Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Veniturile de bază în acest context provin din utilizarea activelor şi operaţiunile legate de
acestea. Activele reprezintă fondurile cumulate, utilizate pentru menţinerea funcţionalităţii şi
asigurarea profitabilităţii băncii. Activele băncii sunt înregistrate şi reflectate în bilanţ.
Necesitatea gestionării activelor reiese din analiza caracteristicilor principale aferente lor, după
cum urmează:
Necesitatea gestiunii activelor se axează pe corelarea lor cu pasivele după termen şi sensibilitatea
la rata dobânzii pentru a evita şi alte riscuri generate de volatilitatea ratelor de dobândă pe piaţă.
Normele juridice şi instrucţiunile acţionează asupra operaţiunilor active prin două căi:
1. Stabilind limitele privind investirea unei părţi din resursele bancare pentru diferitele
operaţiuni active. Majoritatea resurselor atrase sunt constituite din depozite la vedere şi la
termen. Iată de ce condiţia primordială în vederea plasării corecte a patrimoniului băncii
este satisfacerea la moment şi pe deplin a retragerilor de capital.
2. Existenţa resurselor creditare adecvate pentru satisfacerea cererilor de împrumut. Se ştie
că creditul este operaţiunea cea mai profitabilă a băncii. Neputinţa ei de-a oferi un credit
în condiţii avantajoase va trezi auspicii din partea clienţilor, ceea ce poate duce la iscarea
unor probleme, şi în fine la încetarea existenţii ei.
În toate bilanţurile activele se clasifică, urmând standardele stabilite de autoritatea de
reglementare (de exemplu, după cum se prezintă în figura 5.6.1).
1. b) Valori mobiliare:
investiţionale - cu orientare la profit, care sunt păstrate de bancă mai mult timp
pentru obţinerea unui profit mai mare comparativ cu cel de la hârtiile de valoare
comerciale .
1. c) Creditele (de regulă ocupă 1/3 - 3/4 din valoarea activelor de toate tipurile). Este
de menţionat că în bilanţul băncii imediat după credite urmează pierderile pentru credite
care se prelevează din venituri şi nu sunt altceva decât rezerve cumulate pentru creditele
compromise
2. d) Active secundare :
Activele fixe se reflectă în bilanţ ca valoare netă şi nu depăşesc de regulă 1 - 2 % din valoarea
totală a activelor băncii. Ele, însă, aduc băncii cheltuieli sub forma defalcărilor amortizaţionale,
impozitelor pe imobil etc. Concomitent ele pot contribui şi la generarea profitului, dacă sunt
utilizate suficient de intens.