Finantare prin credit

Firma Cafeluta doreste sa-si diversifice productia, prin realizarea unei investitii care sa fie finantata pe
baza unui credit bancar. Suma necesara este de 150.000 lei. Creditul este contractat la o rata a dobanzii
anuala de 8%, rambursabil in 5 ani.

Determinati costul suportat de firma, in trei scenarii:

a. Rambursare in rate constante si dobanda variabila,

b. Rambursare in anuitati constante,
c. Rambursare integral la scadenta.

Rata doba nzii

Anuitate constanta = valoare imprumut * 1− 1 =
(1+ ratadobanzii ) 5
37568
Anul Valoare imprumut Rambursare Dobanda Anuitate
1 150000 25568 12000 37568
2 124432 27614 9954 (8% x 37.568
124.432
3 96.818 29.823 7.745 37.568
4 66.995 32.208 5.360 37.568
5 34.787 34.787 2.781 37.568
Total 150.000 37.840

Anul 1

Primirea creditului

5121 = 162 150.000

Dobanda

666 = 1682 12000

Rambursarea partiala a creditului si plata dob

% = 5121 37.568

1682 12.000

1621 25.568
Anul 2

Dobanda

666 = 1682 9.954

Rambursarea creditului si plata dobanzii

% = 5121 37.568

1682 9.954

1621 27.614

Anul 3

Dobanda

666 = 1682 7.745

Rambursarea creditului si plata dob

% = 5121 37.568

1682 7.745

1621 29.823

Anul 4

Dobanda

666 = 1682 5.360

Rambursarea creditului si plata dob

% = 5121 37.568

1682 5.360

1621 32.208

Anul 5

Dobanda

666 = 1682 2.781

Rambursarea creditului si plata dobanzii

% = 5121 37.568

1682 2.781

1621 34.787

Anul Valoare imprumut Rambursare Dobanda Anuitate

1 150000 12000 12000
2 150000 12000 12000
3 150000 12000 12000
4 150000 12000 12000
5 150000 150000 12000 162000
Total 150000 60000 210000
Anul 1 inregistrarea imprumutului

5121=1621 150000

Dobanda

666=1682 12000

Plata dobanzii

1682=5121 12000

Anul 2, 3,4

Inregistrarea

666=1682 12000

Plata

1682=5121 12000

Anul 5

Inregistrare dobanda

666=1682 12000

Rambursarea creditului si plata dobanda

%= 5121 162000

1621 150000

1682 12000