Tributo: Impuesto a la Renta

Declaración
Concepto del contribuyente Ref.
Ejercicio económico 2005

Fecha máxima de declaración y pago 3/18/2006

Fecha de declaración y pago 6/15/2006
Períodos de retraso 3
Ingresos brutos 100,000.00
(-) Costos y gastos 80,000.00
(=) Base Imponible 20,000.00
Impuesto causado 890.00
(-) Retenciones en la fuente 200.00
(=) Impuesto a pagar 690.00
(+) Intereses 16.95 *
(+) Multas 80.10 **

(=) Total pagado / Total a pagar 787.05 (a)

* Intereses calculados sobre el impuesto a pagar desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago (15-jun-06).

** Multa calculada sobre el impuesto causado desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago (15-jun-2006)

Imputación de pago
Concepto Datos
Fecha máxima de declaración y pago 3/18/2006
Fecha de exigibilidad 3/19/2006
Fecha de declaración 6/15/2006

Impuesto a pagar determinado por el contribuyente 3,210.00

Intereses 78.84
Multas 80.10
Valor a pagar 3,368.94
Valor pagado 787.05
(-) Imputación a intereses 78.84
(=) Saldo a favor del contribuyente después de imputar intereses 708.21
(-) Imputación a impuesto 708.21
(=) Saldo de impuesto a pagar 2,501.79
Valores a pagar

Impuesto a pagar 2,501.79

Intereses 754.66

Multas 80.10

(-) Intereses condonados por amnistía 566.00

(-) Multas condonadas por amnistía 60.08

(=) Interes a pagar 188.67
(=) Multa a pagar 20.03
Total a pagar 2710.48

* Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado por el contribuyente. Desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago de la declaración original (1

** Se mantiene la multa calculada por el contribuyente en su declaración original por estar bien determinada

*** Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado después de la imputación del pago de la declaración original. Desde la fecha de exigibilidad después del pago de
declaración original (19-jun-06) hasta la fecha de pago de la declaración sustitutiva (25-11-08).

Detalle de Imputación
Imputación al interés 78.84

Imputación al impuesto 708.21

Imputación a la multa 0.00

a

Nuevos Datos Determinados por el

Contribuyente 25/11/2008
2005

11/25/2008

200,000.00
160,000.00
40,000.00
3,410.00
200.00
3,210.00

cha de pago (15-jun-2006)

Ref.

Casillero 859 (b)

*
**
(c)
(a)
(d)
(e) = (a) - (d)
(f)
(g) = (b) - (f)

Casillero 902 (Casillero 859-897)

***

El porcentaje de remisión es del 75%

El porcentaje de remisión es del 75%

 Casillero 903
Casillero 904
Casillero 999

9-mar-06) hasta la fecha de pago de la declaración original (15-jun-06).

original. Desde la fecha de exigibilidad después del pago de la

Casillero 898 (d)

Casillero 897 (e) Saldo después de imputar al
interés
Casillero 899 Saldo después de imputar interés e
impuesto
 Tributo: Impuesto a la Renta

1era Declaración
Sustitutiva Datos
Declaración Determinados por el
Concepto del contribuyente Ref. Contribuyente 25/11/2007
Ejercicio económico 2005 2005
Fecha máxima de declaración y
pago 3/18/2006

Fecha de declaración y pago 6/15/2006 11/25/2007

Períodos de retraso 3
Ingresos brutos 100,000.00 200,000.00
(-) Costos y gastos 80,000.00 160,000.00
(=) Base Imponible 20,000.00 40,000.00
Impuesto causado 890.00 3,410.00

(-) Retenciones en la fuente 200.00 200.00

(=) Impuesto a pagar 690.00 3,210.00
Pago Previo 0.00 690.00

Saldo Impuesto a Pagar 690.00 2,520.00

(+) Intereses 5.00 * 10.00
(+) Multas 10.00 ** 0.00

(=) Total pagado / Total a pagar 705.00 (a) 2,530.00

* Intereses errónemante calculados por el contribuyente en su declaración original

** Multa erróneamente calculada por el contribuyente en su declaración original

*** Intereses errónemanete calculados por el contribuyente en su declaración original

Imputación de pago
Concepto
Fecha máxima de declaración y pago
Fecha de exigibilidad
Fecha de declaración

Impuesto a pagar determinado por el contribuyente

Intereses
Multas
Valor a pagar
Valor pagado
(-) Imputación a intereses
(=) Saldo a favor del contribuyente después de imputar intereses
(-) Imputación a impuesto
(=) Saldo de impuesto a pagar
Imputación Declaración Sustitutiva
Fecha de exigibilidad

Fecha de declaración sustitutiva

Saldo Impuesto a pagar

Intereses del 19-jun-06 al 25-11-07

Multas
Valor a pagar
Valor pagado en declaración sustitutiva
(-) Imputación a intereses
(=) Saldo a favor del contribuyente después de imputar intereses
(-) Imputación a impuesto
(=) Saldo de impuesto a pagar
Valores a pagar

Impuesto a pagar
Intereses del 19-dic-07 al 07-01-2009
Multas a pagar

(-) Intereses condonados por amnistía

(-) Multas condonadas por amnistía

(=) Interes a pagar
(=) Multa a pagar
Total a pagar

Detalle de Imputación
Imputación al interés

Imputación al impuesto

Imputación a la multa

* Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado por el contribuyente. Desde la fecha de exigibilidad (19-mar-06) hasta la fecha de pago de la declaración original (1

** Se mantiene la multa calculada por el contribuyente en su declaración original por estar bien determinada

*** Intereses calculados sobre impuesto a pagar determinado después de la imputación del pago de la declaración original. Desde la fecha de exigibilidad después del pago de
original (19-jun-06) hasta la fecha de pago de la declaración sustitutiva (25-11-08).
 2da Declaración
Sustitutiva Nuevos
Datos Determinados por
el Contribuyente
Ref 07/01/2009
2005

1/7/2009

500,000.00
450,000.00
50,000.00
5,205.00

200.00
5,005.00

***

b2

Datos Ref.
3/18/2006
3/19/2006
6/15/2006

5,005.00 Casillero 859 (c)

122.92
80.10
5,208.02 (b)
705.00 (a)
122.92 (d)
582.08 (e) = (a) - (d)
582.08 (f)
4,422.92 (g) = (c) - (f)
 6/19/2006

11/25/2007

4,422.92 (h)

677.41
80.10
5,180.43 (i)
2,530.00 (b2)
677.41 (j)
1,852.59 (k) = (b2) - (j)
1,852.59 (l)
2,570.33 (m) = (h) - (l)

Casillero 902 (Casillero

2,570.33 859-897) 2,570.33
25.50

80.10

El porcentaje de remisión
12.75
es del 50%

El porcentaje de remisión
40.05
es del 50%

12.75 Casillero 903

40.05 Casillero 904
2623.13 Casillero 999

800.33 Casillero 898 (d)

Casillero 897 (e) Saldo

2434.67 después de imputar al
interés

Casillero 899 Saldo

0.00 después de imputar
interés e impuesto

) hasta la fecha de pago de la declaración original (15-jun-06).

Desde la fecha de exigibilidad después del pago de la declaración