Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
E.P.A.E 41
CUPRINS
Avantaje si dezavantaje
I. Aspecte generale
I.1. Descrierea firmei
I.2. Misiune. Viziune. Obiective SMART
II. Analiza companiei
II.1. Analiza mediului extern
II.1.1. Analiza P.E.S.T.
II.1.2. Concurenţa
II.1.3. Piaţa
II.2. Analiza mediului intern
II.2.1. Analiza SWOT
III. Strategia de marketing
III.1. Obiective.
III.2. Segmentarea pieţei
III.3. Comportamentul de consum.
III.4. Mixul de marketing
III.4.1. Produsul
III.4.2. Preţ
III.4.3. Distribuţie
III.4.4. Promovare
III.4.4.1 Mixul de promovare
III.5. Marketing intern
IV. Bugetul
I. Aspecte generale
S.C. D&B eL S.R.L. o sa fie o societate cu răspundere limitată care activează pe segmentul de
HVAC (Heating Ventilation Air Conditioning). Compania este specializată în instalaţii termice şi de
climatizare, fiind o firmă noua intrată pe piaţă.
Sediul companiei va fi în Bucureşti, Etaj 2, Soseaua Pantelimon nr. 10-12, Sector 2, Bucuresti.
2
SC D&B eL SRL va fi administrată de X care ocupă şi funcţia de director general. Societatea mai
cuprinde în echipa managerială un director tehnic în persoana Y– de formaţie inginer instalaţii şi director
economic Z, funcţie ocupată de către al treilea asociat si director executiv W.
Societatea va avea 12 de angajaţi cu funcţii şi calificări corespunzătoare, definite în fişa postului
(ingineri, personal birouri, muncitori calificaţi şi necalificaţi).
Echipa SC D&B eL SRL va fi mereu alături de clienţi, parteneri, încercând să menţină relaţii
excelente cu aceştia. Este deschisă colaborărilor, oferă soluţii şi urmăreşte să diversifice gama de produse
şi servicii, adaptându-se cerinţelor pieţei.
Principiile după care se ghidează personalul societăţii încorporează profesionalism, performanţă şi
dorinţa de auto-depăşire.
Compania vinde şi instalează echipamente termice şi aer condiţionat, fiind întotdeauna la
dispoziţia clientului şi venind în întâmpinarea dorinţelor lui printr-o gamă completa de servicii oferite:
- Proiectarea şi execuţie de instalaţii termice şi de climatizare;
- Contorizarea energiei termice cu repartitoare de costuri pentru apartamentele de bloc;
- Întreţinere şi reparaţii instalaţii termice;
- Vânzări şi montare centrale şi echipamente termice;
- Vânzare şi montare centrale şi echipamente de aer condiţionat;
- Consultanţă în alegerea optimă a echipamentelor, punerea lor în funcţiune, instalare şi
service în garanţie şi post-garanţie pentru echipamentele comercializate.
Firma a ales să colaboreze cu parteneri ce au multă experienţă în domeniu. Produsele şi serviciile
sunt realizate la cele mai înalte standarde calitative astfel încât clienţii să fie mulţumiţi timp îndelungat de
acestea.
În cadrul departamentului Echipamente termice şi de climatizare, societatea va fi partenera
autorizat pentru necesarul de echipamente si aparate cu :
- JUNKERS (centrale termice murale şi cu condensare, încălzitoare de apă, boilere, cazane
din fontă, cazane combustibil solid, cazane lemne, sisteme de climatizare;
- BUDERAS ( centrale termice murale şi cu condensare, boilere, cazane din fontă şi din
oţel pentru combustibil lichid / gazos, cazane lemne, radiatoare din oţel;
- PROTHERM (microcentrale de perete, cazane de pardoseală, cazane electrice);
- ATMOS, WOODY (cazane pe combustibil solid, cazane lemne, sisteme de climatizare);
- KORADO, VEGA (radiatoare oţel);
- DAIKIN (sisteme de climatizare).
