Los activos en los balances

Activo generales se realizan en forma

jerárquica.

Se depositan en cuentas de inversiones con el objetivo de lograr

un buen rendimiento y aprovechamiento
Inversiones a
Corto Plazo Es la suma del efectivo en caja y en bancos y las inversiones a
corto plazo es lo que se conoce como Efectivo disponible.

Creación del Es la cantidad necesaria que se

fondo de caja forma para el fondo de caja chica
chica
Llevar el control de los desembolsos
Erogaciones efectuados mediante recibos o
comprobantes de caja
Sistema del fondo de
de fondo caja chica
Efectivo El encargado del fondo considera
de caja
en caja y que el mismo está por agotarse,
chica y Reposición debe solicitar que se le repongan
banco registro del fondo de los desembolsos que haya
contable caja chica realizado.

Efecto e Incrementos Es excesiva o no satisface las

inversiones del fondo de necesidades para cubrir los
temporales caja chica gastos menores de la empresa

Elaboración Anota el saldo que aparece en el estado de

Estado del cuenta del banco
de la
banco
conciliación
bancaria El comprobante verifica tienen que concordad con
los depósitos que aparecen en el estado del banco

Saldo en Se anota el saldo, tal como aparece en los libros

libros
Se verifica si se han efectuado deducciones

Deben ser fácilmente

Inversiones Están representadas
convertibles en efectivo.
temporales por valores
negociables o por
cualquier otro
instrumento de Debe tener por objetivo
inversión, convertibles convertirlas en efectivo dentro
en efectivo en el corto del ciclo normal de operaciones
plazo de la organización