturile de depozit, care de obicei pot fi clasificate conform mai multor criterii.
Analiza depozitelor bancare începe, de regulă, cu examinarea structurii și dinamicii
acestora la nivel general.
În acest scop, analiza depozitelor bancare se examinează prin metoda pe verticală.
Deoarece Moldindconbank deschide depozite atât persoanelor fizice cât și juridice nu doar
în monedă națională dar și în valută străină, în continuare vom efectua analiza dinamicii și
structurii depozitelor bancare în monedă națională cât și în valută străină.
În acest scop vom folosi Tabelul 1 și 2, iar datele pentru analiză le vom extrage din Situația
privind depozitele pentru anii 2017, 2018 și 2019 (anexele 1, 2,3).
Tabelul 1.
Analiza dinamicii și structurii depozitelor bancare în monedă națională la BC
„Moldindconbank” SA
Anul precedent Anul curent Abaterea (+,-)2018/2017 Ritmul
(2017/2018) (2019) 2019/2018 creşterii, %
Indicatorii
Ponde- Ponde-
Suma, mii lei Suma, mii lei Suma, mii lei %
rea, % rea, %
A 1 2 3 4 5=3-1 6=4-2 7=3/1x100
1.Depozite la vedere 1 702 138 22,55 +784 222 +6,05
2 948 401 30,73 146,07/118,58
cu dobândă: 2 486 360 28,60 +462 041 +2,13
1.1.Depozitele 1 274 055 16,88 +503 684 +3,57
2 224 313 23,18 139,53/125,12
persoanelor fizice 1 777 739 20,45 +446 574 +2,73
1.2.Depozitele
persoanelor juridice,
dintre care: 5,67
428 023 +280 597 +2,48 165,56
- depozitele băncilor 8,15 724 088 7,55
708 620 +15 468 -0,60 102,18
-
- - - -
-

2.Depozite la termen 4 347 217 57,58 4 486 863 46,77 -70 499 -8,39 98,38
cu dobândă: 4 276 718 49,19 +210 145 -2,42 104,91
2.1.Depozitele 4 045 629 53,59 4 101 616 42,75 -109 946 -8,32 97,28
persoanelor fizice 3 935 683 45,27 +165 933 -2,52 104,22
2.2.Depozitele 301 588 3,99 385 248 4,02 +39 447 -0,07 113,08
persoanelor juridice 341 035 3,92 +44 213 +0,10 112,96
3.Depozite la vedere 1 488 087 19,71 2 151 603 22,43 +435 947 +2,42 129,30
fără dobândă: 1 924 034 22,13 +227 569 +0,30 111,83

3.1.Depozitele 307 536 4,07 438 079 4,56 +94 511 +0,55 130,73

persoanelor fizice 402 047 4,62 +36 032 -0,06 108,96
3.2.Depozitele 1 180 551 15,63 +341 436 +1,87 128,92
persoanelor juridice, 1 521 987 17,50 1 713 524 17,86 +191 537 +0,36 112,58
dintre care:
-depozitele băncilor 8 947/26 013 0,01/0,01 2 940 0,01 +17 066/-23 073 - 290,75/11,30

4
 Continuarea Tabelului 1.
4.Depozite la termen 12 090 0,16 7 473 0,07 -4 992 -0,08 58,71
fără dobândă 7 098 0,08 +375 -0,01 105,28
4.1.Depozitele 9 968 0,13 6 712 0,06 -5 700 -0,08 42,82
persoanelor fizice 4 268 0,05 +2 444 +0,01 157,26
4.2. Depozitele 2 122 0,03 761 0,01 +708 - 133,36
persoanelor juridice 2 830 0,03 -2 069 -0,02
Total depozite 7 549 532 100 9 594 340 +1 144 678 X 115,16
bancare (rd.1+ rd.2+ 8 694 210 +900 130 110,35
rd.3+ rd.4) 100
dintre care:
persoane fizice 5 637 189/6 119 737 6 770 719
1 912 343/2 574 473
persoane juridice 8 947/26 013 2 823 621
-depozitele băncilor 2 940

Sursa: Informaţia privind depozitele „Moldindconbank” SA pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 1, 2, 3)

