Controles de los distintos subsistemas

Subsistema Compras

 Control de stock para aprovisionar a ventas

 Órdenes de pago y compra estén autorizadas

 Documentación y registro por el monto exacto

 Que los comprobantes a emitir estén conformes a la normativa vigente

 Control del plan de cuentas, actualización y mejora continua

 Cumplimiento de políticas contables generales, y políticas contables particulares del subsistema.

 Circularización con proveedores

Subsistema Ventas

 Inventario físico de existencias

 Coincidencia entre remitos y facturas

 Control de importes facturados a través de comprobaciones globales

 Control cruzado con el libro IVA Ventas

 Cumplimiento de políticas contables generales, y políticas contables particulares del subsistema.

 Circularización con clientes

Subsistema Fondos

 Arqueo de caja con planilla de caja

 Arqueo de planilla de cobranzas

 Conciliación bancaria

 Cumplimiento de políticas contables generales, y políticas contables particulares del subsistema.

 Diferenciación de funciones: el que realiza el arqueo debe ser otra persona a la que realiza la planilla de
caja
Subsistema RRHH

 Control de requisitos legales a recibos de sueldos y registros laborales

 Control de pago de remuneraciones

 Actualizar datos del legajo

 Que las horas extra no superen límites legales

 Recibos de sueldos firmados

 Registros completos y firmados

Subsistema Activos Fijos

 Separación de funciones: custodia  registro

 Medidas de seguridad

 Seguros contra riesgos

 Capacitar al personal para uso adecuado de los bienes

 Programa de mantenimiento de los bienes

Subsistema Tributario

 Control cruzado entre los saldos contables de las cuentas de movimiento con la declaración jurada de la
posición mensual del IVA

 Cumplimiento de requisitos formales de la DDJJ y registros tributarios

Subsistema Producción

 Separación de funciones con respecto a la registración y producción

 Controles periódicos de las diferentes etapas del proceso productivo y sobre mantenimiento de
materias primas y materiales.

 Custodia en el sector almacenes y contratar seguros contra riesgos

Subsistema Contabilidad General

 Control de razonabilidad numérica de las cuentas

 Control de razonabilidad conceptual de las cuentas

 Cumplimiento de las políticas contables generales y particulares

 Cumplimiento de normas legales para emisión de EECC.