Trabajo de Costo

COMERCIAL "EL SASTRE"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO 2020
EN CÓRDOBAS
Activos SALDO DE APERTURA 31-Jan-20

Circulante
Banco 4,130,000.00 4,465,389.00
Inventarios MD 150,000.00 72,926.83
Inventarios (Suministros) 4,580.00 79,445.03
Anticipo a Renta de Edificio - 10,000.00
Total de Activos Circulante 4,284,580.00 4,627,760.86
Activo Fijo
Edificios 1,500,000.00 1,500,000.00
Mobiliario y Equipo de Ofic. 75,000.00 75,000.00
Maquinarias y Equipos 150,000.00 150,000.00
Depreciación Acumulada - (17,916.67)
Total de Activos Fijos 1,725,000.00 1,707,083.33
Diferido
Seguros Anticipados - 53,166.67
Deposito en Garantia Renta Edif. - 5,000.00
Total de Activos Diferidos - 58,166.67
Total Activos 6,009,580.00 6,393,010.86
Pasivos Circulante
Proveedores 780,000.00 780,000.00
Acreedores 250,000.00 250,000.00
Remuneraciones por Pagar - 82,000.00
Impuestos por Pagar - 119,191.44
1,030,000.00 1,231,191.44
Pasivo Largo Plazo
Prestamos por Pagar 100,000.00 100,000.00
Hipoteca por Pagar 1,250,000.00 1,250,000.00
1,350,000.00 1,350,000.00
Total Pasivos 2,380,000.00 2,581,191.44
Capital Social
Capital Social 3,629,580.00 3,629,580.00
Utilidad del Ejercicio 182,239.42
Total de Capital C$ 3,629,580.00 3,811,819.42
Total Pasivo + Capital C$ 6,009,580.00 6,393,010.86
_________________________ _______________________ ________________________

ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE ENERO 2020
EN CÓRDOBAS
Descripción
VENTAS NETAS 560,000.00
(-)COSTO DE VENTAS 243,158.53
UTILIDAD BRUTA 316,841.47
GASTOS OPERACIONALES
(-)GASTOS DE ADMON Y VENTAS 56,500.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 260,341.47
Impuesto Sobre la Renta 78,102.44
Utilidad Neta 182,239.03
TARJETA KARDEX
AL 31 DE ENERO 2020
Inventario de Material Directo (MD) Costo del Material Directo

Cost.
Fecha Descripcion Inicial Entrada Salida Total Inicial Entrada Salida
Prom.
01-20 TELA 1250 1250 120.00 150,000.00
COMPRA TELA 800 2050 112.20 80,000.00
O#1 TELA 400 1650 112.20 44,878.05
O#2 TELA 400 1250 112.20 44,878.05
O#3 TELA 600 650 112.20 67,317.07
650
Sub Total 800 1400 650 150,000.00 80,000.00 157,073.17
Inventario de Suministros Costo del inventario de Suministros

Cost.
Prom.
01-20 BOTONES 400 400 2.00 800.00
COMPRA BOTONES 2000 2400 2.08 4,200.00
O#1 BOTONES 200 2200 2.08 416.67
O#2 BOTONES 200 2000 2.08 416.67
O#3 BOTONES 300 1700 2.08 625.00
1700
Sub Total 2000 700 1700 800.00 4,200.00 1,458.33

Cost.
Prom.
01-20 ZIPPER 200 200 10.00 2,000.00
COMPRA ZIPPER 3000 3200 14.69 45,000.00
O#1 ZIPPER 200 3000 14.69 2,937.50
O#2 ZIPPER 200 2800 14.69 2,937.50
O#3 ZIPPER 300 2500 14.69 4,406.25
2500
Sub Total 3000 700 2500 2,000.00 45,000.00 10,281.25

