TALLER N° 2 CONCILIACIÓN BANCARIA

COLEGIO CEDNTRO DE COMERCIO

TALLER # 2 – ASIENTOS DE AJUSTE POR CONCILIACIÓN BANCARIA

Docente: Stella Oviedo Monsalve

Nombres  y apellidos: anyela Fernanda Ochoa duque Fecha: 15/SEP/2020 Grupo 10°02

Logros: Identificar los movimientos del extracto bancario.

                          Realizar la conciliación bancaria y sus respectivos asientos de ajuste.

ACTIVIDAD: Realiza la conciliación bancaria, los asientos de ajuste en el diario, en el mayor y el

balance de prueba.

MODELO DE EXTRACTO BANCARIO

Bancolombia Colmenares S.A.

Extracto de cuenta corriente

Mes:  Marzo de 2020 Cta.Cte. No.  509-100020-7

No. Cheques Girados Consignaciones Día Saldos

Saldo anterior 01 1.302.500

ND 135.000 480.230 05 1.782.730

1.647.730

904 208.400 3.850.600 09 5.498.330

5.289.930

905 153.200 NC 207500 10 5.497.430

5.344.230

906 310.500 11 5.033.730

907   85.000 16 4.948.730

909 500.000 2.350.000 20 7.298.730

6.798.730

911 120.200 21 6.678.530

GMF   47.000 1.824.000 22 8.502.530

8.455.530

913 1.800.000 1.106.500 23 9.562.030

7.762.030

914 750.000 24 7.012.030

912 420.000 27 6.592.030

915 630.000 28 5.962.030

CH.DV 480.230 29 5.481.800

NC 388.750 30 5.870.370

Saldo anterior Consignaciones y Cheques y débitos Saldo

créditos
$1.302.500 -5.639.530 =5.870.370
+10.207.400

Al recibir el extracto bancario, la empresa tiene un saldo en libros de $5.936.350.  Para realizar la
conciliación bancaria tenga en cuenta entre otros que:

a.          Los cheques No.908 y 910 por $99.600 y $102.300 respectivamente, no han sido cobrados.

b.          Hay una consignación del cliente Hugo Rave que no alcanzó a entrar al banco antes del corte por
$201.900.

c.          Las N.C corresponden a intereses por el saldo en bancos.

d.          La empresa compró una chequera por $135.000 y no la contabilizó en su momento.

e.          El cheque No.123456 del cliente Alberto Santamaría fue devuelto por fondos insuficientes.

NOTA: La conciliación bancaria se puede realizar partiendo del saldo en libros hasta llegar al saldo del
extracto bancario y viceversa.

Modelo 1.  Partiendo del saldo del extracto bancario llegar hasta el saldo en libros:

COLMENARES S.A.

Nit. 509-100020-7 Fecha: 15/09/2020 CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldo según extracto bancario                                                                       $ 5.870.370

+  Remesas en tránsito:        $201.900                                                                             

+  Notas débito:

         Chequera                                                              $135.000

         GMF                                                                       47.000    

         Cheques devueltos 480.230

         Cheque No.  123456                                                662.230

                                                                                                        

+  Mayor valor en registro de consignación

-   Cheques en mano: (Pend. Cobro)

     No.                         908                                                   $ 99.600

     No.                           910                                             $102.300

                                                                                    $201.900           

-   Notas crédito:

    Mayor valor en registro de cheques

    Cheque No.

    Intereses                                                                   $   596.250                                   

                                                                                       
                                                                                    

Saldo según libros                                                                                         $ 5.936.350

SALDO EXTRACTO IGUAL A SALDO EN LIBROS                                        $

5.936.350                   $ 5.936.350

                                                        ==============  =============

Elaboró: anyela fernanda ochoa duque Revisó: STELLA OVIEDO

Modelo 2.  Partiendo del saldo en libros hasta llegar al saldo del extracto bancario:

COLMENARES S.A.

Nit 509-100020-7 Fecha: 15/09/2020 CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldo según libros                                                                                        $ 5.936.350

+  Cheques en mano: (Pend. Cobro)                                                         

        No.        908                                                                $ 99.600                                                     

        No.         910                                                          $102.300

                                                                                    $201.900            

+  Notas crédito:   

    Intereses                                                                 $596.250

                                                                                       

                                                                                  $ 596.250                

                                                                                                                              

+  Mayor valor en registro de cheques

     Cheque No.

     Cheque No.                                                             

-   Remesas en tránsito                $201.900

-   Notas débito

    Chequera                                                                 $135.000

    GMF                                                                             $47.000  

    Cheques devueltos                                                    $480.230

    Cheque No. 123456                                                                 

                                                                                 $662.230                          

-   Mayor valor en registro de consignación                                        

Saldo según extracto                                                                                                                      $5.870.370

                                                                                                              ______________   _____________

SALDO LIBROS IGUAL SALDO EXTRACTO                                             $5.870.370                $5.870.370

                                                                                                                     ==============  =============

Elaboró: anyela fernanda ochoa duque Revisó: STELLA OVIEDO