Ghid orientativ pentru completarea

Chestionarului de autoevaluare a stadiului implementarii

standardelor de control intern/managerial

Criterii generale de evaluare a stadiului Răspuns afirmativ

implementarii standardului
I. MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 - Etică, integritate
A fost comunicat personalului un cod de
conduită, care stabileşte reguli de
comportament etic în realizarea atribuţiilor
de serviciu, aplicabil atât personalului de
conducere, cât şi celui de execuţie din
cadrul compartimentului?
Explicaţie asociată răspunsului
- Se vor face referiri la activităţile întreprinse în vederea implementării
standardelor de control intern/managerial şi la documentele care sâ
probeze răspunsul
- Codul de conduită a personalului în funcţie de domeniul de activitate şi/sau de
categoriile de personal existente (ex. Codul etic al profesiei de controlor delegat
aprobat prin OMFP nr. 1.190/2004, Codul de conduită etică a observatorilor
aprobat prin OMFP nr. 2670/2011 etc.);
- Modalităţi prin care codurile de conduită au fost aduse la cunoştinţa întregului
personal al compartimentului (ex. Pagina de INTRANET a MFP, Secţiunea...,
tabel luare la cunoştinţă, înregistrat la nr. ... etc.), adrese transmise către toate
compartimentele din structură.

Salariaţii beneficiază de consiliere etică şi - A fost desemnat consilierul de etică potrivit Legii nr. 7/2004 privind Codul de
li se aplică un sistem de monitorizare a conduită a funcţionarilor publici, republicată şi a Ordinului Preşedintelui ANFP
respectării normelor de conduită? nr. 4.500/2008 pentru stabilirea unui cadru unitar privind metodele de
completare şi transmitere a datelor şi informaţiilor referitoare la respectarea
normelor de conduită de către funcţionarii publici şi la implementarea
procedurilor disciplinare;
- Numele şi datele de contact ale Consilierului de etică s-a fost comunicat de
catre DGMRU cu adresa nr. 271.171/2008;
- DGMRU, în scopul evaluării gradului de cunoaştere de către funcţionarii
publici a normelor de etică, deontologie, conduită şi a celor privind declararea
averilor şi intereselor, conflictul de interese şi incompatibilitatea calităţii de
funcţionar public, a solicitat prin adresa nr. 496741/10.09.2012 completarea de
către angajaţi a unui chestionar privind evaluarea gradului de cunoaştere;

1
 - Au fost aduse la cunoştinţa întregului personal cazurile de încălcare a
normelor de conduită etică, în cadrul şedinţei din data de .......(dacă au existat
astfel de cazuri, se vor menţiona procesele verbale nr.........);
- Completarea declaraţiilor de avere, a declaraţiilor de interese de către
angajaţii cu obligaţii în acest sens din cadrul MFP, potrivit PS 27 aprobată prin
OMFP nr.13/2012.
Standardul 2 - Atribuţii, funcţii, sarcini
Personalului îi sunt aduse la - Regulamentul de organizare şi funcţionare cuprinde misiunea si atribuţiile
cunoştinţă documentele actualizate privind compartimentului, conform prevederilor PS-03, aprobată prin OMFP
misiunea entităţii, regulamentele interne şi nr. 1.899/2011;
fişele posturilor? - Regulamentul de organizare şi funcţionare a fost adus la cunoştinţa intregului
personal prin postarea pe pagină de INTRANET a MFP, la Secţiunea ....;
- Elaborarea, actualizarea şi inregistrarea fişelor posturilor personalului,
conform PS – 25 ”Întocmirea, actualizarea şi aprobarea fişelor de post la nivelul
MFP”, aprobată prin OMFP nr. 13/2012;
- Fiecare salariat a semnat pentru luare la cunoştiinţă cu privire la conţinutul
fişei postului său.
Sarcinile/Atribuţiile asociate posturilor sunt - Au fost stabilite sarcinile/atribuţiile posturilor în concordanţă cu competenţele
stabilite în concordanţă cu competenţele decizionale necesare realizării acestora.
decizionale necesare realizării acestora?
Standardul 3 - Competenţă, performanţă
Au fost analizate şi stabilite cunoştinţele şi -Fişele posturilor au fost analizate şi completate cu date privind cunoştinţele şi
aptitudinile necesare a fi deţinute în aptitudinile necesare a fi deţinute de titulari în vederea îndeplinirii
vederea îndeplinirii sarcinilor/atribuţiilor sarcinilor/atribuţiilor;
asociate fiecărui post? - La ocuparea posturilor prin concurs/examen s-au stabilit cunoştinţele şi/sau
aptitudinile necesare.
- pentru posturile ocupate pe o perioadă determinată sau pentru cele ocupate
prin detaşare sau transfer s-au stabilit cunoştinţele necesare
Sunt identificate nevoile de perfecţionare a - Raportul de evaluare a performanţelor profesionale individuale ale
pregătirii profesionale a personalului? funcţionarului public cuprinde programele de instruire profesională recomandate
a fi efectuate în anul următor;
- În cadrul şedinţelor de lucru (EGR) s-au identificat nevoile de pregătire
profesională a personalului aşa cum rezultă din procesele verbale ale şedinţelor
(dacă s-a discutat acest fapt).
- S-a solicitat fiecărui compartiment din structură transmiterea de propuneri

