Analiza structurii activelor întreprinderii

Indicatori Anul precedent Anul curent Abaterea (+/-)

∑ % ∑ % ∑ %

Imobilizări necorporale 26 553 0,06 16 309 0,03 -10 244 -0,03

Imob.nec.în curs de exec. 2 256 107 4,88 4 613 798 8,79 +2 357 691 +3,91

Terenuri 402 540 0,87 402 540 0,77 0 -0,1

Mijloace fixe 1 940 675 4,19 1 992 413 3,80 +51 738 -0,39

Total Active Imobilizate 4 625 875 9,98 7 025 060 13,39 +2 399 185 +3,41

Materiale 145 869 0,31 120 932 0,23 -24 937 -0,08

OMVSD 43 492 0,09 218 588 0,42 +175 096 +0,33

Mărfuri 28 161 625 60,75 27 818 104 53,03 -343 521 -7,72

Avansuri acordate curente 3 319 780 7,16 1 653 024 3,15 -1 666 756 -4,01

Creanțe ale bugetului 448 335 0,97 396 094 0,75 -52 241 -0,22

Creanțe comerciale 5 300 821 11,44 9 372 904 17,87 +4 072 083 +6,43

Numerar 4 134 102 8,92 5 734 594 10,93 +1 600 492 +2,01

Alte elemente de numerar - - - - -

Alte active circulante 176 559 0,38 118 770 0,23 -57 789 -0,15

Total Active Circulante 41 730 583 90,02 45 433 010 86,61 +3 702 427 -3,41

TOTAL ACTIVE 46 356 458 100 52 458 070 100 6 101 612 x

Aprecierea generală a ratelor de rotație a activelor totale

Indicatori Anul precedent Anul curent Abatere (+/-)

Numărul de rotații ale activelor 2,89 2,72 -0,17

Rata înzestrării venitului din vânzări 0,35 0,37 +0,02

cu active
Durata de rotație a activelor 124,57 132,35 +7,78

Aprecierea generală a mărimii și evoluției patrimoniului entității

Indicatori Anul precedent Anul de gestiune Abatere (+/-) Ritmul de creștere

Valoarea totală a activelor 46 356 458 52 458 070 +6 101 612 +113,16

Venitul din vânzări 119 577 343 134 179 289 +14 601 946 +112,21

Venituri totale 121 242 781 135 859 006 +14 616 225 +112,06
 Aprecierea generală a surselor de finanțare

Indicatori Metoda de calcul Calculul influenței factorilor Abatere

An. Prec. An. curent (+/-)
Coeficientul de autonomie CP / TP 0,70 0,76 +0,06

Coef. de atragere a surselor 1 – coef. auton 0,30 0,24 -0,06

împrumutate
Coeficientul corelației între TD / CP 0,43 0,32 -0,11
sursele împrumutate și proprii
Rata solvabilității generale TP / TD 3,34 4,11 +0,77

Rata generală de acoperire a TP/CP 1,43 1,32 -0,11

capitalului propriu

Analiza capitalului propriu

Indicatori Anul precedent Anul curent Ritmul de creștere

Capital propriu 32483956 39685345 122,17

Total datorii 13872502 12772725 92,07

Total active 46356458 52458070 113,16

TOTAL x x 327,40

Analiza structurală a capitalului propriu pe verticală

Anul precedent Anul curent Abatere (+/-)
Indicatori
∑ % ∑ % ∑ %

Capital social si suplimentar 20 000 0,05 20 000 0,05 0 -0,01

Rezerve - - - - - -

Profit nerepartizat 32 463 858 99,94 39 665 247 99,94 +7201389 +0,01

Alte elem. de capital propriu 98 0,01 98 0,01 - -

TOTAL 32 483 956 100 39 685 345 100 +7201389 x

Analiza mărimii și evoluției datoriilor

Indicatori Anul precedent Anul curent Ritmul de
 creștere

Total datorii, lei 13 872 502 12 772 725 +92,07

VV, lei 119 577 343 134 179 289 +112,21

Total Pasiv, lei 46 356 458 52 458 070 +113,16

Analiza structurii profitului (pierderii) perioadei de gestiune pînă la impozitare

Anul precedent Anul de gestiune Abaterea (+/-)

Indicatori Suma, Ponder. Suma, Ponder.
lei % lei % Lei %

1.Rezultatul din activ. operaț. 8 276 889 99,10 8 386 411 99,60 +109 522 +0,5

2.Rezultatul din alte activități 75 081 0,90 33 232 0,40 (-41 849) -0,5

3.Profitul până la impozitare 8 351 970 100 8 419 643 100 +67 673 x

Analiza factorială a profitului (pierderii) din activitatea operaţională

Anul Anul de Abaterea Rezultatul

precedent gestiune (+/-) influenţei
Indicatori factorilor (+/-)

1.Profitul Brut 17 578 279 18 984 319 +1 406 040 +1 406 040

2.Alte venituri din activitatea operațională 333 761 402 583 +68 822 +68 822

3.Cheltuieli de distribuire 1 043 042 1 370 937 +327 895 -327 895

4.Cheltuieli administrative 6 222 768 7 201 125 +978 357 -978 357

5.Alte cheltuieli din activitatea operațională 2 369 341 2 428 429 +59 088 -59 088

