Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Nr.
OBIECTIVE ACTIVITATI P N DENUMIREA PROCEDURII RESPONSABIL
Crt.
1 identificarea principalelor sisteme si activitati din minister personalul desemnat
1 din 35
Elaborarea proiectului
PO API 01
Nr. planului anual de audit public
OBIECTIVE ACTIVITATI P
x N DENUMIREA
"Elaborarea planului PROCEDURII
anual de audit public RESPONSABIL
Crt. intern pentru anul 2016 pana intern"
la data de 01.11.2015
12 calcularea resursei de timp sef birou
2 din 35
Informarea lunara a
conducerii Ministerului,
despre recomandarile PO API 02
neinsusite de conducatorii "Evidenta si monitorizarea implementarii
Nr. entitatilor publice auditate, x
OBIECTIVE ACTIVITATI P N recomandarilor
DENUMIREA formulate in urma misiunilor RESPONSABIL
PROCEDURII
Crt. precum si despre consecintele de audit public intern"
acestora
inaintarea de raportari periodice catre conducerea ministerului
33 cu privire la stadiul implementarii recomandarilor
sef birou
Elaborarea raportului anual al elaborarea raportului anual asupra activitatii de audit public PO API 04
38 activitatii de audit, in intern x "Intocmirea raportului anual asupra
personalul desemnat
conditiile legii activitatii de audit public intern"
39 inaintarea spre avizare de catre ministru a raportului anual sef birou
3 din 35
Nr.
OBIECTIVE ACTIVITATI P N DENUMIREA PROCEDURII RESPONSABIL
Crt.
52 centralizarea datelor si informatiilor necesare personalul desemnat
Crearea si intretinerea lunara
53 a bazei de date centralizata, introducerea datelor in baza de date personalul desemnat
privind activitatea de audit actualizarea bazei de date dupa fiecare misiune de audit public x nu este cazul
54 public intern, precum si a intern finalizata
personalul desemnat
rezultatelor obtinute
55 inaintarea de situatii informative la solicitare sef birou
56 Pastrarea si evidenta inregistrarea documentelor intrate personalul desemnat
documentelor intrate si iesite x nu este cazul
57 la nivelul biroului operarea datelor in documentele de evidenta personalul desemnat
ÎNTOCMIT
Responsabil SCIM VERIFICAT
Presedinte Comisie SCIM
4 din 35
FACTORII DE RISC SI
NIVELUL DE APRECIERE AL
ACESTORA
Probabilitate Probabilitate
Probabilitate Probabilitate
PROBABILITATE mare
între mare şi
medie
între redusă şi Probabilitate redusă
medie medie
Nivelul 1 5
Nivelul 2 4
Stabilirea nivelului riscului pentru fiecare criteriu şi a
punctajului corespunzător pentru cuantificarea Nivelul 3 3
acestuia, prin utilizarea unei scări cu 5 nivele, astfel:
Nivelul 4 2
Nivelul 5 1
Categoria Limita inferioară Limita superioară
Clasificarea riscurilor pe Risc mic 1 6
baza punctajelor obţinute Risc mediu 8 16
Risc mare 20 25
ÎNTOCMIT VERIFICAT
1 din 1
1 din 1
IDENTIFICAREA RISCURILOR ŞI CLASAREA LOR PE BAZA PUNCTAJULUI
BIROUL AUDIT PUBLIC INTERN (API)
7 din 35
Nr. Punctaj Clasare
OBIECTIVE comunicarea Activitati
permanenta cu Riscuri identificate Impact Probabilitate
Crt. total risc
directiile si serviciile din minister,
precum si cu entitatile
subordonate acestuia continut irelevant al informarilor transmise catre structura de audit
10 4 4 16 #VALUE!
intern
8 din 35
Nr. Punctaj Clasare
OBIECTIVE Activitati Riscuri identificate Impact Probabilitate
Crt. total risc
intocmirea si transmiterea
nerespectarea termenului de notificare cu minim 15 zile inainte de
25 notificarilor catre entitatile ce 4 3 12 #VALUE!
inceperea misiunii de audit public intern
urmeaza a fi auditate
29 Executarea in anul 2015 a tuturor pregatirea misiunilor de audit lipsa datelor, documentelor si informatiilor necesare 5 3 15 #VALUE!