2
 pentru pregătire profesională.
Sunt elaborate şi realizate programe de - S-a elaborat şi realizat: Programul de pregătire profesionala a personalului din
pregătire profesională a personalului, cadrul compartimentului; Programul de pregătire profesională a personalului din
conform nevoilor de perfecţionare cadrul instituţiilor publice în domeniul controlului financiar public intern pentru
identificate anterior? anul 2012 etc;
-Programele de perfecţionare profesională menţionate au fost îndeplinite în
proporţie de…....%.
Standardul 4 - Funcţii sensibile
A fost întocmit inventarul funcţiilor - Conducerea Comisiei de monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică
sensibile? a dezvoltării sistemului de control intern/managerial al MFP a identificat
domeniile de activitate potenţial a avea functii sensibile şi cu adresa nr.
401660/12.12.2012 a aprobat Nota privind inventarul funcţiilor sensibile şi
planul de rotaţie a salariaţilor din structurile Ministerului Finanţelor Publice, care
ocupă funcţii sensibile, în anul 2012.
(vor completa numai compartimentele care au identificat funcţii sensibile celelalte pot considera
standardul neaplicabil)
Este stabilită o politică adecvată de rotaţie - La nivelul compartimentului a fost aprobat planul de rotaţie a personalului care
a salariaţilor din funcţiile sensibile? ocupă funcţii sensibile, cu adresa nr....;
- Cu adresa nr. .... s-a aprobat Planul pentru implementarea măsurilor de
control, pe anul 2013, ce urmează a fi aplicate pentru a gestiona riscurile
identificate, asociate eventualelor funcţii sensibile.
Standardul 5 - Delegarea
Sunt stabilite şi comunicate limitele - OMFP nr.729/2012 privind coordonarea structurilor organizatorice din cadrul
competenţelor şi responsabilităţilor care se aparatului propriu al Ministerului Finanţelor Publice de către viceprim-ministru,
deleagă? ministrul finanţelor publice, secretarii de stat, secretarul general şi secretarul
general adjunct, modalitatea de înlocuire a acestora în cazul în care nu îşi pot
exercita atribuţiile curente, atribuţiile generale delegate şi stabilite secretarilor
de stat, secretarului general şi secretarului general adjunct, atribuţiile specifice
ale acestora, precum şi delegarea calităţii de ordonator principal de credite la
nivelul Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare;
- În fişele posturilor sunt stabilite limitele competenţelor şi responsabilităţilor
delegate, conform PS- 25 “Întocmirea, actualizarea şi aprobarea fişelor de post
la nivelul MFP”, aprobata prin OMFP nr. 13/2012.
Delegarea/Subdelegarea de competenţă - OMFP nr.729/2012;
se realizează în baza unor proceduri - Subdelegarea de competentă se realizează cu acordul conducătorului care a
specifice aprobate? aprobat delegarea (ex.: fisele posturilor, regulamentul de organizare si
3

