ES REVENCION AVADO DE ACTIVOS

ACTIVIDAD SEMANA 3

Descripción de la actividad

Conteste las siguientes preguntas:

Cuáles son los requisitos que se deben cumplir para prevenir el lavado de
activos? Explique cada uno. Sabemos de acuerdo al material que son 3,

1 es adoptar y aplicar medidas de control,

2 efectuar reportes y

3 conocer la vigilancia que ejecuta la superintendencia.

3. Mecanismos de control

3.1 Conocimiento de clientes y del mercado

El conocimiento del cliente y del mercado permite protegerse adecuadamente

del lavado de activos a través de sus operaciones.

3.1.1 Concepto de Cliente.

Se entiende por cliente, a la persona natural o jurídica que ostenta la calidad

de usuario y con la que se establece y/o se mantiene una relación contractual
para la prestación de cualquier servicio y/o suministro de cualquier producto
propio de la actividad financiera.

3.1.2 Conocimiento del Cliente.

a) Reglas generales

De acuerdo con las características particulares de los diferentes productos o

servicios que se ofrezca, cada entidad deberá diseñar y poner en práctica
mecanismos de control que le permitan alcanzar un conocimiento adecuado de
todos sus clientes, en cuanto a su identificación y a la

|determinación de su actividad económica, a efecto de definir su perfil

financiero. |

|Cuando se considere necesario, el gobierno a través de sus organismos de

control establecerá, por tipo de producto o servicio ofrecido, los |

|requisitos mínimos de información y documentación necesarios para la

vinculación de clientes. |
|El conocimiento del cliente debe empezar por el registro de entrada al sistema
y el cumplimiento de los requisitos que determine la entidad |

|para cada uno de los productos o servicios a través de los cuales se puede
vincular. Es necesario que se indague, por los medios que considere|

|más eficaces, acerca de datos personales y comerciales relevantes.

|

|Todos estos datos deben verificarse, estar soportados adecuadamente y

actualizarse cuando menos una vez al año. |

|La política de conocimiento del cliente supone el cumplimiento de los

requisitos específicos establecidos en normas de carácter general para |

|acceder a cualquier producto o servicio.

|

|3.1.3 Conocimiento del mercado

|

|Cada entidad diseñar y poner en práctica mecanismos de control que le

permitan alcanzar un conocimiento adecuado del mercado correspondiente a|

|cada clase de producto o servicio que ofrezca, para determinar las

características usuales de las transacciones que se desarrollan dentro del |

|mismo y compararlas con las transacciones que realicen quienes negocien con
esos productos o servicios. |

|3.1.4 Compra y venta de inversiones

|

|Cuando las entidades realicen operaciones simultáneas, sucesivas o

fraccionadas de compra y venta de inversiones de cualquier naturaleza, |

|deberán identificar al comprador y la actividad económica del mismo, de

conformidad con las instrucciones contenidas en los artículos 102 a |

|107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

|

|Cuando la operación consista en una transacción de acciones recibidas en

dación en pago o por cualquier otro medio, se deberán tener en cuenta|

|las normas establecidas.

|
|3.2 Control de operaciones
|

|3.2.1 Segmentación del mercado

|

|Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan, las
entidades deben adoptar parámetros de segmentación o cualquier |

|otro instrumento de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de

producto, o por cualquier otro criterio, que les permita identificar|

|las operaciones inusuales.

|

|Una adecuada segmentación debe permitirles a las entidades establecer el

rango en el cual se desarrollan normalmente las operaciones que |

|realizan los clientes y las características del mercado.

|

|3.2.2. Consolidación de operaciones por cliente

|

|Para determinar las operaciones inusuales es necesario consolidar, dentro de

cada mes calendario, todas las operaciones de un mismo cliente. |

|Las operaciones débito y crédito no deben sumarse entre sí.