misiunilor de audit public intern
planificate la structurile din cadrul efectuarea interventiilor la fata
30 Ministerului si la unitatile lipsa resurselor materiale, financiare si umane 5 5 25 #VALUE!
locului
subordonate acestuia
intocmirea rapoartelor de audit
31 erori materiale in redactarea documentelor 3 5 15 #VALUE!
public intern
supervizarea misiunilor de audit
32 supervizarea cu intarziere a documentelor 4 1 4 #VALUE!
public intern
urmarirea modului de
implementare a recomandarilor netransmiterea la termenele stabilite a informarilor asupra stadiului
33 4 5 20 #VALUE!
formulate in urma misiunilor de implementarii recomandarilor de catre entitatile auditate
audit public intern
intocmirea si transmiterea
nerespectarea termenului de notificare cu minim 15 zile inainte de
34 notificarilor catre entitatile ce 4 3 12 #VALUE!
inceperea misiunii de audit public intern
urmeaza a fi auditate
9 din 35
Executarea in anul 2015 a tuturor
misiunilor de consiliere si a
misiunilor de evaluare planificate
Nr. Punctaj Clasare
OBIECTIVE Activitati Riscuri identificate Impact Probabilitate
Crt. total risc
10 din 35
Elaborarea raportului anual al
activitatii de audit, in conditiile
Nr. legii Punctaj Clasare
OBIECTIVE Activitati Riscuri identificate Impact Probabilitate
Crt. total risc
intocmirea si transmiterea
nerespectarea termenului de notificare cu minim 15 zile inainte de
57 notificarilor catre entitatile ce 4 3 12 #VALUE!
inceperea misiunii de audit public intern
urmeaza a fi auditate
centralizarea datelor si
65 lipsa datelor, documentelor si informatiilor necesare 5 3 15 #VALUE!
informatiilor necesare
ÎNTOCMIT
Responsabil SCIM VERIFICAT
Presedinte Comisie SCIM
12 din 35
REGISTRUL DE RISCURI
BIROUL AUDIT PUBLIC INTERN (API)
nestabilirea unor
API 2 termene periodice de 4 4 16 ### monitorizare Sedinta coordonare trimestrial 2 2 6
inaintarea de raportari raportare
periodice catre
conducerea ministerului
erori materiale in inainte de
API 3 redactarea 5 3 15 ### tratare Control inopinat transmitere 2 1 1
documentelor document
neactualizarea
monitorizarea evolutiei registrelor de riscuri
Comunicare minim 15
API 7 principalelor riscuri existente la nivelul 4 5 20 ### monitorizare 2 3 7
interstructuri zile inainte
identificate in activitatile structurilor din
curente ale structurilor minister
din compunerea
ministerului
monitorizarea evolutiei
principalelor riscuri
identificate in activitatile
curente ale structurilor
din compunerea lipsa datelor,
ministerului Comunicare minim 15
API 8 documentelor si 4 4 16 ### tratare 2 2 6
interstructuri zile inainte
informatiilor necesare
neparticiparea la
sedintele de lucru,
informare , coordonare minim 3 zile
API 9 comunicarea permanenta organizate de 4 2 8 ### tratare Sedinta coordonare 2 1 3
inainte
cu directiile si serviciile conducerea
din minister, precum si ministerului
cu entitatile subordonate
acestuia continut irelevant al
dupa
informarilor transmise
API 10 4 4 16 ### monitorizare Control inopinat primirea 1 1 1
catre structura de audit
informarilor
intern
lipsa datelor,
la initierea
API 11 documentelor si 5 3 15 ### tratare Raportare ierarhica 3 2 5
identificarea sistemelor, informatiilor necesare actiunii
fluxurilor si activitatilor
structurilor din comunicare deficitara la
compunerea ministerului cu structurile din indeplinirea
API 12 4 4 16 ### monitorizare Raportare ierarhica 2 2 6
compunerea termenului
ministerului de raspuns
identificarea indicatorilor lipsa datelor,
Comunicare la initierea
API 13 de eficienta specifici documentelor si 5 3 15 ### tratare 3 2 5
interstructuri actiunii
domeniului evaluat informatiilor necesare
stabilirea unei grile de lipsa datelor,