Standardul 6 - Structura organizatorică
Sunt efectuate analize, la nivelul
principalelor activităţi, în scopul identificării
eventualelor disfuncţionalităţi în fixarea
sarcinilor de lucru individuale prin fişele
posturilor şi în stabilirea atribuţiilor
compartimentului?
Structura organizatorică asigură - Organigrama şi atribuţiile compartimentului, aprobate prin HG nr. 854/2012
funcţionarea circuitelor şi fluxurilor
informaţionale necesare supravegherii şi
realizării activităţilor proprii?
II. PERFORMANŢA ŞI MANAGEMENTUL RISCULUI
Standardul 7 - Obiective
Sunt stabilite obiectivele specifice la
nivelul compartimentului?
Obiectivele sunt astfel stabilite încât să
răspundă pachetului de cerinţe
S.M.A.R.T.? (Unde: S - precise; M -
măsurabile şi verificabile; A -
necesare; R - realiste; T - cu termen de
realizare.)
Sunt stabilite activităţile individuale pentru - Pentru fiecare post sunt stabilite activităţile individuale care sa conducă la
fiecare salariat, care să conducă la
atingerea obiectivelor specifice
compartimentului?
functionare a compartimentului etc).
PS – 04 “Elaborarea, modificarea şi aprobarea structurii organizatorice a
structurilor din cadrul aparatului propriu al Ministerului Finanţelor Publice”,
aprobată cu OMFP nr.987/2012;
- Şedinte EGR desfaşurate în scopul identificării eventualelor disfuncţionalităţi
în fixarea sarcinilor de lucru individuale (proces verbal nr.....);
- Fişele posturilor au fost actualizate cu noile atribuţii ale compartimentului
pentru remedierea disfuncţionalităţilor constatate (dacă este cazul, se dau
exemple în acest sens);
-Alte documente, rapoarte prin care se prezintă conducerii ministerului
eventualele disfuncţionalităţi identificate, daca este cazul, cu precizarea
numarului şi datei documentului respectiv.
de modificare şi completare a HG nr. 34/2009 privind organizarea şi
funcţionarea MFP şi PS -03 privind elaborarea, modificarea şi aprobarea
ROF a aparatului propriu al MFP, aprobata prin OMFP
nr.1.899/2011, asigura functionarea circuitelor şi fluxurilor informaţionale
necesare supravegherii şi realizării activităţiilor proprii.
- Relaţiile între compartimente asigură transmiterea informaţiilor relevante în
termen pe principiul Need to know
-La nivelul compartimentului au fost stabilite/actualizate obiectivele specifice
(documentul nr...).
- Obiectivele stabilite sunt în conformitate cu actele normative în vigoare şi
răspund pachetului de cerinţe SMART;
- Au fost elaboraţi indicatori care îndeplinesc criteriul relevanţei, asociaţi
obiectivelor specifice pentru fiecare activitate.
atingerea obiectivelor specifice compartimentului;
- S-a elaborat inventarul activităţilor la nivelul compartimentului, iar în
procedurile operaţionale elaborate pentru principalele activităţi ale direcţiei sunt
4