În conformitate cu datele analizate în Tabelul 1, putem deduce că la BC

„Moldindconbank” SA în anul 2018, valoarea depozitelor bancare în MDL s-a majorat față de
anul 2017 cu 1 144 678 mii lei. Această majorare a fost condiționată de creșterea valorii
depozitelor la vedere cu dobândă, care au înregistrat o creștere de 46,07 puncte procentuale
față de anul 2017 sau au crescut cu 784 222 mii lei și creșterea valorii depozitelor la vedere
fără dobândă cu 435 947 lei.
Negativ asupra valorii totale a depozitelor în monedă națională a influențat reducerea
valorii depozitelor la termen cu dobândă, care a dus la scăderea valorii totale a depozitelor cu
70 499 mii lei, dar și scăderea valorii depozitelor la termen fără dobândă – 4 992 mii lei.
Cea mai mare pondere în valoarea totală a depozitelor în anul 2018, este deținută de
depozitele la termen cu dobândă – 49,19 %.
Rezultatele analizei dau posibilitatea să deducem că banca dispune de rezerve interne de
majorare a valorii depozitelor pe viitor în sumă de 75 491 mii lei.
Totodată, comparând rezultatele anului 2019 cu cele din 2018 concluzionăm că în anul
2019 depozitele bancare în MDL au înregistrat o creștere de 900 130 mii lei,sau cu 10,35
puncte procentuale, creșterea fiind mai mică cu 244 548 mii lei, la creșterea depozitelor în
monedă națională în 2019, au contribuit: depozitele la vedere cu dobândă – 462  041 mii lei;
depozitele la termen cu dobândă – 210 145 mii lei; depozitele la vedere fără dobândă – 227 569
mii lei; depozitele la termen fără dobândă – 375 mii lei.
Și în 2019 cea mai mare pondere în valoarea totală a depozitelor este deținută de
depozitele la termen cu dobândă – 46,77 %.
În continuare vom analiza dinamica și structura depozitelor bancare în valută străină
pentru anii menționați mai sus.

5
 Tabelul 2.
Analiza dinamicii și structurii depozitelor bancare în valută străină
la BC „Moldindconbank” SA

Anul precedent Anul curent Abaterea (+,-)2018/2017 Ritmul

(2017/2018) (2019) 2019/2018 creşterii, %
Indicatorii
Ponde- Ponde-
Suma, mii lei Suma, mii lei Suma, mii lei %
rea, % rea, %
A 1 2 3 4 5=3-1 6=4-2 7=3/1x100
1.Depozite la vedere
cu dobândă: 130 022 2,93 +136 393 +3,14 204,90
169 242 3,78
266 415 6,07 -97 173 -2,29 63,53

1.1.Depozitele 99 679 2,24 +5 596 +0,16 105,61

116 290 2,60
persoanelor fizice 105 275 2,40 +11 015 +0,20 110,46
1.2.Depozitele
persoanelor juridice 52 952 1,18 +2,98 531,06
30 343 0,69 +130 797
-2,49 32,86
161 140 3,67 -108 188
2.Depozite la termen 2 988 270 67,24 -520 835 -11,06 82,57
2 308 766 51,53
cu dobândă: 2 467 435 56,18 -158 669 -4,65 93,57
2.1.Depozitele 2 691 980 60,57 -325 513 -6,69 87,91
2 239 774 49,99
persoanelor fizice 2 366 467 53,88 -126 693 -3,89 94,65
2.2.Depozitele 296 290 6,67 -195 322 -4,37 34,08
68 992 1,54
persoanelor juridice 100 968 2,30 -31 976 -0,76 68,33
3.Depozite la vedere
29,72 +335 365 +7,99 125,39
fără dobândă: 1 320 959 1 999 236 44,63
37,71 +342 912 +6,92 120,70
1 656 324
3.1.Depozitele 765 661 17,23 +331 358 143,28
1 281 946 28,49 +7,75
persoanelor fizice 1 097 019 24,98 +184 927 116,86
3.2.Depozitele
persoanelor juridice, 555 299 12,48 +4 006
717 290 +0,25 100,72/128,25
dintre care 559 305 12,73 16,01 +157 985
-depozitele băncilor 4 109 0,10 -4 098 3,28
- -0,10 0,27/-
11 0,00 -11