6.Rezultatul din activitatea operațională 8 276 889 8 386 411 +109 523 +109 523
 Analiza lichidității

Indicatori Anul Anul Abatere (+/-) Mărimi acceptabile/

preceden curent puncte
t

Rata lichidității absolute 0,89 0,98 +0,09 (0,20-0,25)

Rata lichidității intermediare 2,88 2,94 +0,06 (0,70-1,00)

Rata lichidității curente 8,98 7,72 -1,26 (2,0-2,5)

Calculul influenței factorilor asupra fluxului de numerar

Fluxurile de numerar pe tipuri de Perioada Perioada Abatere (+/-) Influența

activități precedentă curentă fluxului net

Activitatea operațională: (1 743 369) 3 983 072 +5 726 441

Încasări din vânzări 127 257 646 132 661 949 +5 404 303 +5 404 303

Plăți pentru stocuri și servicii procurate 119 449 192 118 191 033 -1 258 159 +1 258 159

Plăți către angajați și organe de asigurare 4 015 807 4 851 870 +836 063 -836 063
socială și medicală

Plata dobânzilor 1 197 533 1 138 330 -59 203 +59 203

Plata impozitului pe venit 1 057 497 1 176 807 +119 310 -119 310

Alte încasări 1 060 251 2 699 998 +1 639 747 +1 639 747

Alte plăți operaționale 4 341 237 6 020 835 +1 679 598 -1 679 598

Activitatea de investiții - - - -

Activitatea financiară 2 974 997 (2 107 188) -5 082 185

Încasări sub formă de credite și 32 356 229 24 320159 -8 036 070 -8 036 070
împrumuturi

Plăți aferente rambursării creditelor și 29 381 232 26 427 347 -2 953 885 +2 953 885
împrumuturilor

Fluxul net de numerar total 1 231 628 1 875 884 +644 256
 Analiza solvabilității :

Nr Indicatori Anul precedent Anul curent

1 Solvabilitatea generală 8,98 7,72

2 Solvabilitatea globală 3,34 4,11
3 Rata solvabilității 0,06 0,05

Date iniţiale pentru analiza rentabilităţii

Indicatori Anul precedent Anul de gestiune Abaterea (+/-)

1.Profitul (pierderea) până la impozitare, lei 8 351 970 8 419 643 +67 673

2.Valoarea medie a activelor 41 358 981 49 407 264 +8 048 283

3.Venitul din vânzări 119 577 343 134 179 289 +14 601 946

4.Rentabilitatea venitului din vânzări, % 6,98 6,27 (-0,71)

5.Numărul de rotații a activelor, ori 2,89 2,72 (-0,17)

6.Profitul net,lei 7 342 164 7 201 489 (-140 675)

7.Valoarea medie a capitalului propriu,lei 28 833 715 36 084 650,5 +7 250 935,5

8.Valoarea medie a capitalului permanent,lei 34 643 001,5 44 143 682,5 +9 500 681

9. Rata pârghiei financiare, Pf, % 1,43 1,37 (-0,06)

10.PF, coef. 1,19 1,12 (-0,07)

11. Rc 0,88 0,86 (-0,02)

12.Rentabilitatea activelor, % 20,19 17,04 (-3,15)

13.Rentabilitatea financiară,% 28,97 23,33 (-5,64)

14.Rentabilitatea capitalului permanent, % 21,19 16,31 (-4,88)

Calculul influenţei factorilor asupra modificării

rentabilităţii activelor în dinamică

Nr. Nr. Indicatori (factori) corelaţi Indicatorul Rezultatul

Cal s. rezultativ Calculul influenţei Den.
influenţei factorilor factorilor Fact.
 Rvv ra Ra (+/-)
1 0 6,98 2,89 20,19 X x x

2 1 6,27 2,89 18,12 18,12-20,19 -2,07 ∆Rvv

3 2 6,27 2,72 17,04 17,04-18,12 -1,08 ∆ra

Total x x x X -3,15 x

Calculul influenţei factorilor asupra modificării rentabilităţii

financiare în dinamică

Indicatori Metoda de calcul Calculul influenței factorilor Rezultatul influenței

factorilor

Rvv ∆Rvv*ra0*Pf1 (-0,71)*2,89*1,37 (-2,81)

ra Rvv1*∆ra*Pf0 6,27*(-0,17)* 1,43 (-1,52)

Pf Rvv1*ra1*∆Pf 6,27*2,72*(-0,06) (-1,02)

TOTAL x X (-5,64)

Calculul influenţei factorilor asupra modificării rentabilităţii

capitalului permanent în dinamică

Indicatori Metoda de calcul Calculul influenței factorilor Rezultatul influenței

factorilor

Ra ∆Ra*PF0*Rc1 (-3,15)*1,19*0,86 -3,22

PF Ra1*∆PF*Rc0 17,04*(-0,07)*0,88 -1,05

Rc Ra1*PF1*∆Rc 17,04*1,12*(-0,02) -0,38

TOTAL x X -1,65