Standardul 8 - Planificarea
Resursele alocate sunt astfel repartizate
încât să asigure activităţile necesare
realizării obiectivelor specifice
compartimentului?
În cazul modificării obiectivelor specifice,
sunt stabilite măsurile necesare pentru
încadrarea în resursele repartizate?
Standardul 9 - Coordonarea
Sunt adoptate măsuri de coordonare a
deciziilor şi activităţilor compartimentului
cu cele ale altor compartimente, în scopul
asigurării convergenţei şi coerenţei
acestora?
În compartiment se realizează consultarea -S-au realizat consultări permanente în vederea coordonarii eficiente a
prealabilă, în vederea coordonării activităţilor desfăşurate în cadrul compartimentului, iar acţiunile şi termenele de
activităţilor?
Standardul 10 - Monitorizarea performanţelor
Este instituit un sistem de monitorizare şi
raportare a performanţelor, pe baza
indicatorilor asociaţi obiectivelor specifice? informatice Balanced Scorecard - tabloul de bord echilibrat la nivelul MFP;
Atunci când necesităţile o impun, se
efectuează o reevaluare a relevanţei
descrişi paşii necesari a fi efectuaţi pentru realizarea acestora;
- Activităţile individuale au fost repartizate personalului prin fişele posturilor.
- Planificarea activităţilor la nivelul compartimentului cu precizarea termenelor
de realizare şi a persoanelor responsabile s-a elaborat în concordanţă cu
prevederile bugetului aprobat.
- Programele s-au actualizat odată cu modificarea obiectivelor specifice, a
resurselor materiale sau umane, ori a altor elemente care au fost avute în
vedere la fundamentarea planului iniţial (se dau exemple în acest sens).
- În şedinţele de lucru EGR s-au adoptat masuri de coordonare şi sincronizare a
deciziilor cu obiectivele specifice, cu sarcinile şi atribuţiile angajaţilor, precum şi
cu obiectivele generale ale MFP;
- Coordonarea tuturor direcţiilor din cadrul MFP este demonstrată şi prin
activitatea acestora în cadrul Comisiei manageriale sau în formularea unor
puncte de vedere şi propuneri în cazul elaborării unor proiecte de acte
normative prin care se urmareşte corelarea deciziilor şi politicilor în anumite
domenii (ex.: programare şi planificare bugetara, managementul resurselor
umane, implementarea politicii în domeniul sistemelor de control
intern/managerial, etc.).
realizare au fost astfel stabilite încât să conduca la îndeplinirea obiectivelor
specifice.
- S-a instituit sistemul de monitorizare si raportare a performantelor pe baza
indicatorilor asociati obiectivelor specifice, inclusiv prin utilizarea aplicaţiei
- Documente: Lista indicatorilor; Rapoarte semestriale de monitorizare a
performanţelor.
- Evaluarea performantelor profesionale individuale ale functionarilor publici,
conform Ghidului aprobat prin... .
- Indicatorii asociaţi obiectivelor specifice s-au analizat anual, scop în care au
fost operate actualizările cuvenite (se prezintă cazurile de schimbare/modificare
5
indicatorilor asociaţi obiectivelor specifice, a indicatorilor asociaţi obiectivelor, daca au existat).
în scopul operării corecţiilor cuvenite?
Standardul 11 - Managementul riscului
Sunt identificate şi evaluate principalele -Potrivit PS-12 au fost identificate şi evaluate principalele riscuri asociate
riscuri, proprii activităţilor din cadrul obiectivelor şi activităţilor compartimentului.
compartimentului?
Sunt stabilite măsuri de gestionare a - S-a stabilit şi aprobat strategia de tratare a riscurilor, instrumentele de control
riscurilor identificate şi evaluate la nivelul intern pentru tratarea acestora, prevăzandu-se termenele de realizare şi
activităţilor din cadrul compartimentului? responsabilii cu gestionarea acestora.
Este asigurată completarea/actualizarea - Registrul riscurilor s-a completat/actualizat după fiecare şedinţă EGR de
registrului riscurilor? analiză şi evaluare a riscurilor, în baza informaţiilor cuprinse în PV – EGR.
Standardul 15 - Ipoteze, reevaluări
Stabilirea obiectivelor specifice are - Obiectivele specifice sunt fundamentate potrivit prevederilor legale în vigoare
la bază formularea de ipoteze/premise, specifice domeniului de activitate al compartimentului;
acceptate prin consens? - Formularea de ipoteze/propuneri se efectueaza cu ocazia şedintelor EGR,
sunt acceptate prin consens şi stau la baza stabilirii obiectivelor specifice.
Sunt reevaluate obiectivele specifice - Obiectivele specifice s-au actualizat odată cu modificările legislative sau
atunci când se constată modificări ale urmare a transformării mediului în care lucrează compartimentul (ex.: comasări,
ipotezelor/premiselor care au stat la baza restructurări etc.).
fixării acestora?
III. INFORMAREA ŞI COMUNICAREA
Standardul 12 - Informarea
Au fost stabilite tipurile de informaţii, - ROF-ul compartimentelor, cuprinzând şi relaţiile existente cu celelalte
conţinutul, calitatea, frecvenţa, sursele şi compartimente ale ministerului, precum si procedurile elaborate, prin care au
destinatarii acestora, astfel încât fost stabilite tipurile de informaţii, conţinutul, calitatea, frecvenţa, sursele şi
personalul de conducere şi cel de destinaţia acestora asigură condiţiile ca personalul de conducere şi cel de
execuţie, prin primirea şi transmiterea executie, prin primirea şi transmiterea acestor informatii să îşi poată îndeplini
informaţiilor, să îşi poată îndeplini sarcinile atribuţiile de serviciu.
de serviciu?
Colectarea, prelucrarea şi centralizarea - Documentele care intra/ies din cadrul compartimentului sunt gestionate atât
informaţiilor se realizează în sistem prin intermediul sistemului informatic SIDOC, cât şi prin intermediul registrelor
informatizat? de corespondenţă.
Standardul 13 - Comunicarea
Circuitele informaţionale (traseele pe care - Au fost stabilite canale adecvate de comunicare pentru primirea şi
circulă informaţiile) asigură o difuzare transmiterea informaţiilor care să asigure o difuzare rapidă, fluentă şi precisă a