4.Depozite la termen 4 945 0,11 2 785 0,06 -3 107 -0,07 37,17

fără dobândă 1 838 0,04 +947 +0,02 151,52
4.1.Depozitele 4 945 0,11 2 785 0,06 -3 107 -0,07 37,17
persoanelor fizice 1 838 0,04 +947 +0,02 151,52
4.2. Depozitele - - - - - - -
persoanelor juridice
Total depozite 4 444 197 100 4 480 028 100 -52 184 X 98,83
bancare (rd.1+ rd.2+ 4 392 013 +88 015 102
rd.3+ rd.4)
dintre care:
persoane fizice 3 562  265 3 640 794 +70 194 101,97
3 570 600
persoane juridice 881 932 839 234 +17 821 102,17
821 413
depozitele băncilor 4 109 -
11

Sursa: Informaţia privind depozitele „Moldindconbank” SA pentru anii 2017-2018 (anexele 1, 2, 3)

Analizând dinamica și structura depozitelor în valută străină ale BC „Moldindconbank”

SA, am observat că valoarea totală a acestora în 2018 s-a reudus față de anul 2017 cu
52 184 mii lei. Această reducere a fost cauzată de reducerea valorii depozitelor la termen cu
dobândă – 520 835 mii lei; depozitelor la termen fără dobândă – 3 107 mii lei.

6
 O creștere a valorii față de anul 2018 au înregistrat depozitele la vedere cu dobândă –
136 393 mii lei și depozitele la vedere fără dobândă – 335 365 mii lei
Ponderea cea mai mare în suma totală a depozitelor o dețin depozitele la termen cu
dobândă – 56,18 %.
Astfel rezultatele analizei dau posibilitatea să deducem că entitatea dispune de rezerve
interne de majorare a depozitelor în valută străină pe viitor în valoare de 52 184 mii lei, cu
condiția că va fi atins nivelul anului precedent.
Deasemenea, în anul 2019 numărul total al depozitelor bancare în valută a
B.C.Moldindconbsnk S.A. a crescut față de 2018 cu 88 015 mii lei sau cu 2 puncte procentuale.
Această creștere a fost influențată de creșterea depozitelor la vedere fără dobândă cu 342 912
mii lei. Celelalte poziții din rândul depozitelor au înregistrat descreșteri îm comparație cu 2018.

În continuare, în Tabelul 3 vom analiza ponderea resurselor atrase în total obligațiuni

pentru toți 3 ani – 2017, 2018, 2019.
Tabelul 4.
Analiza ponderii resurselor atrase în total obligațiuni
Indicatori 2017 2018 2019
Depozite, 12 017 724 203 12 017 724 203 14 096 895 299
MDL
Total 13 050 981 836 13 898 315 654 15 172 631 355
Obligațiuni,
MDL
Ponderea % 92,08 94,31 92,91
Sursa: Bilanțul contabil pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 4, 5, 6)

Analizând tabelul 3, observăm că suma depozitelor în toți 3 ani analizați ocupă un loc
impunător în total Obligațiuni, 2017 – 92,08 %; 2018 – 94,31%; 2019 – 92,91%, ceea ce
demonstrează că banca este orientată spre atragerea a cât mai multe resurse, fapt care
contribuie la menținerea activității și profitabilității.

7
 Depozitele persoanelor juridice și persoanelor fizice și ponderea lor în total
resurselor atrase și în total obligațiunilor

Moldindconbank pune la dispoziție atât pentru persoanele fizice cât și pentru cele juridice
o gamă variată de depozite. În continuare, în Tabelul 4 vom analiza ponderea pentru fiecare tip
în total resurse atrase și total obligațiuni.
Tabelul 4.
Ponderea depozitelor în total resurse atrase și în total obligațiuni
Ponderea depozitelor în Ponderea depozitelor în
total resurse atrase % total obligațiuni %
Indicatori 2017 2018 2019 2017 2018 2019 2017 2018 2019
Depozitele
persoanelor 5 637 189 6 119 737 6 770 719 0,05 0,05 0,05 0,04 0,04 0,04
fizice în mii
lei
Depozitele
persoanelor 3 562 265 3 570 600 3 640 794 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,02
fizice în
valută

Depozitele
persoanelor 1 921 290 2 600 486 2 826 561 0,02 0,02 0,02 0,01 0,02 0,02
juridice în
mii lei
Depozitele
persoanelor 886 041 821 424 839 234 0,007 0,007 0,006 0,007 0,006 0,006
juridice în
valută

Total
resurse 12 017 724 203 12 017 724 203 14 096 895 299 x x x 92,08 86,47 92,91
atrase
Total
obligațiuni 13 050 981 836 13 898 315 654 15 172 631 355 x x x x x x

Sursa: Situația privind depozitele pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 1, 2, 3)
Bilanțul contabil pentru anii 2017, 2018, 2019 (anexele 4, 5, 6)

Conform datelor tabelare resursele atrase ocupă poziții impunătoare în total obligațiuni
în toți cei 3 ani analizați, ceea ce denotă faptul că banca este orientată spre obținere de
rezultate cât mai mari, în urma folosirii și punerii în funcțiune a acestor resurse.