|

|3.2.3 Señales de alerta

|

|Para facilitar la detección de las operaciones inusuales, cada entidad deberá

definir en su manual de procedimiento un listado de señales de |

|alerta.
|

|Estas señales de alerta deben considerar la naturaleza específica de cada

entidad, las diversas clases de productos o servicios que ofrecen, |

|los niveles de riesgo o cualquier otro criterio que a juicio de la entidades

resulte adecuado. |

|3.2.4 Desarrollo tecnológico

|
|Para facilitar la detección de las operaciones inusuales, las entidades deben
implementar niveles de desarrollo tecnológico que aseguren la |

|mayor cobertura y alcance de los mecanismos de control.

|

|El nivel de tecnología implementado deberá permitirles hacer un cubrimiento

de operaciones realizadas en todas sus oficinas, con el fin de |

|consolidar la información relacionada con transacciones efectuadas por un

mismo cliente. |

|3.3 Detección de operaciones inusuales y determinación de operaciones

sospechosas |

|3.3.1 Concepto
|

|Son inusuales aquellas operaciones cuya cuantía o características no guarden

relación con la actividad económica de los clientes, o que por su|

|número, por las cantidades transadas o por sus características particulares, se

salen de los parámetros de normalidad establecidos para |

|determinado rango de mercado.

|

|3.3.2 Detección de operaciones inusuales

|

|El perfil básico de operaciones de un cliente debe inscribirse dentro del

segmento de mercado que corresponda a las características de sus |

|transacciones, de tal forma que se detecten las operaciones inusuales con la

ayuda de tecnología adecuada, con base en señales de alerta |

|predefinidas y en el criterio prudente de la entidad.

|

|El conocimiento del mercado y su segmentación de acuerdo con los

lineamientos determinados y la identificación de las transacciones que se |

|salgan de esos parámetros, apoyado por un adecuado nivel de desarrollo

tecnológico, contribuyen también a la identificación de operaciones |

|inusuales.
|
|3.3.3 Determinación de operaciones sospechosas
|

|La confrontación de las detectadas como inusuales, con la información acerca

de los clientes y los mercados, debe permitir, conforme el buen |

|criterio de la entidad, identificar si una operación es o no sospechosa.

|

|Con todo, la entidad podrá considerar como sospechosas aquellas operaciones

del cliente que, no obstante mantenerse dentro de los parámetros |

|de su perfil financiero, con buen criterio estime en todo caso irregular o
extraña, a tal punto que escapa de lo simplemente inusual. |

|3.4 Control de transacciones en efectivo

|

|3.4.1 Montos de transacciones sujetas a registro individual

|

|De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 103 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero, todas la entidades deben dejar constancia en |

|formulario especialmente diseñado para el efecto, de la información relativa a

transacciones en efectivo cuyo valor sea igual o superior a |

|diez millones de pesos ($10.000.000.00) si es en moneda legal o cinco mil

dólares de los Estados Unidos de Norteamérica (US$5.000.00) o su |

|equivalente en otras monedas, según la tasa de cambio en dólares

americanos del día en que se realice la operación conforme indique el Banco |

|de la República.
|

|3.4.2 Determinación de transacciones múltiples como una sola operación

|

|Aquellas transacciones que se realicen en una o varias oficinas, durante un (1)

mes calendario, por o en beneficio de una misma persona, que |

|en su conjunto igualen o superen cincuenta millones de pesos

($50.000.000.00) si es en moneda legal o cincuenta mil dólares (US
$50.000.00) o |

|su equivalente en otras monedas, deberán considerarse como transacción

única. |
|Estas transacciones múltiples deben incluirse dentro de los reportes
consolidados que trimestralmente deben enviarse a las entidades de |

|vigilancia y control .
|

|3.4.3 Organización interna de la información

|

|Las entidades a que se refiere esta circular están obligadas a conservar

debidamente organizados por orden cronológico y a disposición de las |

|autoridades los formularios establecidos en el numeral 1° del artículo 103 del

Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. |

|La información contenida en esos formularios deberá organizarse

internamente por orden alfabético o numérico de identificación, en forma |

|centralizada, de manera que permita atender requerimientos de las

autoridades y pueda ser utilizada eficientemente por cada entidad para la |

|detección de operaciones inusuales o sospechosas.