6
rapidă, fluentă şi precisă a informaţiilor, informaţiilor: e-mail, fax, telefon, poştă speciala, intranet, comunicare directa
astfel încât acestea să ajungă la timp la (şedinte, grupuri de lucru).
utilizatori?
Sunt stabilite canale adecvate de - S-a dezvoltat o cultură organizaţionalâ bazată pe o bună comunicare
comunicare prin care managerii şi interumana, atât pe verticală, cât şi pe orizontală, a fost încurajată: munca în
personalul de execuţie din cadrul unui echipă; consultarea colegială; programarea bunelor practici.
compartiment să fie informaţi cu privire la
proiectele de decizii sau iniţiative, adoptate
la nivelul altor compartimente, care le-ar
putea afecta sarcinile şi responsabilităţile?
Standardul 14 - Corespondenţa şi arhivarea
Sunt aplicate proceduri pentru - PS - 30 privind arhivarea documentelor în cadrul MFP aprobată prin OMFP
primirea/expedierea, înregistrarea şi nr.1131/2012;
arhivarea corespondenţei? - La nivelul compartimentului s-a realizat un inventar al documentelor, în
vederea îndosarierii/arhivării acestora şi a fost elaborat nomenclatorul arhivistic,
care conţine denumirea unităţilor arhivistice şi termenele de pastrare a
acestora.

Reglementările legale în vigoare cu - Regulile privind manipularea şi depozitarea informaţiilor clasificate sunt
privire la manipularea şi depozitarea cunoscute de persoanele care gestionează acest tip de informaţii, instruirea
informaţiilor clasificate sunt fiind asigurată de către personalul de specialitate din cadrul Serviciului
cunoscute şi aplicate în practică? informaţii clasificate.
Standardul 16 - Semnalarea neregularităţilor
A fost comunicată salariaţilor procedura - PS - 28 privind semnalarea neregularităţilor aprobată prin OMFP nr. 366/2012
aplicabilă în cazul semnalării unor este postată pe pagina de INTRANET a MFP asigurându-se astfel condiţiile
neregularităţi? necesare personalului pentru semnalarea neregularităţilor.
În cazul semnalării unor neregularităţi, - Conducerea compartimentului a întreprins cercetări proprii pentru identificarea
conducătorul de compartiment a întreprins şi elucidarea oricăror neregularităţi şi a luat măsurile corespunzatoare (ex.:
cercetările adecvate în scopul elucidării sesizarea Comisiei de disciplină).
acestora şi a aplicat măsurile care se (în cazul în care nu au existat semnalări, se menţionează acest fapt)
impun?
IV. ACTIVITĂŢI DE CONTROL
Standardul 17 - Proceduri
Pentru activităţile proprii au fost - La nivelul MFP a fost elaborată şi aprobată PS – 00 „Realizarea procedurilor
elaborate/actualizate proceduri formalizate pe activităţi, care are ca scop stabilirea unui mod unic de informare,