Comunicare la initierea
API 14 evaluare a indeplinirii documentelor si 4 4 16 ### tratare 2 2 6
interstructuri actiunii
indicatorilor informatiilor necesare
documentarea dificila
analiza indeplinirii asupra activitatilor la initierea
API 15 4 3 12 ### tratare Sedinta coordonare 2 2 4
indicatorilor de eficienta derulate de structurile actiunii
si raportarea constatarilor evaluate
si propunerea de solutii
de imbunatatire a transmiterea cu
proceselor catre la initierea
API 16 intarziere a 3 2 6 ### monitorizare Raportare ierarhica 2 1 2
conducerea ministerului actiunii
propunerilor
lipsa resurselor
Procedura la initierea
API 20 stabilirea necesarului de materiale, umane si 5 5 25 ### monitorizare 2 2 2
operationala actiunii
resurse materiale, umane informationale
si financiare pentru
efectuarea misiunilor de neasigurarea auditarii
audit public intern Procedura la initierea
API 21 entitatilor cel putin o 5 5 25 ### monitorizare 2 2 2
operationala actiunii
data la 3 ani
erori materiale in
calcularea resursei de Procedura la initierea
API 22 redactarea 4 1 4 ### monitorizare 1 0 0
timp operationala actiunii
documentelor
aprobarea cu intarziere
inaintarea proiectului Procedura la initierea
API 24 a planului anual de 4 4 16 ### tratare 1 1 1
spre aprobare operationala actiunii
audit public intern
nerespectarea
intocmirea si termenului de
transmiterea notificarilor notificare cu minim 15 la initierea
API 25 4 3 12 ### tratare Sedinta coordonare 2 2 4
catre entitatile ce zile inainte de actiunii
urmeaza a fi auditate inceperea misiunii de
audit public intern
lipsa resurselor
la initierea
API 26 materiale, financiare si 5 5 25 ### tratare Raportare ierarhica 3 3 9
stabilirea auditorilor si umane actiunii
intocmirea ordinelor de
serviciu erori materiale in inainte de
API 27 redactarea 4 1 4 ### tratare Control inopinat transmitere 1 0 0
documentelor document
la constatarea
aparitia unor cazuri de Prelucrare legi,
API 28 5 2 10 ### tratare incompatibili 5 2 8
intocmirea declaratiilor incompatibilitate norme
tatii
de independenta si
impartialitate lipsa datelor,
Comunicare la initierea
API 29 documentelor si 5 3 15 ### tratare 3 2 5
interstructuri actiunii
informatiilor necesare
lipsa resurselor
efectuarea interventiilor la initierea
API 30 materiale, financiare si 5 5 25 ### tratare Raportare ierarhica 3 3 9
la fata locului actiunii
umane
supervizarea cu
supervizarea misiunilor la initierea
API 32 intarziere a 4 1 4 ### tratare Control reciproc 2 1 1
de audit public intern actiunii
documentelor
nerespectarea
intocmirea si termenului de
transmiterea notificarilor notificare cu minim 15 la initierea
API 34 4 3 12 ### monitorizare Sedinta coordonare 2 2 4
catre entitatile ce zile inainte de actiunii
urmeaza a fi auditate inceperea misiunii de
audit public intern
lipsa resurselor
la initierea
API 35 materiale, financiare si 5 5 25 ### tratare Raportare ierarhica 3 3 9
stabilirea auditorilor si umane actiunii
intocmirea ordinelor de
serviciu erori materiale in
la initierea
API 36 redactarea 4 1 4 ### tratare Control reciproc 2 1 1
actiunii
documentelor
la constatarea
intocmirea declaratiilor
aparitia unor cazuri de Prelucrare legi, incompatibili
API 37 de independenta si 5 2 10 ### tratare 5 2 8
incompatibilitate norme tatii
impartialitate
actiunii
lipsa datelor,
pregatirea misiunilor de Comunicare la initierea
API 38 documentelor si 5 3 15 ### tratare 3 2 5
audit interstructuri actiunii
informatiilor necesare
lipsa resurselor
efectuarea interventiilor la initierea
API 39 materiale, financiare si 5 5 25 ### tratare Raportare ierarhica 3 3 9
la fata locului actiunii
umane
erori materiale in