|

|3.4.4 Clientes exceptuados del registro individual

|

|Aquellos clientes que por el giro normal de sus negocios realicen

transacciones múltiples en efectivo, habiéndose establecido que sus |

|actividades son lícitas, pueden ser excluidos del diligenciamiento del

formulario individual. |

|En estos casos, se debe mantener un registro especial sobre la s

características específicas y el volumen de los negocios de esos clientes, en|

|el que consten las razones por las cuales fueron exonerados.
|

|Las entidades deben incluir en sus manuales de procedimientos los requisitos

generales que deben cumplir estos clientes. |

|Este régimen de excepción debe basarse en el estricto conocimiento del

cliente. |

|3.4.5 Capacitación
|
|Las entidades están en la obligación de desarrollar programas de capacitación
dirigidos a todos sus funcionarios, con el fin de instruirlos en|

|el cumplimiento de la normatividad vigente en materia de prevención de

lavado de activos, y particularmente para indicarles cuáles son los |

|mecanismos de control desarrollados por la entidad y su aplicación y

cumplimiento. |

|Esos programas de capacitación deben ser constantemente revisados y

actualizados por las entidades, de acuerdo con sus necesidades internas y |

|la legislación vigente.

|

|4. Reportes
|

|4.1 Relativos a las transacciones en efectivo

|

|El control a las transacciones en efectivo debe permitirle a la entidad detectar

operaciones inusuales, además de ser un sustento estadístico |

|que le proporciona a la entidad de control un elemento adicional en la

determinación de sus políticas de supervisión. |

|El reporte consolidado de transacciones en efectivo dirigido a la entidad de

control no exime a la entidad de la detección de las operaciones |

|inusuales o sospechosas relacionadas con efectivo.

|

|4.1.1 Reporte consolidado a la entidad de control

|

|Las entidades deberán remitir un informe global trimestral sobre el número de

transacciones en efectivo, mediante el diligenciamiento de la |

|proforma adjunta, conforme a las instrucciones contenidas en la misma.

|

|En el evento de que no se presenten las transacciones aludidas en el inciso

anterior, la entidad deberá informar por escrito sobre tal hecho, |

|en la fecha correspondiente.

|
|4.1.2 Clientes exceptuados del registro individual
|

|De acuerdo con lo establecido en el numeral 2° del artículo 103 del Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero, las entidades controladas están |

|en la obligación de informar mensualmente al ente de control los nombres de

todos los clientes exonerados de tener el formulario de |

|transacciones en efectivo.
|

|Esa información debe remitirse a la entidad de control en anexo

correspondiente. |

|En el evento de que no se presenten clientes exceptuados del registro

individual, la entidad deberá informar por escrito sobre tal hecho, en |

|la fecha correspondiente.

|

|4.2 Reporte de transacciones sospechosas a la Unidad de Información y

Análisis Financiero (U.I.A.F.) |

|4.2.1 Aspectos generales

|

|Una vez se determine que una operación es sospechosa, deberá seguirse el

trámite previa y debidamente reglamentado en el manual de |

|procedimientos, para hacer el respectivo reporte a la Unidad de Información

de Análisis Financiero. |

|Para efectos del reporte no se requiere que las entidades controladas tengan
certeza de que se trata de una actividad delictiva, o que los |

|recursos que manejan provienen de esas actividades, ni tampoco identificar el

tipo de penal; sólo se requiere que la entidad considere que las|

|operaciones son sospechosas.

|

|Bajo el entendido de que el reporte de operaciones sospechosas no constituye

denuncia penal, no se exige que deba estar suscrita por |

|funcionario alguno de la entidad.

|
|4.2.2 Contenido del reporte
|

|El reporte de transacciones sospechosas deberá remitirse a la Unidad de

Información y Análisis Financiero, en medio electrónico o magnético, |

|conforme al anexo correspondiente.