7
operaţionale? elaborare, avizare, aprobare şi revizie a oricărei proceduri formalizate pe
activităţi în cadrul SCI/M al MFP”;
- În cadrul compartimentului au fost elaborate/actualizate ... proceduri
operationale.
Procedurile operaţionale comunicate - Procedurile au fost comunicate salariaţilor, au constituit obiectul unor
salariaţilor sunt aplicate? dezbateri profesionale în scopul bunei aplicări şi sunt postate pe pagina de
INTRANET la Secţiunea: Proceduri MFP.
- În cadrul PO se menţionează expres responsabilităţile pentru desfăşurarea
activităţilor.
Standardul 18 - Separarea atribuţiilor
Funcţiile de iniţiere, verificare şi aprobare - OMFP nr. ...........pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind
a operaţiunilor sunt funcţii separate şi organizarea si exercitarea controlului financiar preventiv în MFP;
exercitate de persoane diferite? - În cadrul fişelor de post au fost definite responsabilităţile şi limitele de
competenta, asigurandu-se astfel, separarea atribuţiilor.
Conceperea şi aplicarea procedurilor În cadrul procedurilor elaborate la nivelul compartimentului s-a asigurat
asigură separarea atribuţiilor? separarea funcţiilor de iniţiere, verificare si aprobare a operaţiunilor.
Standardul 19 – Supravegherea
Managerii supraveghează şi supervizează - Activităţile specifice direcţiei sunt supravegheate permanent, iar documentele
activităţile care intră în responsabilitatea elaborate sunt verificate şi aprobate de conducerea compartimentului.
lor directă?
Supervizarea unor activităţi care implică - În procedurile operaţionale elaborate de compartiment sunt prevăzute
un grad ridicat de expunere la risc se elemente de supervizare la nivelul fiecărui nivel de management.
realizează pe baza unor proceduri
prestabilite?
Standardul 20 - Gestiunea abaterilor
În situaţia în care, din cauza unor - Abaterile de la proceduri sunt extrem de rare şi sunt tratate în mod adecvat,
circumstanţe deosebite, apar abateri faţă de la caz la caz, pe principiul suveranităţii legii (daca a fost cazul se vor da
de procedurile stabilite, se întocmesc exemple).
documente adecvate, aprobate la nivel
corespunzător, înainte de efectuarea
operaţiunilor?
Se efectuează o analiză periodică a - În cadrul şedinţelor EGR şi a sesiunilor de instruire profesionala se analizează
circumstanţelor şi a modului cum au fost şi eventualele abateri pentru desprinderea unor concluzii de bună practică
gestionate abaterile în vederea (daca a fost cazul).
desprinderii, pentru viitor, a unor concluzii