SC D&B eL SRL are nevoie de autorizatie ISCIR, ANRGN (autorizaţie destinată proiectării
sistemelor de distribuţie a gazelor naturale, tip PDS). De asemenea, in compania trebuie implementat
3
sistemul calităţii prin IQNET (ISO 9001, ISO 14001), asigurând protecţia utilizatorilor şi siguranţa în
funcţionare pentru instalaţiile şi echipamentele sub presiune.
Un aspect important de amintit este programul iniţiat de Ministerul Mediului „Casa Verde” prin care se
subvenţionează utilarea locuinţelor cu echipamente de încălzire pe baza de energii regenerabile. Deşi
programul nu s-a mai pus în aplicare, a făcut şi un bine industriei termotehnice, în sensul ca a promovat
sistemele solare şi a stârnit interesul şi curiozitatea consumatorilor finali.
Obiectivele SMART au ca scop realizarea, pas cu pas, a dezvoltării companiei. Dezvoltarea are
drept urmare obţinerea de profituri mai mari, care pot rezulta prin creşterea segmentului de piaţă ceea ce,
implicit, presupune şi creşterea abilităţii de a controla preţul propriului produs.
Obiectivul final al companiei este dobândirea avantajului competitiv pe piaţă. Piaţa în dezvoltare a
acestui tip de produse la nivel naţional impune strategii pro-active de dezvoltare şi consolidare a poziţiei
în faţa potenţialilor concurenţi.
Obiective 2019 – termen scurt
1
http://www.zf.ro/companii/piata-centralelor-scade-si-se-indreapta-catre-energii-regenerabile-3994919/
2
http://www.instalatii.ro/stiri/piata-instalatiilor
4
Lansarea ofertei de noi produse care utilizează energii regenerabile (sisteme solare JUNKERS şi
BUDERAS).
Organizarea de traning-uri pentru pesonalul firmei în ceea ce priveşte noile sisteme de termotehnică.
Acapararea a 3% din segmental de piaţă vizat.
Fidelizarea actualilor clienţi prin îmbunătăţirea permanentă a serviciilor post-vanzare.
5
incendiilor, autorizarea sanitară, autorizarea din punct de vedere al protecţiei mediului (trebuie respectată
legislaţia normelor UE legate de mediu) şi autorizarea din punct de vedere al protecţiei muncii.
Mediul economic:
Este alcătuit din ansamblul elementelor ce compun viaţa economică a spaţiului în care acţionează
firma. Factori precum: distribuţia veniturilor, economiile, inflaţia, recesiunea economică, rata şomajului,
puterea de cumpărare redusă, creşterea exponenţială a costurilor de întreţinere etc., influenţează activitatea
companiei.
Mediul socio-cultural:
Este format din ansamblul elementelor care privesc sistemul de valori, obiceiurile, tradiţiile,
condiţiile şi normele care guvernează statutul oamenilor în societate. Pe baza acestor componente se
formează şi comportamentul de cumpărare şi consum de care va trebui să ţină seama compania. Totodată,
elementele mediului cultural contribuie la conturarea unei anumite tipologii a consumatorilor produselor şi
serviciilor oferite de companie.
Mediul tehnologic:
Cuprinde efectele schimbărilor tehnologice din domeniu precum apariţia de noi produse şi servicii
cu un impact semnificativ asupra activităţii organizaţiei. Pentru obţinerea unui profit ridicat şi pentru
acordarea unor servicii excelente clienţilor sunt necesare instrumente manageriale performante care să
intensifice aptitudinile personalului.
II.1.2. Concurenţa
Competitorii sunt organizaţii similare care încearcă să satisfacă aceleaşi nevoi ale clienţilor şi care
sunt percepute de consumatori ca alternative pentru satisfacerea cerinţelor lor.
Grupul Bosch este, la nivel internaţional, cel mai important producător în industria tehnicii pentru
autovehicule, a tehnicii industriale, a bunurilor de consum si tehnicii pentru clădiri. În anul 2016, cei
aproximativ 282.000 de angajaţi au realizat o cifrǎ de afaceri de 45 miliarde euro. Grupul Bosch cuprinde
compania Robert Bosch GmbH şi circa 300 de filiale si reprezentanţe regionale în peste 60 de tǎri, iar prin
parteneriate, Bosch este prezent în alte 150 de ţări.