intocmirea rapoartelor de la initierea
API 40 redactarea 4 1 4 ### tratare Control reciproc 2 1 1
audit public intern actiunii
documentelor
supervizarea cu
supervizarea misiunilor la initierea
API 41 intarziere a 4 1 4 ### tratare Sedinta coordonare 2 1 1
de audit public intern actiunii
documentelor
realizarea unei baze de lipsa resurselor
Procedura la initierea
API 42 date cu recomandarile materiale, umane si 5 5 25 ### tratare 2 2 2
operationala actiunii
formulate informationale
netransmiterea la
termenele stabilite a
actualizarea bazei de date
informarilor asupra Procedura la initierea
API 43 cu stadiul implementarii 4 5 20 ### tratare 1 2 2
stadiului implementarii operationala actiunii
recomandarilor
recomandarilor de
catre entitatile auditate
inaintarea de sinteze
informative trimestriale, depasirea termenelor Procedura la initierea
API 48 3 3 9 ### tratare 1 1 1
semestriale catre de raportare operationala actiunii
conducerea ministerului
lipsa datelor,
documentelor si Procedura la initierea
API 53 intocmirea FCRI 5 3 15 ### tratare 2 1 1
probelor de audit operationala actiunii
necesare
supervizarea cu
Procedura la initierea
API 54 supervizarea FCRI intarziere a 4 4 16 ### tratare 1 1 1
operationala actiunii
documentelor
transmiterea cu
transmiterea FCRI catre intarziere a Procedura la initierea
API 55 4 4 16 ### tratare 1 1 1
ministru spre aprobare documentului si a operationala actiunii
probelor de audit
instiintarea organelor
la initierea
API 56 abilitate pentru erori procedurale 5 4 20 ### tratare Control inopinat 2 1 2
actiunii
cercetarea spetelor
nerespectarea
intocmirea si termenului de
transmiterea notificarilor notificare cu minim 15 la initierea
API 57 4 3 12 ### monitorizare Sedinta coordonare 2 2 4
catre entitatile ce zile inainte de actiunii
urmeaza a fi auditate inceperea misiunii de
audit public intern
lipsa resurselor
la initierea
API 58 materiale, financiare si 5 5 25 ### tratare Raportare ierarhica 3 3 9
actiunii
stabilirea auditorilor si umane
intocmirea ordinelor de
serviciu erori materiale in inainte de
API 59 redactarea 4 1 4 ### tratare Control reciproc transmitere 2 1 1
documentelor document
intocmirea declaratiilor la constatarea
aparitia unor cazuri de Prelucrare legi,
API 60 de independenta si 5 2 10 ### monitorizare incompatibili 5 2 8
incompatibilitate norme
impartialitate tatii
lipsa datelor,
pregatirea misiunilor de Comunicare la initierea
API 61 documentelor si 5 3 15 ### tratare 3 2 5
audit ad-hoc interstructuri actiunii
informatiilor necesare
lipsa resurselor
efectuarea interventiilor la initierea
API 62 materiale, financiare si 5 5 25 ### tratare Raportare ierarhica 3 3 9
la fata locului actiunii
umane
lipsa datelor,
centralizarea datelor si Comunicare la initierea
API 65 documentelor si 5 3 15 ### tratare 3 2 5
informatiilor necesare interstructuri actiunii
informatiilor necesare
functionarea deficitara
introducerea datelor in
API 66 a sistemelor 4 4 16 ### monitorizare Raportare ierarhica lunar 2 2 6
baza de date
informatice
erori materiale in
operarea datelor in
API 70 documentele de 5 3 15 ### monitorizare Control inopinat lunar 2 1 1
documentele de evidenta
evidenta
nerespectarea
selectionarea criteriilor de
API 71 5 3 15 ### monitorizare Control inopinat lunar 2 1 1
documentelor selectionare a
documentelor
nerespectarea
indosarierea conditiilor de
API 72 4 4 16 ### monitorizare Control inopinat lunar 1 1 1
documentelor indosariere impuse de
legislatia in vigoare
transmiterea cu
transmiterea
API 73 intarziere a 4 4 16 ### monitorizare Sedinta coordonare lunar 2 2 6
documentelor la arhiva
documentelor
ÎNTOCMIT
Responsabil SCIM VERIFICAT VERIFICAT
Presedinte Comisie SCIM