8
de bună practică?
Standardul 21 - Continuitatea activităţii
Sunt inventariate situaţiile generatoare de - În cadrul compartimentului au fost inventariate situaţii generatoare de
întreruperi în derularea unor activităţi? întreruperi în derularea unor activităţi, cum ar fi: incetarea raporturilor de
serviciu, absenţa temporară de la serviciu, defecţiuni de funcţionare ale unor
echipamente IT, deficienţe a aplicaţiilor/sistemelor IT, etc.
Sunt stabilite şi aplicate măsuri pentru - Au fost stabilite măsuri pentru continuitatea activităţii, organizarea de
asigurarea continuităţii activităţii, în cazul concursuri de ocupare a posturilor ramase vacante sau realocarea sarcinilor
apariţiei unor situaţii generatoare de catre alti angajati; delegarea de competenţe, prin fişele posturilor sau alte acte
întreruperi? administrative; repartizarea atribuţiilor unei persoane, care temporar nu îşi
poate îndeplini activităţile, din cauze medicale sau alte cauze, unei alte
persoane care va prelua aceste sarcini etc.
Standardul 22 - Strategii de control
Au fost elaborate strategii de control - Au fost elaborate strategii de control integrate în procesele interne
adecvate pentru atingerea obiectivelor compartimentului: observarea, supravegherea, compararea, analiza, evaluarea,
specifice? validarea, raportarea, monitorizarea, coordonarea, contrasemnarea, avizarea,
aprobarea etc.
Strategiile de control aplicate furnizează o - Strategiile de control se bazează pe obiective ale controlului, pe resursele
asigurare rezonabilă cu privire la atingerea aferente, pe necesităţile de pregătire a personalului, pe îmbunătăţirea
obiectivelor specifice? procedurilor de control şi are în vedere modul de evaluare a eficacităţii
controalelor (documente rezultate în urma executării controlului şi documente
care prevăd modul de implementare a masurilor stabilite în urma activităţilor de
control)
Standardul 23 - Accesul la resurse
Sunt emise acte administrative de - Accesul la resursele financiare este stabilit prin ordin al ministrului finanţelor
reglementare a accesului salariaţilor din publice, fişa postului şi ROF;
compartiment la resursele materiale, - Accesul la resurse materiale este asigurat prin desemnarea unei persoane la
financiare şi informaţionale? nivelul compartimentului care are sarcina aprovizionării cu materiale
consumabile de la magazia centrală şi distribuirea acestora în cadrul
compartimentului, conform necesitătilor constatate;
- Accesul la resursele informatice se realizeaza de catre DGTI, cu acordul
conducerii compartimentului, prin identificarea utilizatorilor, autentificarea şi
autorizarea accesului acestora la aplicaţiile informatice centralizate, tip
INTRANET sau EXTRANET, prin intermediul sistemului informatic centralizat şi
securizat de management al identităţii.

9
Accesul personalului la resurse se - Accesul personalului la resurse materiale, financiare, umane se realizează cu
realizează cu respectarea strictă a respectarea strictă a normelor cuprinse în actele administrative de reglementare
normelor cuprinse în actele administrative (legislaţie specifică, norme din dotare şi consum, etc.).
de reglementare cu acest obiect?
V. AUDITAREA ŞI EVALUAREA
Standardul 24 - Verificarea şi evaluarea controlului
Conducătorul compartimentului realizează, - S-au elaborat situaţiile trimestriale privind stadiul implementării sistemului de
anual, operaţiunea de autoevaluare a control intern/managerial nr.....;
subsistemului de control intern/managerial - Conducătorul compartimentului a completat chestionarul de autoevaluare a
existent la acest nivel? stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial pentru
anul 2011.

Operaţiunile de autoevaluare a - În baza datelor, informaţiilor şi constatărilor rezultate din operaţiunea de

subsistemului de control intern/managerial autoevaluare a subsistemului de control intern/managerial conducerea
au drept rezultat date, informaţii şi compartimentului a stabilit stadiul implementării fiecărui standard şi a
constatări pertinente necesare luării de conştientizat ce măsuri are de implementat în perioada următoare în scopul
decizii operaţionale, precum şi raportării? creşterii eficacităţii subsistemului de control intern.
Standardul 25 - Auditul intern
Compartimentul de audit intern execută, în - Standard aplicabil structurii de audit intern
afara misiunilor de asigurare, planificate şi
aprobate de manager, şi misiuni de
consiliere privind pregătirea procesului de
autoevaluare a sistemului de control
intern/managerial al compartimentului?
Compartimentul de audit intern dispune de - Standard aplicabil structurii de audit intern
suficient personal pentru a realiza integral
programul anual de audit?
Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern/managerial ..........................................
Măsuri de adoptat ..........................................................

10