Pe plan naţional, cu o cifra de afaceri de 223 milioane de euro, Romstal deţine o cotă de piaţă de
aproximativ 16%. La nivel de grup, în 2016 s-a înregistrat o cifră de afaceri de 550 milioane de euro, în
creştere cu 8% faţă de valoarea din 2015, care a ajuns la 500 milioane de euro.
Revenind la programul „Casa Verde“, din aproximativ 1.957 de firme care au depus dosare pentru
înscrierea în program, doar 357 de societăţi se aflau pe lista instalatorilor validaţi de către minister.
II.1.3. Piaţa
6
Piaţa companiei S.C. D&B eL S.R.L. reprezintă spaţiul economico-geografic în care aceasta este
prezentă cu produsele şi serviciile sale, unde potenţialul său uman, material şi financiar îi conferă o
anumită influenţă şi un anumit prestigiu. Procesul complex de adaptare a ofertei companiei la necesităţile
pieţei presupune un efort de identificare, analizare şi cuantificare a pieţei. În urma acestui proces de
analiză, în funcţie de caracteristicile pieţei căreia i se adresează, firma va decide pentru ce alternativă
strategică de abordare a pieţei va opta. Astfel, piaţa de produse şi servicii termice este o piaţă eterogenă,
pe care există diferenţe între consumatori, însă este posibilă o grupare a acestora, în funcţie de anumite
caracteristici, în grupuri relativ omogene, ce pot fi abordate în mod distinct.
Clienţii potenţiali sunt reprezentaţi de persoanele implicate în renovări, reabilitări, consolidări şi
construcţii noi, precum şi firmele de construcţii care vor recunoaşte calitatea serviciilor oferite.
Raportat la relaţia cu clienţii firma va avea în vedere următoarele:
să îşi alegă cu grijă furnizorii pe considerente în primul rând de calitate;
să menţină permanent un raport calitate/preţ convenabil pentru client;
să adauge o cât mai mare valoare produselor producătorilor pe care îi reprezintă şi pe care le oferă
clienţilor, valoare dată de consultanţă şi soluţii tehnice de specialitate, service echipamente,
distribuţie, realizarea de prototipuri şi demonstraţii la client, ofertă cât mai completă;
considerând serviciile de distribuţie foarte importante în relaţiile cu clientii, pachetul cu ofertele
către aceştia vor cuprinde, de cele mai multe ori, transportul până la client;
conştientă de creşterea competiţiei în anii care vor urma, dar în aceeaşi măsură dorind să valorifice
avantajul pe care îl are pe piaţa de specialitate, oferta va fi una direcţionată către client care să
asigure acel profit realizat din volumul vânzărilor nu din mărimea adaosului;
vânzările pentru echipamentele de instalaţii termice vor fi susţinute de service-ul competent, în
garanţie sau post garanţie.
Publicul ţintă este reprezentat de un segment larg de populaţie, de la consumatorii preocupaţi pentru
modul în care îşi amenajează spaţiul de locuit sau în care îşi asigură confortul, până la marii dezvoltatori
imobiliari.
Mărimea pieţei de desfacere.
Valoarea pieţei oscilează în jurul cifrei de 135-150 de milioane de euro, pe fondul creşterii vânzărilor
de centrale termice cu condensare sau ale echipamentelor pe baza de energii regenerabile, precum
panourile solare sau pompele geotermale, produse cu o valoare mai mare.
Potrivit estimărilor, peste 1,7 milioane de apartamente sunt cuplate la reţeaua naţională de termificare
ceea ce reprezintă un potenţial important pentru distribuitorii din domeniu.
Tendinţa pieţei.
7
Criza economică şi financiară a accentuat cazurile de întârziere a plăţilor inclusiv pe segmentele de
centrale termice şi panouri solare, diminuarea numărului de lucrări de construcţii afectând, în mod direct,
industria termotehnica.
Pe fondul blocajului încă existent în domeniul construcţiilor, o parte a societăţilor de pe piaţa de
centrale termice şi instalaţii termo-hidro-sanitare estimează că, în acest an, vânzările se vor reduce cu
aproximativ 20%, în timp ce există şi opinii potrivit cărora recesiunea acestui sector va fi de pana la 40%.
