CORRUPCION EN LA DIAN

INTEGRANTES:

PAULINA GUZMAN RAMIREZ

LILIANA RAMOS GIL
 INTRODUCCION

• La DIAN tiene como objeto coadyuvar a garantizar la

seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del
orden público económico nacional, mediante la
administración y control al debido cumplimiento de las
obligaciones tributarias, aduaneras, cambiarias, los
derechos de explotación y gastos de administración sobre
los juegos de suerte y azar
 ANTECEDENTES (Omar Ambuila)

AÑO SUCESO
1992 •Omar comenzó a trabajar en la DIAN como analista
•Comenzó sus estudios en la administración publica
•Ocupo el cargo de control interno de carga

2004 Proceso disciplinario por parte de la DIAN hacia

Ambuila por el ingreso irregular de una mercancía del
país que termino en Medellín y fue decomisada.

2007 Finaliza el proceso con su absolución por duda

razonable
2018 El noticiero Noticias Uno publico el testimonio de un
importador que aseguraba que Ambuila estaba en una
red para el cobro por ingreso de cargas.

2019 Captura del funcionario.

 ¿EN QUE CONSISTIO EL
DELITO?

• Fueron capturados funcionarios de la DIAN que hacían parte de

una red de corrupción y contrabando que delinquían en
Buenaventura. Estos habrían permitido el ingreso sistemático de
mercancía por el puerto a cambio de millonarios dividendos.

• Se es posible la sospecha y reconocimiento de aquellos actos

ilícitos gracias a las publicaciones que realizaba su hija Jenny
Ambuila en sus redes sociales, en la que mostraba sus compras
exóticas de diversos artículos. Y el notarse que grandes
cantidades de dinero siempre eran dirigidas hacia su hija y
esposa, para tratar de “disimular” o “no llamar la atención” de las
autoridades.
• Los funcionarios y los otros tres fueron presentados ante
un juez de control de garantías de Cali, quien legalizó las
capturas. Se les imputaron cargos como presuntos
responsables de algunos de los siguientes delitos:
• Lavado de activos
• Favorecimiento al contrabando
• Enriquecimiento ilícito
• Concierto para delinquir
 VALORACION DESDE LA ETICA

• Esta red de corrupción y contrabando afecta al país de muchas

maneras, iniciando desde el Gobierno ya que al permitir el
ingreso de mercancía de manera ilícita se está contribuyendo a
la evasión de impuestos, lo que significa una pérdida de ingresos
y representa una desviación del dinero que podría invertirse en
recursos productivos necesarios para enfrentar problemas
sociales urgentes, tales como la educación o la economía
nacional, afectando a su vez a todos los ciudadanos.

• Y en términos de reputación e imagen, La DIAN, se ve afectada

ya que este caso deja evidenciar la mala supervisión y
administración de los funcionarios en términos de rendición de
cuentas y transparencia.
• Desde el punto personal y profesional “Omar ambuila”
paso por encima de su educación, capacidades,
transparencia, valores y finalmente de su integridad.
• los valores éticos debemos fortalecerlos, ya que está en
juego nuestra reputación profesional, debemos romper con
la representación negativa de los funcionarios públicos, con
el fin de mejorar las conductas.
 ¿SI HUBIESE SIDO ASESORA DE LA EMPRESA, QUE
LES HUBIESE RECOMENDADO A SUS DIRIGENTES?

• Colombia deben implementar para su propio beneficio

instituciones debidamente adaptadas y capacitadas para ir en
busca del dinero ilegal, se necesitan más medios de inspección
fiscal y un plan específico para acabar el fraude de grandes masas
de profesionales cuyo control escapa de las administraciones y así
sólo buscan llenar sus bolsillos sin beneficiar a la sociedad, tal cual
como lo refleja Omar Ambuila y los demás implicados.

• Un aumento en el control de los fondos derivados de cada

ejercicio puede favorecer la eficiencia y claridad durante el
proceso de las auditorias públicas.
• incentivar y respaldar las denuncias fundamentadas de
indicios de corrupción, facilitando garantías y
procedimientos sencillos para que los ciudadanos podamos
hacer uso de ellos.
 CONCLUSION

• En base a esta red de corrupción y sus consecuencias

podemos concluir que:
• Colombia no cuenta con la capacidad suficiente para
supervisar el comportamiento ético y profesional de los
servidores públicos, las instituciones encargadas de vigilar y
controlar a los funcionarios públicos y sus acciones no
pueden permitirse el lujo de ignorar los enormes vacíos y
problemas que se interponen en el desarrollo económico.