8
 Dinamica cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total
cheltuieli
Cheltuilile sunt parte componentă a Situației de Profit și Pierdere, în această situație
financiară sunt înregistrate toate tipurile de cheltuieli pe care le-a avut banca comercială pe
parcursul anului. În continuare vom analiza dinamica cheltuielilor aferente dobânzilor și
ponderea lor în total cheltuieli în baza Situației de Profit și Pierdere. (anexele 7, 8, 9)
Tabelul 5.
Analiza dinamicii cheltuielilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total cheltuieli

Indicatori 2017 2018 2019 Abaterea 2018/2017 Abaterea Ritmul

2019/2018 creșterii

MDL % MDL % MDL %

MDL % MDL %

Cheltuieli 434 027 217 45,02 306 835 861 32,44 314 105 454 31,94 -127 191 356 -12,58 +7 269 593 -0,50 70,70/
cu 102,37
dobânzile
Total 964 023 567 X 945 736 673 X 983 442 892 X -18 286 894 X +37 706 219 X 98,10/
Cheltuieli 103,99
Sursa: Situația de profit și pierdere pentru anii 2017, 2018, 2019(anexele 7, 8, 9)

După cum observăm din tabelul 5, cheltuielile cu dobânzile dețin o cotă important în total
cheltuieli, astfel în 2017 ele au constituit – 45,02 %, 2018 – 32,44 %, 2019 – 31,94 %. În dinamică
cheltuielile cu dobânzile au înregistrat o descreștere de 127 191 356 lei în anul 2018 față de 2017 sau cu
29,30 puncte procentuale; în anul 2019 se înregistrează o dinamică pozitivă, cheltuielile cu dobânzile
crescând cu 7 269 593 față de 2018 sau cu 2,37 %.

9
 Tipurile depozitelor oferite de către banca clienților cu indicarea
condițiilor de plasare
Pe pagina oficială a Moldindconbank găsim și o definiție pentru depozit: depozitul bancar
reprezintă o sumă de bani depusă la bancă, pe o perioadă definită, pentru care banca plăteşte
deponentului o dobândă.
Moldindconbank oferă o gamă variată de depozite atât pentru personae fizice cât și pentru
cele juridice.
Depozitele Moldindconbank oferă posibilități suplimentare pentru persoanele fizice:
 puteți beneficia de un credit preferenţial asigurat cu depozit;
 puteți completa depozitul fără a vă deplasa la bancă, cu mijloace primite prin sistemele de
remiteri de bani unidirecţionale;
 obţineţi gratuit un card de plată.
Depozitele sunt garantate în conformitate cu Legea №575 din 26.12.2003 privind
garantarea depozitelor în sistemul bancar.
În cazul rezilierii anticipate a contractului de depozit, suma acestuia se restituie fără plata
dobânzii calculate.
Pentru constituirea unui depozit, clientul trebuie să prezinte suma de bani pe care o va
depune la depozit şi următoarele acte în original:
în cazul adresării clientului personal:
 actul de identitate.
în cazul adresării reprezentantului clientului:
 actul de identitate al reprezentantului,
 procura autentificată sau alt act juridic care acordă împuternicirile corespunzătoare
reprezentantului clientului, în conformitate cu legislația în vigoare,
 copia actului de identitate al deponentului, autentificată notarial.
în cazul deschiderii depozitului de către reprezentantului copilului, pe numele copilului
minor care nu a atins vârsta majoratului de 18 ani sau persoanelor ocrotite:
 actul de identitate al reprezentantului copilului,
 certificatul de naştere sau buletinul de identitate al minorului sau al persoanei ocrotite,
 actul autorităţii tutelare, prin care este numită persoana însărcinată cu ocrotirea – în cazul
când deponentul este reprezentat prin persoana însărcinată cu ocrotirea,