În acest moment piaţa instalaţiilor nu diferă faţă de aceeaşi perioadă a anului trecut. Este foarte clar
însă că preţurile se vor modifica datorită cursului de schimb. În ceea ce priveşte vânzările din acest an,
produsele pe baza de condensaţie, cu consum scăzut de combustibil şi sistemele ce utilizează energiile
regenerabile vor deveni din ce in ce mai atractive.3
8
cifra de afaceri, în directă legătură cu dezvoltarea sectorului imobiliar (acum într-o perioadă de
uşor regres).
Oportunităţi
tot mai multe firme româneşti desfăşoară activităţi complexe de producţie a componentelor şi
echipamentelor de instalaţii termice, dar şi activităţi comerciale de desfacere a acestor produse prin
magazine specializate proprii sau prin dealeri, export;
potenţialul pieţei est europene se află în extindere datorită creşterii rapide din sectorul
construcţiilor;
modernizarea industriei de profil;
orientarea clienţilor către calitate;
creşterea interesului consumatorilor pentru produsele româneşti;
cererii interne şi externe foarte mari.
Temeri
concurenţă deosebit de bine reprezentată;
pe piaţa românească activează companii cu tradiţie în domeniu;
scăderea puterii de cumpărare a clienţilor datorită crizei economice;
creşterea costurilor datorată creşterii preţului utilităţilor şi a unor materii prime, precum şi
disponibilitatea limitată a unor materii prime;
consolidarea situaţiei actuale şi asigurarea normelor UE legate de mediu.
9
Obiectivele strategiei de marketing au fost stabilite pe baza obiectivelor SMART . Acestea sunt:
- promovarea intensivă a produselor dar mai ales a calităţii serviciilor oferite de firma SC D&B eL
SRL;
- extinderea spre noi segmente de piaţă.
- crearea notorietăţii brandului în cadrul publicului - ţintă;
- fidelizarea clientelei; câştigarea încrederii clienţilor interni şi externi prin îmbunătăţirea
permanenta a calităţii serviciilor post-vânzare;
- educarea consumatorilor în privinţa energiilor regenerabile.
Coroborând datele din acest studiu cu observaţiile noastre, cel mai atractiv mod de segmentare a
pieţei din punctul firmei noastre de vedere este o combinaţie a criteriilor geografic (mediul urban),
demografic (familii cu 3 şi 4 membrii; venit lunar peste 1500 lei) şi psihografic (clasa socială medie şi
superioară).
Din cele de mai sus reiese că segmentul cel mai atractiv pentru producţia firmei noastre este
reprezentat de familiile cu venit lunar mediu si mare, din clasa socială medie şi superioară. În acest
segment se pot face sub-segmentări suplimentare pentru acordarea fină a mixului de marketing (lărgimea,
lungimea şi profunzimea produsului, preţ, mesaj promoţional, canalele de livrare a acestuia, magazinele de
desfacere).
10
procesul de luare a deciziei de cumpărare debutează cu identificarea satisfacerii unei nevoi sau
cu dorinţa de economisire pe termen mediu/lung;
fiecare potenţial client este unic, are posibilităţi diferite de receptare, posedă şi foloseşte diferit
capacităţile sale intelectuale, adaptive şi toate acestea se fac simţite şi prin comportamentul său
de consum;
noţiunea de consumator potenţial nu poate fi înţeleasă decât privindu-l în relaţie cu alţii, căci
împrejurările în care are loc procesul decizional de cumpărare implică adesea şi alte persoane
decât consumatorul şi poate depinde în mod hotărâtor de comportamentul acestora.