Cost.
Prom.
01-20 HILO DE CON 20 20 89.00 1,780.00
COMPRA HILO DE CONO 500 520 87.08 43,500.00
O#1 HILO DE CONO 20 500 87.08 1,741.54
O#2 HILO DE CONO 20 480 87.08 1,741.54
O#3 HILO DE CONO 30 450 87.08 2,612.31
450
Sub Total 500 70 450 1,780.00 43,500.00 6,095.38
APERTURA ENTRADAS SALIDAS
INVENTARIO MD 150,000.00 80,000.00 157,073.17
230,000.00
INVENTARIO DE SUMINISTROS 4,580.00 92,700.00 17,834.97
97,280.00
rial Directo
Costo
Total
Comp.
150,000.00 120.00
230,000.00 100.00
185,121.95
140,243.90
72,926.83
72,926.83
72,926.83
de Suministros
Costo
Total
Comp.
800.00 2.00
5,000.00 2.10 4
4,583.33
4,166.67
3,541.67
3,541.67
3,541.67
de Suministros
Costo
Total
Comp.
2,000.00 10.00
47,000.00 15.00
44,062.50
41,125.00
36,718.75
36,718.75
36,718.75
de Suministros
Costo
Total
Comp.
1,780.00 89.00
45,280.00 87.00
43,538.46
41,796.92
39,184.62
39,184.62
39,184.62
INV. FINAL
72,926.83
4,762,800.00
79,445.03 297,411.00
4,465,389.00
35,165.00
48,835.00
52,289.00
41,089.00
53166.67
COMERCIAL EL SASTRE
ORDEN DE TRABAJO
Cliente : Colegio "EL APRENDIZ" Orden de Trabajo: OT-01
Producto : PANTALON Fecha del Pedido : 01/01
Cantidad: 200 Fecha de Entrega : 31-Jan
M. P. D. M.O.D. M.O.I.
Fecha Descripcion Cantidad Costo Unitar Monto Fecha Monto Fecha

01-2020 TELA 400 112.20 44,878.05 01-20 10,000.00
SAL.
Sub Total 44,878.05 10,000.00
Inventario de Suministros
01-2020 BOTONES 200 2.08 416.67
Sub Total 416.67 -
01-2020 ZIPER 200 14.69 2,937.50
Sub Total 2,937.50 -
01-2020 HILO 20 87.08 1,741.54
44,878.05 5,095.71 49,973.75
UNIDADES A VENDER 200 PRECIO IVA PREC. UNIT IVA

Precio de Venta 800.00 120 920.00 160,000.00 24,000.00
SERV. BASICOS 2,000.00

OT01
DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO % ANUAL AÑOS MES
MOBILIARIO Y EQUIP. 75,000.00 20.00 15,000.00 5 1,250.00 250.00
EDIFICIO 1,500,000.00 10.00 150,000.00 10 12,500.00 1,250.00
MAQUINA DE COSER 150,000.00 30.00 45,000.00 3 4,166.67 1,250.00
1,725,000.00 210,000.00 17,916.67 2,750.00
215,000.00
30% OT01 30% OT02

AMORTIZACION DE ACTIVO INTANGIBLE ANUAL MES MES
ALQUILER DE EDIFICIO 60,000.00 60,000.00 12.00 5,000.00 1,500.00 1,500.00
SEGURO DE MAQUINARIA 58,000.00 58,000.00 12.00 4,833.33 1,450.00 1,450.00
118000 9,833.33 2,950.00 2,950.00

Precio de Venta 800.00 120 920.00 160,000.00 24,000.00
156,800.00
Inventario de Material Directo (MD) 44,878.05
Inventario de Suministros 5,095.71 49,973.75
SALARIOS MOD 10,000.00
SALARIOS MOI 2,000.00
DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO 2,750.00
AMORTIZACION DE ACTIVO INTANGIBLE 2,950.00
69,673.75 69,673.75
UTILIDAD 87,126.25
ASTRE
BAJO
M.O.I.
Monto
2,000.00
2,000.00
Monto
Monto
Monto
184,000.00
3,200.00 I/R
156,800.00 NETO A COBRAR
OT02 OT03
gtos vtas gts admon
250.00 375.00 125.00 250.00 1,250.00
1,250.00 1,875.00 3,125.00 5,000.00 12,500.00
1,250.00 1,666.67 0.00 0.00 4,166.67
2,750.00 3,916.67 3,250.00 5,250.00 17,916.67
30% OT03
2,000.00 5,000.00
1,933.33 4,833.33
3,933.33 9,833.33
I/R NETO A COBRAR

184,000.00 3,200.00 156,800.00
COMERCIAL EL SASTRE
ORDEN DE TRABAJO
Cliente : COMERCIAL PAOLA Orden de Trabajo: OT-02

01-2020 TELA 400 112.20 44,878.05 01-20 10,000.00
Sub Total 44,878.05 10,000.00
01-2020 BOTONES 200 2.08 416.67
Sub Total 416.67
01-2020 ZIPER 200 14.69 2,937.50
Sub Total 2,937.50
01-2020 HILO 20 87.08 1,741.54
Sub Total 1,741.54
44,878.05 5,095.71 49,973.75

Precio de Venta 800.00 120 920.00 160,000.00 24,000.00

OT01
EDIFICIO 1,500,000.00 10.00 150,000.00 10 12,500.00 1,250.00
MAQUINA DE COSER 150,000.00 30.00 45,000.00 3 4,166.67 1,250.00
210,000.00 17,916.67 2,750.00
30% OT01 30% OT02