c rezidual
Responsabil
Clasare
15 16
analiza indeplinirii
indicatorilor de eficienta
documentarea
si raportarea
dificila asupra
constatarilor si
API 15 activitatilor derulate 4 3 12 ### detectiv
propunerea de solutii de
de structurile
imbunatatire a
evaluate
proceselor catre
conducerea ministerului
evaluarea eronata a
API 17 5 3 15 ### corectiv
efectuarea analizelor de riscurilor
risc asupra entitatilor
auditabile din minister
efectuarea analizelor de
risc asupra entitatilor neierarhizarea
API 18 auditabile din minister entitatilor in functie 4 3 12 ### corectiv
de nivelul riscurilor
lipsa resurselor
API 20 stabilirea necesarului de materiale, umane si 5 5 25 ### preventiv
resurse materiale, umane informationale
si financiare pentru neasigurarea
efectuarea misiunilor de auditarii entitatilor
API 21 audit public intern 5 5 25 ### preventiv
cel putin o data la 3
ani
stabilirea auditorilor si lipsa resurselor
API 26 intocmirea ordinelor de materiale, financiare 5 5 25 ### preventiv
serviciu si umane
lipsa resurselor
efectuarea interventiilor
API 30 materiale, financiare 5 5 25 ### preventiv
la fata locului
si umane
netransmiterea la
urmarirea modului de termenele stabilite a
implementare a informarilor asupra
recomandarilor stadiului
API 33 4 5 20 ### corectiv
formulate in urma implementarii
misiunilor de audit recomandarilor de
public intern catre entitatile
auditate
netransmiterea la
termenele stabilite a
actualizarea bazei de informarilor asupra
date cu stadiul stadiului
API 43 4 5 20 ### detectiv
implementarii implementarii
recomandarilor recomandarilor de
catre entitatile
auditate
inaintarea de raportari
periodice catre
nerespectarea
conducerea ministerului
API 45 termenelor de 4 4 16 ### corectiv
cu privire la stadiul
raportare
implementarii
recomandarilor
inaintarea de sinteze
informative trimestriale, depasirea termenelor
API 48 3 3 9 ### corectiv
semestriale catre de raportare
conducerea ministerului
avizarea cu
inaintarea spre avizare intarziere a
API 51 de catre ministru a raportului anual 4 4 16 ### preventiv
raportului anual asupra activitatii de
audit public intern
transmiterea cu
transmiterea raportului
API 52 intarziere a 4 4 16 ### preventiv
catre UCAAPI
raportului anual
instiintarea organelor
API 56 abilitate pentru erori procedurale 5 4 20 ### corectiv
cercetarea spetelor
lipsa resurselor
efectuarea interventiilor
API 62 materiale, financiare 5 5 25 ### preventiv
la fata locului
si umane
functionarea
introducerea datelor in deficitara a
API 66 4 4 16 ### detectiv
baza de date sistemelor
informatice
actualizarea bazei de
date dupa fiecare
API 67 lipsa personal 4 5 20 ### corectiv
misiune de audit public
intern finalizata
neinregistrarea
inregistrarea
API 69 tuturor documentelor 5 3 15 ### detectiv
documentelor intrate
intrate
erori materiale in
operarea datelor in
API 70 documentele de 5 3 15 ### detectiv
documentele de evidenta
evidenta
nerespectarea
selectionarea criteriilor de
API 71 5 3 15 ### detectiv
documentelor selectionare a
documentelor
nerespectarea
conditiilor de
indosarierea
API 72 indosariere impuse 4 4 16 ### detectiv
documentelor
de legislatia in
vigoare
transmiterea cu
transmiterea
API 73 intarziere a 4 4 16 ### detectiv
documentelor la arhiva
documentelor
ÎNTOCMIT
Responsabil SCIM
NTROL INTERN
UBLIC INTERN (API)
VERIFICAT
Presedinte Comisie SCIM
Instrument CM Punctaj
Actualizare fise post 0.6
Actualizare ROF 0.9
Comunicare interstructuri 0.6
Control inopinat 0.3
Control planificat 0.6
Control reciproc 0.6
Inventariere 0.3
Prelucrare atributii 0.9
Prelucrare legi, norme 0.9
Procedura operationala 0.3
Procedura sistem 0.3
Raportare ierarhica 0.6
Sedinta coordonare 0.6