este necesară consultarea unui specialist pentru luarea unei decizii care sa fie perfect adaptată
nevoilor consumatorului final;
cumpărătorul este în majoritatea cazurilor consumatorul final;
odată declanşat interesul pentru achiziţionarea de produse termice, consumatorul potenţial
caută să se documenteze, să se implice în activităţi menite să-l apropie tot mai mult de scopul
dorit: vizitează magazinele de profil, se informează din surse tipărite (reviste, cataloage) sau
online, din reclame, din conversaţiile cu prietenii, familia, colegii etc.;
nu există un comportament de consum constant, acesta se schimbă o dată cu intervenirea unor
modificări în plan economic, financiar;
Diferenţierea mărcii
In cazul achiziţiei de instalaţii s-au identificat următoarele categorii de nevoi:
1. nevoia de calitate
2. nevoia de siguranţă
3. nevoia de valorificare a resurselor
Ceea ce va face diferenţa în compania noastră va fi modul in care se vor satisface aceste nevoi,
beneficiile pe care produsele le aduc faţă de concurenţă, prin cumularea tuturor caracteristicilor la care se
11
aşteaptă publicul ţintă de la astfel de produse. Aceste beneficii sunt reprezentate prin calitatea serviciilor
oferite, la acelaşi nivel cu renumele produselor comercializare.
Sunt originale
Servicii
Clienţii vor beneficia de următoarele servicii:
Montare
Punere în funcţiune
Verificări tehnice periodice
III.4.2. Preţul
SC D&B eL SRL doreşte să îşi sporească notorietatea pe piaţa de profil şi din acest motiv politica
de preţ joacă un rol important.
Obiectivele politicii de preţ sunt acelea de creştere a cotei de piaţă şi de consolidare a imaginii şi
de aceea se vor practica şi preţuri promoţionale. În faza de creştere şi pe termen lung se urmăresc
obiectivele de profitabilitate de aceea se vor practica preţuri mai ridicate comparativ cu cele iniţiale.
Compania îşi doreşte să propună un concept în care crede cu tărie: panourile solare. De aceea va
practica preţuri imbatabile pentru achiziţionarea şi instalarea acestora cu preţuri pornind de la 400 EUR,
TVA inclus.
Având în vedere preţurile practicate de concurenţă iată numai câteva din preţurile practicate de:
Boiler inox de la 600 EUR, TVA inclus
Centrale termice de la 60 EUR, TVA inclus
Instalaţii de AC de la 800 RON, TVA inclus.
III.4.3. Distribuţia
Produsele vor fi vândute direct din magazinul de desfacere sau pot fi distribuite direct
consumatorului prin reţea proprie de distribuţie. Sau mai bine spus se va pune accent pe relaţionarea direct
cu clienţii.
12
III.4.4. Promovare
Promovarea companiei SC D&B eL SRL se va desfăşura sub sloganul:
“Cu caldura in suflet, va incalzim si locuinţa!”
Obiectivele campaniei
Campania de promovare pentru compania noastră are următoarele obiective:
- informarea publicului cu privire la existenţa unui nou distribuitor HVAC şi la beneficiile pe care
produsele şi serviciile le pot aduce clienţilor
- promovarea produselor către publicul ţintă
- creşterea vânzărilor - obţinerea unei cote de piaţă de 5% din totalul pieţei de instalaţii termice şi
de climatizare
- crearea de notorietate si câştigarea unei clientele fidele
Campania de promovare va beneficia de un vizual sugestiv care conţine numele şi sloganul
companiei. Acest vizual se va regăsi pe toate instrumentele de promovare pentru a crea o imagine
unitară . Se va urmări ca mesajul să ajungă exact la publicul ţintă.
13
Îndeplinirea acestor obiective va duce la fidelizarea angajaţilor, şi implicit, la o mai mare
productivitate, iar clienţii vor dezvolta astfel o atitudine favorabilă faţă de organizaţie, ceea ce înseamnă
obţinerea unui avantaj competiţional.
Evaluarea
Deoarece implementarea strategiilor de marketing intern este un proces de durată, atât ca lansare a
unora dintre acestea cât şi ca posibilitate de a observa atingerea tuturor obiectivelor, prima evaluare pe
segmentul intern se va face în decurs de un an, printr-un studiu calitativ. In cazul segmentului extern se va
recurge la acelaşi tip de cercetare, dar aceasta se va desfăşura la doi ani de la data implementării acesteia.
