Planificarea agregat in servicii

Compania Expert Solutions ofera servicii de contabilitate bazate pe solutii

individualizate, prin intermediul unei echipe de 16 specialisti. Intentionand sa
realizeze o planificare agregat pentru urmatorul trimestru, compania a dezvoltat 3
previziuni (scenariile: optimist, realist si pesimist) privind orele facturabile pentru
fiecare dintre cele sase categorii de servicii pe care le ofera clientilor sai, asa cum
este prezentat in tabelul 1.
Tabelul 1.

Numarul de angajati
Servicii Scenariul Scenariul Scenariul
calificati in serviciul
furnizate optimist realist pesimist
furnizat
Contabilitate 8000 6000 4000 16
Salarizare 1500 1000 500 5
Consultanta
1700 1200 800 2
fiscala
Consultanta in
1000 800 600 4
afaceri
Audit 1200 1000 700 2
Fonduri
600 500 400 3
nerambursabile

 Calculati numarul total de angajati de care este nevoie in companie

pentru fiecare dintre cele trei scenarii.
 Calculati numarul necesar de angajati pentru a acoperi cererea pentru
fiecare dintre serviciile furnizate de companie.

Rezolvare
Pe baza unor analize privind saptamanile de lucru disponibile (excluzand
sarbatorile legale si concediile acordate salariatilor) si competentele detinute de
catre angajati, se poate realiza planificarea agregat la nivelul companiei. Pentru
simplificarea calculelor, se considera ca saptamana de lucru are 40 de ore si toate
orele lucrate sunt facturate 100% pentru fiecare angajat in parte. De asemenea,
pentru trimetrul fiscal in cauza se considera 500 de ore facturabile
disponibile/angajat.
Pentru a solutiona studiul de caz, se imparte totalul orelor facturabile
(corespondentul cererii de produse din cazul programarii agregat in productie) la
500 ore pentru a evidentia numarul de angajati necesar pentru a acoperi cererea.
Calculele efectuate sunt prezentate in tabelul 2.
Tabelul 2.

Numarul de
Servicii Scenariul Scenariu Scenariul Cererea
angajati
furnizate optimist l realist pesimist maxima
calificati
Contabilitate 8000 6000 4000 16 16
Salarizare 1500 1000 500 3 5
Consultanta
1700 1200 800 2
fiscala 3,4
Consultanta in
1000 800 600 4
afaceri 2
Audit 1200 1000 700 2,4 2
Fonduri
600 500 400 3
nerambursabile 1,2
Total ore 14000 10500 7000    
Angajati
28 21 14
necesari    

Dupa efectuarea calculelor, capacitatea rezultata este de 28, 21 si 14 angajati

pentru scenariul optimist, realist si respectiv pesimist. Toti cei 16 angajati ai firmei
sunt calificati pentru a efectua servicii de contabilitate, astfel incat aceasta
aptitudine beneficiaza de flexibilitate maxima. Calificarile cu numarul cel mai
mare de angajati sunt apoi salarizarea si consultanta in afaceri. Cu toate acestea,
prognoza celui mai bun scenariu evidentiaza faptul ca firma nu dispune de
suficient personal calificat in servicii precum consultanta fiscal sau audit.
In aceasta situatie, compania poate solicita angajatilor calificati sa presteze
ore suplimentare pentru a acoperi deficitul existent, insa, pe masura ce afacerea se
extinde, este necesar sa se angajeze personal calificat, sau o parte din cei existenti
sa fie trimisi la cursuri de specializare. Personalul disponibil acopera cererea
pentru serviciile de contabilitate, salarizare, consultanta fiscala si fonduri
nerambursabile, dar in masura in care angajatii nu trebuie sa lucreze ore
suplimentare.
In scenariul optimist, cu personalul actual, compania Expert Solutions
prognozeaza ca va creste volumul de munca cu 75%, in conditiile in care nu va
face noi angajari:
28−16
= 0.75
16

In scenariul pesimist, se constata ca intr-un procent de 12.5% talentul

angajatilor va fi neutilizat:
14−16
= -0.125
16

In ambele scenarii, firma a stabilit ca personalul de care dispune va oferi

servicii adecvate clientilor sai.

 Ce se va intampla cu numarul necesar de angajati daca, in scenariul realist,

serviciile de consultanta fiscala vor creste la 2000 de ore pe trimestru?

https://omiupo1415.wordpress.com/2015/04/28/aggregate-planning-in-services-and-yield-
management/