10
  copia hotărârii instanţei de judecată, conform căreia persoana ocrotită necesită instituirea
măsurilor de ocrotire – în cazul când deponentul este reprezentat prin persoana
însărcinată cu ocrotirea,
 încheierea executorului judecătoresc – în unele situații.
în cazul depozitelor destinate pensionarilor:
 actul de identitate al pensionarului,
 legitimația de pensionar.
Politica procentuală pusă la dispoziția persoanelor fizice este prezentată în Anexa 10,
observăm că banca deschide conturi de depozit pentru persoane fizice în trei valute: MDL, EUR,
USD. Tot odată trebuie menționat că politica procentuală este revizuită periodic de către
adunarea generală a acționarilor și sunt adoptate altele noi, pe o perioadă de timp determinată.
Pentru persoanele juridice banca pune la dispoziție 4 tipuri de depozite: la termen cu
completare, la termen fără completare, trezorerial, depozit garanție de bună execuție, politica
procentuală pentru ele fiind prezentată în Anexa 11.
Informația aferentă condițiilor de acceptare a depozitelor, de deschidere, modificare și
închidere a conturilor persoanelor juridice, este prezentată în Anexa 12.
Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar (în continuare – Fond) garantează, în
condițiile stabilite de Legea nr.575-XV din 26.12.2003 privind garantarea depozitelor în sistemul
bancar (în continuare – Lege), depozitele în monedă națională și în valută străină deținute de
rezidenți și nerezidenți în bănci.
Sediul Fondului: bd. Ștefan cel Mare și Sfânt, 180, MD-2004, mun. Chișinău, Republica
Moldova.
Plafonul de garantare a depozitelor (suma maximă plătibilă unui deponent) este 50 000 lei
moldovenești, indiferent de numărul și mărimea depozitelor sau valuta în care s-au constituit la
bancă.

11
 Soldul datoriei la credite/ soldul depozitelor

Moldindconbank acordă credite atât persoanelor fizice cât și juridice nu doar în monedă
națională dar și în valută străină, astfel vom prezenta mai jos soldul creditelor acordate pentru
anii 2017, 2018, 2019.
2017
MD – 3 807 428 mii lei
Valută – 2 568 201 mii lei
2018
MDL – 4 344 138 mii lei
Valută – 2 448 761 mii lei
2019
MDL – 5 564 444 mii lei
Valută – 2 199 572 mii lei
Conform datelor extrase din informația privind creditele Moldindconbank la data de 31.12
pentru anii 2017, 2018, 2019, putem concluziona următoarele:
Cele mai multe credite banca le acordă în monedă națională, aceasta o demonstrează
faptul că în fiecare an din cel analizat totalul creditelor în MDL depășește totalul creditelor în
valută, în anul 2017 – cu 1  239 227 mii lei, 2018 – cu 1 895 377 mii lei, 2019 – cu 3  364 872
mii lei. La fel observăm că în fiecare an numărul creditelor în MDL crește considerabil, în 2018
crește cu 536  710 mii lei față de 2017, iar în 2019 – 1 220 306 mii lei față de 2018. Creditele în
valută înregistrează o descreștere atât în 2018 – cu 119 440 mii lei, cât și în 2019 – cu 249 189
mii lei.
Depozitele bancare ale B.C. Moldindconbank S.A. au înregistrat următoarele cifre:
2017
MDL – 7 549 532 mii lei
Valută – 4 444 197 mii lei
2018
MDL – 8 694 210 mii lei
Valută – 4 392 013 mii lei
2019
MDL – 9 594 340 mii lei

12
Valută – 4 480 028 mii lei
Ca și în cazul creditelor observăm că în fiecare an suma totală a depozitelor este în
creștere, atât în monedă națională dar și în valută străină.
Astfel față de 2017, total depozite în MDL a crescut cu 1 144 678 mii lei, iar față de 2018
– cu 900 130 mii lei.
Depozitele în valută au înregistrat o descreștere de 52 184 mii lei față de 2017 și o
creștere de 88  015 mii lei față de 2018.
Mai jos vom prezenta rapoartele dintre soldul datoriei la credite și soldul depozitelor
pentru toți cei 3 ani.
2017
MDL (3 807 428 mii lei / 7 549 532 mii lei) *100 % = 50,43 %
Valută (2 568 201 mii lei / 4 444 197 mii lei) *100 % = 57,79 %
2018
MDL (4 344 138 mii lei / 8 694 210) *100 % = 49,97 %
Valută (2 448 761 mii lei / 4 392 013 mii lei) *100 % = 55,75 %
2019
MDL (5 564 444 mii lei / 9 594 340 mii lei) *100 % = 58,00 %
Valută (2 199 572 mii lei / 4 480 028 mii lei) *100 % = 49,10 %
Observăm că soldul creditelor în toți trei ani analizați, atât în MDL cât și în valută străină
deține o pondere de aproximativ 50 la sută în total depozite.