IV. Bugetul
Personalul companiei este format din 12 angajaţi, dintre care 6 muncitori calificaţi, 4 muncitori
necalificaţi, contabil şi un asistent manager. Pentru o lună cheltuielile salariale sunt după cum urmează, iar
compania îşi doreşte să deţină bugetul necesar pentru a asigura primele 4 luni de plata a acestora:
CASH-FLOW
14
Nr.
Explicaţii / lună
crt. AN 2018 AN 2019 AN 2020 AN 2021
Sold iniţial disponibil (casă şi
I
bancă) (35,910.56) (13,373.36) 173,221.70
A Intrări de lichidităţi (1+2+3+4)
200,000.00 322,570.00 645,360.00 650,000.00
1 din vânzări
100,000.00 322,570.00 645,360.00 650,000.00
2 din credite primite
10,000.00
alte intrări de numerar (aport
3
propriu, etc.)
Alocaţie Financiară
4
nerambursabilă 90,000.00
Total disponibil (I+A)
200,000.00 286,659.44 631,986.64 823,221.70
B Utilizari numerar din exploatare
62,300.00 54,300.00 54,300.00 54,300.00
Cheltuieli cu materii prime şi
1 materiale consumabile aferente
2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00
activităţii desfaşurate
Salarii (inclusiv cheltuielile
2
aferente) 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
3 Chirii
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
4 Utilităţi
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
5 Costuri funcţionare birou
12,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
6 Cheltuieli de marketing
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
7 Servicii cu terţii -
- - -
8 Reparaţii/Întreţinere -
- - -
9 Asigurări -
- - -
Impozite, taxe şi vărsăminte
10
asimilate 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Cheltuieli poștale și taxe de
11
telecomunicații 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Combustibil (activități
12
administrative) 6,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
13 Cheltuieli de protocol
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Cheltuieli privind deplasările la
14
târguri și taxe de participare 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
15 Cheltuieli taxe notariale și -
15
traduceri 500.00 2,832.20 -
Cheltuieli pentru investiţii
C
(Valoarea totală a proiectului) 6,200.00 12,000.00 50,000.00 30,000.00
D Credite
3,300.00 3,100.00 2,900.00 2,700.00
1 rambursări rate de credit scadente
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
2 dobânzi şi comisioane
800.00 600.00 400.00 200.00
Plăţi/încasări pentru impozite şi
E
taxe (1-2+3) 159,110.56 230,632.80 351,564.94 327,683.42
1 Plăţi TVA
3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
2 Rambursări TVA
50.00 50.00 50.00 50.00
3 Impozit pe profit/cifră de afaceri
155,310.56 226,832.80 347,764.94 323,883.42
F Dividende
5,000.00
Total utilizări numerar
G
(B+C+D+E+F) 235,910.56 300,032.80 458,764.94 414,683.42
H Flux net de lichidităţi (A-G)
(35,910.56) 22,537.20 186,595.06 235,316.58
II Sold final disponibil (I+H)
(35,910.56) (13,373.36) 173,221.70 408,538.28
SC D&B eL SRL
Surse de capital
Numele dvs. si procentul contributiei Boboc Catalin
Credite bancare
Banca 1 10,000 lei
Total credite bancare 10,000 lei
Alte imprumuturi
Sursa 1 90,000 lei
Alte imprumuturi 90,000 lei
TOTAL SURSE 100,000 lei
Cheltuieli Startup
Dotari si echipamente
Mobila 2,000 lei
Echipamente 5,000 lei
16
Dotari 3,000 lei
Altele 2,000 lei
Total dotari si echipamente 12,000 lei
Alte cheltuieli
Alte cheltuieli 1 3,000 lei
Alte cheltuieli 2 1,000 lei
Total alte cheltuieli 4,000 lei
17
Sumar
Surse de capital
BILANT PREVIZIONAT
Nr. perioada
rd.
Denumirea elementului
18
A B 2018 2019 2020 2021
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI
NECORPORALE (ct.
