Programul national multianual 2005-2008 pentru dezvoltarea culturii antreprenoriale in randul femeilor manager din sectorul

IMM, Sesiunea 2006

Locatia Deva, perioada 16 – 20 octombrie 2006

I.VII. Cash flow

In prezent, patronii si managerii unor mici intreprinderi trebuie sa invete macar bazele
managementului financiar. Daca astepti ca altcineva din organizatie sa se ocupe de partea
financiara, n-o sa ai parte decat de probleme. Aptitudinile de baza ale unui manager financiar
incep in punctele critice: gestionarea banilor si contabilitatea, care trebuie sa fie supusa unor
controale financiare pentru a asigura bunul mers al organizatiei.
Managerii noilor intreprinderi mici si mijlocii trebuie sa invete sa genereze rapoarte
financiare, sa le analizeze si sa inteleaga stadiul in care se afla afacerea din punct de vedere
financiar. Analiza financiara arata situatia reala a afacerii - vazut in acest fel, managementul
financiar este cea mai importanta parte a managementului. Acest modul te va ajuta sa
intelegi practicile de baza ale managementului financiar si sa iti construesti un sistem de
practici absolut necesare pentru sanatatea afacerii tale.

I.VII.1. Gestionarea cash-flow-ului (previzionari de numerar)

Ce sunt banii lichizi?

Banii gheata sunt banii pe care ii ai in banca sau in firma. Ai mereu nevoie de bani
lichizi: pentru a plati salariile, chiria, taxele. Un profit mare nu inseamna ca ai mai multi bani
lichizi. O lectie pe care toti antreprenorii trebuie sa o invete este diferenta dintre bani lichizi si
profit. Profitul reprezinta acei bani pe care te astepti sa ii ai daca toti clientii platesc la timp si
daca ti-ai impartit corect costurile pentru perioada respectiva. Banii lichizi sunt acei bani pe
care trebuie sa-i ai mereu pentru a tine afacerea pe picioare, timp in care te ocupi de
aducerea profitului. Pe termen lung, profitul unei firme poate fi foarte mic daca banii lichizi nu
au un nivel pozitiv. Nu poti cheltui profit, cheltuiesti bani!

Ce este cash-flow-ul (previziunea de numerar)?

Cash-flow-ul se refera pur si simplu la intrarile si iesirile de bani in cadrul firmei tale
pe o perioada determinata de timp. Gestionarea acestor intrari si iesiri de bani lichizi
reprezinta una din principalele sarcini ale unui intreprinzator. Iesirile de bani sunt masurate
prin chitantele pe care le scrii atunci sand platesti salariile, chiria si creditorii. Intrarile sunt
acei bani pe care ii primesti de la clienti, debitori si investitori.
Cash-flow-ul pozitiv
Daca banii care intra in firma sunt mai multi decat cei care ies, firma are un cash-flow
pozitiv. Cash-flow-ul pozitiv este un lucru foarte bun pentru firma si singura grija e de a

Advisory Delta SRL in asociere cu Fundatia Prowomen

 Programul national multianual 2005-2008 pentru dezvoltarea culturii antreprenoriale in randul femeilor manager din sectorul
IMM, Sesiunea 2006
Locatia Deva, perioada 16 – 20 octombrie 2006

gestiona banii in plus! Precum sanatatea, te ingrijoreaza cash-flow-ul pozitiv doar atunci cand
nu-l ai.
eficient banii zi de zi, cat si pe termen lung (anual, pe 3-5 ani) pentru a putea elabora
strategia firmei.

Advisory Delta SRL in asociere cu Fundatia Prowomen