118000 9,833.33 2,950.00 2,950.00

Precio de Venta 800.00 120 920.00 160,000.00 24,000.00
156,800.00
69,673.75 69,673.75
UTILIDAD 87,126.25
ASTRE
BAJO
M.O.I.
Monto
2,000.00
2,000.00
Monto
Monto
Monto
184,000.00
3,200.00 I/R
OT02 OT03
gtos vtas gts admon
250.00 375.00 125.00 250.00 1,250.00
1,250.00 1,875.00 3,125.00 5,000.00 12,500.00
1,250.00 1,666.67 0.00 0.00 4,166.67
2,750.00 3,916.67 3,250.00 5,250.00 17,916.67
30% OT03
2,000.00 5,000.00
1,933.33 4,833.33
3,933.33 9,833.33
I/R NETO A COBRAR

184,000.00 3,200.00 156,800.00
COMERCIAL EL SASTRE
ORDEN DE TRABAJO
Cliente : TRANSPORTES CORTES Orden de Trabajo: OT-03

01-2020 TELA 600 112.20 67,317.07 01-20 15,000.00
Sub Total 67,317.07 15,000.00
01-2020 BOTONES 300 2.08 625.00
Sub Total 625.00 -
01-2020 ZIPER 300 14.69 4,406.25
01-2020 HILO 30 87.08 2,612.31
67,317.07 7,643.56 74,960.63

Precio de Venta 800.00 120 920.00 240,000.00 36,000.00

OT01
EDIFICIO 1,500,000.00 10.00 150,000.00 10 12,500.00 1,250.00
MAQUINA DE COSER 150,000.00 30.00 45,000.00 3 4,166.67 1,250.00
210,000.00 17,916.67 2,750.00
30% OT01 30% OT02

118000 9,833.33 2,950.00 2,950.00

Precio de Venta 800.00 120 920.00 240,000.00 36,000.00
235,200.00
103,810.63 103,810.63
UTILIDAD 131,389.37
ASTRE
BAJO
M.O.I.
Monto
3,000.00
3,000.00
Monto
Monto
Monto
276,000.00
4,800.00 I/R
OT02 OT03
gtos vtas gts admon
250.00 375.00 125.00 250.00 1,250.00
1,250.00 1,875.00 3,125.00 5,000.00 12,500.00
1,250.00 1,666.67 0.00 0.00 4,166.67
2,750.00 3,916.67 3,250.00 5,250.00 17,916.67
30% OT03
2,000.00 5,000.00
1,933.33 4,833.33
3,933.33 9,833.33
I/R NETO A COBRAR

276,000.00 4,800.00 235,200.00

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COMERCIAL "EL SASTRE"

Activos SALDO DE APERTURA 31-Jan-20

Total Pasivos 2,380,000.00 2,581,191.44

Total Pasivo + Capital C$ 6,009,580.00 6,393,010.86

_________________________ _______________________ ________________________

Inventario de Material Directo (MD) Costo del Material Directo

Inventario de Suministros Costo del inventario de Suministros

Inventario de Suministros Costo del inventario de Suministros

Inventario de Suministros Costo del inventario de Suministros

Fecha Descripcion Cantidad Costo Unitar Monto Fecha Monto Fecha

Sub Total 416.67 -

Sub Total 2,937.50 -

Sub Total 1,741.54 -

44,878.05 5,095.71 49,973.75

UNIDADES A VENDER 200 PRECIO IVA PREC. UNIT IVA

SERV. BASICOS 2,000.00

30% OT01 30% OT02

UNIDADES A VENDER 200 PRECIO IVA PREC. UNIT IVA

I/R NETO A COBRAR

Fecha Descripcion Cantidad Costo Unitar Monto Fecha Monto Fecha

Sub Total 44,878.05 10,000.00

Sub Total 416.67

Sub Total 2,937.50

Sub Total 1,741.54

44,878.05 5,095.71 49,973.75

UNIDADES A VENDER 200 PRECIO IVA PREC. UNIT IVA

SERV. BASICOS 2,000.00

30% OT01 30% OT02

UNIDADES A VENDER 200 PRECIO IVA PREC. UNIT IVA

I/R NETO A COBRAR

Fecha Descripcion Cantidad Costo Unitar Monto Fecha Monto Fecha

Sub Total 67,317.07 15,000.00

Sub Total 625.00 -

Sub Total 4,406.25 -

Sub Total 2,612.31 -

67,317.07 7,643.56 74,960.63

UNIDADES A VENDER 300 PRECIO IVA PREC. UNIT IVA

SERV. BASICOS 2,000.00

30% OT01 30% OT02

UNIDADES A VENDER 300 PRECIO IVA PREC. UNIT IVA

I/R NETO A COBRAR

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