12,255 6,000.0 8,000. 14,522.0
201 + 203 + 205 +206+ 1
.00 0 00 0
2071 +4094+ 208 -280 -
290)
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
(ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 24,500 14,350.0 45,620. 45,999.0
2
215+216+217+223 + 224 + 227+231 + .00 0 00 0
235+4093 - 281 - 291 - 2931-2935)
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
4,530.0 1,230. 6,332.0
(ct. 261 + +262+263 + 265 + 3
- 0 00 0
266+267* - 296*)
ACTIVE IMOBILIZATE - 36,755 24,880.0 54,850. 66,853.0
4
TOTAL (rd. 01+02+ 03) .00 0 00 0
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI ct.301+302+303+321+322+/-
308+323+326 +327+328+331
+332+341+345+346+347 +/-348 +351+354 65,230 80,000.0 76,582. 115,300.0
5
+356+357+358+361+/-368+371+/-378+381+/-388 .00 0 00 0
+4091-391- 392-393-394-395-396-397-398 - din
ct.4428
II. CREANŢE
(ct.267*296*+4092+411+413+418+425
+4282 45,670 56,000.0 32,653. 65,300.0
+431**+437**+4382+441**+4424+din 6
ct.4428**+444** +445 +446**+447** +
.00 0 00 0
4482 + 451**+453** +456** +4582 +461+
4662+473** - 491 - 495 - 496+5187)
III. INVESTIŢII (ct.501+505+506 23,000 62,300.0 75,320. 86,995.0
+507+din ct.508+5113 +5114-591-595-596- 7
598)
.00 0 00 0
IV. CASA ŞI CONTURI LA
BĂNCI 175,492 173,734.0 217,065. 260,496.0
8
(din ct.508+ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + .00 0 00 0
541 + 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL 309,392 372,034.0 401,620. 528,091.0
9
(rd. 05+06+07+ 08) .00 0 00 0
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 10
-
DATORII SUMELE CARE
TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 7,500 5,000.0 2,500.
401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 11 -
424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + .00 0 00
4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** +
446*** + 447*** + 4481 + 451*** + 453*** +
455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509
+ 5186 + 519)
ACTIVE
CIRCULANTEE/DATORII 12
CURENTE NETE (rd. 09 +10-11)
19
TOTAL ACTIVE MINUS 338,647 391,914.0 453,970. 594,944.0
13
DATORII CURENTE (rd. 04 + 09) .00 0 00 0
DATORII: SUMELE CARE
TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ MAI MARE DE UN
AN
(ct.161+162+166+167+168+169+269+401+4 12,000 9,700.0 6,500. 3,000.0
G. 03+404+ 405+408 +419+421+423 +424 14
.00 0 00 0
+426+427+4281+431*** +437***+4381
+441*** +4423+4428***+444*** +
446***+447***+4481 +451***+453***
+455+456*** +4581 +462+4661 +473***
+509+5186+519
VENITURI ÎN AVANS (rd.), din 190,000
15 -
care: .00 - -
90,000
1.Subvenţii pentru investiţii 16 -
.00 - -
2.Venituri înregistrate în avans (ct. 100,000
17 -
472) .00 - -
CAPITAL ŞI REZERVE
100,000 200,000.0 246,691. 591,944.0
I. CAPITAL (rd.17+18), din care: 18
.00 0 00 0
10,000 135,600.0 173,426. 456,322.0
1. capital subscris vărsat (ct. 1012) 19
.00 0 00 0
90,000 64,400.0 73,265. 135,622.0
2.capital subscris nevărsat (ct. 1011) 20
.00 0 00 0
Alte elemente de capitaluri proprii
21 -
(ct. 1031) - - -
III. REZERVE DIN 12,303.0 5,362.
22 -
REEVALUARE(ct. 105) - 0 00
17,047 132,338.0 176,808.