13
 Obligațiuni în valută/total obligațiuni

Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină/Total obligaţiuni 2019 = 30,72 %

Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină/Total obligaţiuni 2018 = 33,18 %
Total obligaţiuni bilanţiere în valută străină/Total obligaţiuni 2017 = 36,65 %
Sursa: Informația privind situația economico-financiară pentru anii 2017, 2018, 2019 (Anexele 16, 17,18)

Conform datelor extrase din situațiile economico-financiare, în toți cei 3 ani analizați,
obligațiunile în valută dețin o pondere de aproximativ 30-35 % din totalul obligațiuni, observăm
că pe parcursul anilor aceasta este în creștere, de la 30,72 % la 36,65 %.

14
 Marja netă a dobînzii

Marja netă a dobânzii (MJDnet) reprezintă venitul net aferent dobânzilor (venituri din
dobânzi minus cheltuieli cu dobânzile) obţinut pentru perioada gestionară (Vnet af.d) împărţit la
numărul de luni raportate (N), înmulţit la 12, împărţit la media activelor generatoare de dobândă
pentru perioada gestionară (AGD) şi înmulţit la 100 (MJDnet=(Vnet af.d /Nx12)/AGD)x100))1.
Informația privind marja netă a dobânzii o vom prelua din anexele 16, 17, 18.
 2017 – 4,73 %
 2018 – 4,29 %
 2019 – 4,16 %
Conform datelor extrase din situațiile privind activitatea economico-financiară a
Moldindconbank, observăm că marja netă a dobânzii înregistrează o descreștere semnificativă
în fiecare an, ceea ce se apreciază negativ.

1
https://www.micb.md/activitatea-financiara-ro/rapoarte-financiare/
15
 Indicele eficienței

Indicele eficienţei (Ief) reprezintă: venitul net aferent dobânzilor (Vnet af.d) plus venitul
neaferent dobânzilor (Vneaf.d) împărţit la cheltuielile neaferente dobânzilor (Chneaf.d).
(Ief=(Vnet af.d+Vneaf.d):Chneaf.d)). Venitul neaferent dobânzilor se calculează prin sumarea
următoarelor indicatori: venituri din dividende; venituri din taxe şi comisioane; câştiguri
realizate aferente activelor şi datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin
profit sau pierdere (net); câştiguri privind activele şi datoriile financiare deţinute în vederea
tranzacţionării (net); câştiguri privind activele şi datoriile financiare desemnate ca fiind evaluate
la valoarea justă prin profit sau pierdere (net); câştiguri din diferenţe de curs valutar (net);
câştiguri din recunoaşterea activelor, altele decât cele deţinute în vederea vânzării (net); alte
venituri operaţionale; profitul din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept
deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte; venituri cu impozitul
aferent profitului din operaţiunile continue, profit din activităţi întrerupte după impozitare2.
Astfel, în cei trei ani analizați au fost înregistrate următoarele cifre:
 2017 – 147,50 %
 2018 – 179,14 %
 2019 – 217,50 %
Datele au fost selectate la fel din anexele 16, 17, 18.
Observăm că indicele eficienței înregistrează valori pozitive și crescătoare în fiecare an,
cee ce se apreciază pozitiv, întrucât aceasta denotă că activitatea băncii este una productivă și
eficientă, care aduce rezultate pe măsură.