IV. REZERVE (ct. 106) 23 -
.00 0 00
SOL 24,350 45,423.0 36,536. 23,560.0
V. PROFITUL SAU D C 24
.00 0 00 0
PIERDEREA
REPORTAT(Ă) (ct. 117) SOL 19,200 23,620.0 23,564. 17,000.0
DD
25
.00 0 00 0
VI. PROFITUL SAU SOL 33,450 64,232.0 53,645. 46,523.0
DC
26
PIERDEREA .00 0 00 0
EXERCIŢIULUI FINANCIAR SOL 19,000 46,562.0 35,643. 32,122.0
(ct. 121) DD
27
.00 0 00 0
1,900.0 12,365. 20,961.0
Repartizarea profitului (ct. 129) 28
- 0 00 0
CAPITALURI - TOTAL (rd. 136,647 382,214.0 447,470. 591,944.0
29
18+21+22+23+24-25+26-27-28) .00 0 00 0
- - - -
20
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
PRESCURTAT
21
AN 2018 AN 2019 AN 2020 AN 2021
1 1. Cifra de afaceri netă
VENITURI DIN EXPLOATARE
2
(ct.701+702+703+704+705+706+707+708) 613,160 lei 643,818 lei 676,009 lei 709,809 lei
Alte venituri din exploatare
3
(ct.751+758+7815) 41,200.00 41,200.00 41,200.00 41,200.00
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL
4
rd.2+3 654,360.00 685,018.00 717,208.90 751,009.35
Cheltuieli cu materii prime/marfuri şi
5 materiale consumabile aferente
2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00
activităţii desfaşurate
6 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente)
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Cheltuieli cu amortizarea
7
imobilizărilor
8 Chirii
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
9 Utilităţi
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
10 Costuri funcţionare birou
12,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
11 Cheltuieli de marketing
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
12 Reparaţii/Întreţinere
- - - -
13 Asigurări
- - - -
14 Impozite, taxe şi vărsăminte asimilate
- - - -
Cheltuieli poștale și taxe de
15
telecomunicații 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
16 Combustibil (activități administrative)
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
17 Cheltuieli protocol
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Cheltuieli privind deplasările la târguri
18
și taxe de participare 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
22
453,612.00 536,255.00 845,623.00 1,236,000.00
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)
26
(RD,24-25) 378,131.00 789,367.00 1,510,622.00 1,327,562.00
27 VENITURI TOTALE (RD.4+24)
1,486,103.00 2,010,640.00 3,073,453.90 3,314,571.35
28 CHELTUIELI TOTALE (RD,20+25)
515,412.00 592,935.00 899,923.00 1,290,300.00
29 18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
30 Profit ( Rd,27-28)
970,691.00 1,417,705.00 2,173,530.90 2,024,271.35
31 Pierdere (rd.27-28)
32 Impozitul pe profit
155,310.56 226,832.80 347,764.94 323,883.42
33 18. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă):
34 Profit ( Rd,30-32)
815,380.44 1,190,872.20 1,825,765.96 1,700,387.93
35 Pierdere (rd.31-32)
IV. Anexe
Anexe 1
Chirie
http://www.mecanicafina.ro/sites/default/files/Prezentare%20spatiu%20pentru%20birouri
%20187%20mp%2C%20imobil%20Soseaua%20Pantelimon%2C%20nr.%2010-12%2C%20etaj
%202.pdf
23
Alte alegeri ale clientilor:
https://www.prompt-service.ro/protherm
https://www.roinstalatii.ro/accesorii-pentru-centrale-termice-c94-p1
https://dolinex.ro/termo/centrale-termice/accesorii-centrale-termice/show/all
Boiler si accesorii
Alegerea noastra:
http://www.b-mag.ro/boilere-buderus/boiler-buderus-logalux-s-120-5.html
Alte alegeri ale clientilor:
https://www.roinstal.com/boilere_indirecte_cu_serpentina/100/c?gclid=EAIaIQobChMIwdn-
6vPU1wIVF5EbCh3nZg6XEAAYBCAAEgInZPD_BwE
https://arabesque.ro/c/boilere-si-accesorii/73?gclid=EAIaIQobChMIwdn-
6vPU1wIVF5EbCh3nZg6XEAAYASAAEgKjPPD_BwE
AC si componente necesare
Alegerea noastra:
https://www.daikin.ro/ro_RO/products/2MXM-M.html
Alte alegeri ale clientilor:
http://www.aer-conditionat-ieftin.ro/3__Aquarys-Company-International
http://www.aerconzal.ro/producatori
http://www.topaerconditionat.ro/solutii-comerciale/
24