2
https://www.micb.md/activitatea-financiara-ro/rapoarte-financiare/
16
 Evaluarea respectării cerințelor de către banca comercială a prevederilor
legale în vigoare
Banca Comercială Moldindconbank S.A., este persoană juridică constituită sub forma
juridică de organizare de societate pe acțiuni și își desfășoară activitatea ca bancă, în
conformitate cu Legea privind activitatea băncilor, legislația cu privire la societățile pe acțiuni,
alte acte normative ale Republicii Moldova, licența deținută și statutul său.
Scopul activității băncii este obținerea profitului, prin utilizarea eficientă a resurselor
materiale și financiare. În scopul obținetii profitului, banca desfășoară toate tipurile de activități
prevăzute de legislația în vigoare a Republicii Moldova și permise prin licența eliberată de Banca
Națională a Moldovei.
Banca își desfășoară activitatea în baza autogestiunii și autofinanțării integrale și posedă cu
drept de proprietate bunuri, care sunt separate de bunurile acționarilor și sunt reflectate în
evidența contabilă a băncii.
Față de acționarii săi banca are obligațiuni în conformitate cu Legislația în vigoare și cu
statutul băncii.
Banca își desfășoară activitatea în condiții de siguranță și de respectare a cerințelor unei
administrări prudente și sănătoase, care să asigure protejarea intereselor deponenților și ale altor
creditori și buna funcționare a sistemului bancar.

17
 CONCLUZII ȘI RECOMANDĂRI
„Moldindconbank” este independentă de organele puterii şi administraţiei publice centrale
si locale, ia propriile decizii de orice natură legate de activitatea pe care o desfasoară, în interesul
acţionarilor şi în conformitate cu legislaţia în vigoare din Republica Moldova. Banca răspunde
pentru îndeplinirea propriilor obligaţii, inclusiv faţă de deponenţi, cu întreg patrimoniul său şi nu
răspunde pentru angajamentele luate de stat, şi pentru obligaţiile acţionarilor săi. Şi la rîndul lor
acţionarii băncii nu răspund pentru obligaţiile Băncii, ei suportă riscul pierderilor în limita
participaţiunii lor la capitalul social al băncii, fapt ce este în folosul acţionarilor. Durata
activităţii S.A. „BC Moldindconbank” nu este limitată, limitarea duratei de funcţionare poate fi
hotărîtă numai de către Adunarea Generală a Acţionarilor.
BC „Moldindconbank” SA le oferă clienţilor o listă completă de servicii de decontare
documentară, aplicate în practica bancară internaţională. Banca îşi extinde, de asemenea,
activitatea pe piaţa valutară şi pe piaţa valorilor mobiliare şi se mai preconizează lansarea pe
piaţa valorilor mobiliare a unor ţări mari, precum SUA, Germania, Japonia.
Rezultatele obținute de către bancă pe parcursul celor 3 ani au fost condiționate și de
concurența pe piața bancară care este o forță majoră în promovarea serviciilor de calitate înaltă și
în așa mod atragerea clienților, astfel, competiția pe piață este câștigată de cele mai rezistente
instituții bancare, care prevăd apariția inopinată a riscurilor și se pot adapta oricăror situații
neprevăzute pentru a le depăși și a atinge scopul de bază – maximizarea profitului.
Problemele existente în țară frânează dezvoltarea economică, dar ele pot fi lichidate, dacă
să ținem cont de recomandările sugerate ulterior. Astfel, în scopul majorării profitului ar fi un
avantaj:
- sporirea veniturilor din alte surse decât cele din dobânzi;
- elaborarea strategiilor de implimentare a produselor inovative;
- diversificarea serviciilor oferite;
- promovarea serviciilor care nu sunt solicitate;
- motivarea clienților de a beneficia de serviciile bancare propuse;
- diminuarea cheltuielilor cu dobânzile
- asigurarea unei gestiuni eficiente a activității de creditare
- stabilirea limitelor expunerii riscului la credit;
18
- recalificarea pesonalului care este principalul factor de restructurare a băncii, ținând cont
de antrenarea acestora în amplificarea și accelerarea schimbărilor, motivarea pentru a fi
competenți și a acționa în orice situație imprevizibilă, atitudinea față de clienți și de
serviciile prestate.
- investirea în vederea extinderii activității bancare, dar în special în tehnologiile
informaționale care este fundamentul tuturor proceselor din cadrul băncii și participă
activ la realizarea obiectivelor strategice, prin optimizarea timpului de muncă, deoarece
operațiunile se înregistrează mult mai rapid și eficient. Totodată, tehnologiile
informaționale performante garantează securitatea datelor.

19
 Bibliografie
https://www.micb.md/micb-ro/

20
ANEXE
21