|

|4.2.3 Reporte de ausencia de operaciones sospechosas

|

|Las entidades que no hayan encontrado evidencia de la existencia de

operaciones sospechosas, deberán informar sobre tal hecho a la Unidad de |

|Información y Análisis Financiero, UIAF, de manera mensual, dentro de los diez

(10) primeros días del mes siguiente al del reporte. |

|
|

|Cómo puede ser utilizada una entidad financiera para el lavado de activos?
|

|Toda industria delictiva que maneja recursos en efectivo tiene graves

problemas por los volúmenes en dinero que éstos representan, en la |

|medida que no puede realizar importantes transacciones con ese efectivo sin
despertar sospechas. |

|
|

|El Lavado de Activos se realiza con el objeto de encubrir la actividad criminal

con la cual está relacionado, ocultando la verdadera fuente de|

|los fondos para que después puedan utilizarse libremente.

|

|
|

|Las entidades financieras al recibir los depósitos del público son los principales
agentes para la transferencia de dinero, por lo cual |

|resulta obvio que la fase inicial del depósito sea un instrumento fundamental
para los delincuentes. Otro momento importante para la detección|
|de operaciones sospechosas ocurre cuando los recursos ilícitos son repartidos
mediante transferencias aparentemente lícitas a través de las |

|entidades financieras.
|

|
|

|Tradicionalmente el lavado de dinero se ha examinado desde la perspectiva

del negocio del narcotráfico, no obstante constituye un |

|procedimiento que puede extenderse a otras modalidades delictivas, como

ocurre en el caso del secuestro, el terrorismo, la corrupción y los |

|delitos contra la administración pública.

|

|
|

|Por ello, resulta necesario conocer en qué consiste el Lavado de Activos cuáles
son las etapas que comprende, cuales son las formas frecuentes|

|de realizarlo y como podemos reconocer operaciones que puedan estar

encaminadas a lavar dinero de origen ilícito. |

|
|

|Diga 3 características que debe poseer el Código de Conducta.

|

|
|

|Aparte de los mencionados en el material pienso indiscutiblemente que se

deben retomar conceptos sobre los componentes internacionales en el |

|marco de la Cooperación Jurídica internacional frente al lavado de activos o

por lo menos nombrarlos o establecerlos como parámetros generales|

|dentro del respectivo código.

|

|
|
|Ley Patriótica. La Ley autoriza al Presidente a “confiscar cualquier propiedad
de cualquier persona extranjera, organización extranjera, o |

|país extranjero que según él, haya planeado, autorizado, ayudado o

participado en “hostilidades” o “ataques en los Estados Unidos”. Su |

|filosofía se basa en la Metáfora del Derecho Globalizado, Corresponsabilidad,

Convergencia de Estatutos Jurídicos y Arbitraje Regulatorio |

|
|

|Ley de la Victoria. Es una compilación de normas de la Ley Patriótica que

revisa el paquete de normas sobre lavado de dinero, crímenes de |

|cuello blanco y fraude corporativo. Establece herramientas de confiscación e

interceptación de comunicaciones. Su filosofía es la de combatir |

|frontalmente el narcotráfico y la financiación del terrorismo.

|

|
|

|Sarbanes – Oxley Act. Con esta Ley se busca evitar un nuevo fraude
corporativo como el de Enron en USA o el de Parmalat en Europa. Genera |

|independencia en el auditor y responsabilidad corporativa. Su filosofía es la

separación de las funciones de contabilidad, auditoría y |

|revisoría fiscal.
|

|
|

|Pedro Pérez tiene una cuenta en el Banco JSP y una asesora le ha dado sus
datos a un cliente que lo vio en el banco y se le hizo conocido. |

|Usted que la asesora del banco obró correctamente?, porqué? Justifique sus
respuestas. |

|
|

|Obró incorrectamente, sencillamente por que la información de cada usuario o

cliente es confidencial y el otro que la solicito, puede hacer |
|mal uso de ella, usando al buen nombre de su “conocido” para actuar
indebidamente. Ahora esta información es confidencial y puede haber |

|causal para despido e imposiciones de sanciones penales, no obstante si es

solicitada por una autoridad competente o presentada mediante |

|reporte a las autoridades de fiscalización sería una situación diferente.

|

|No obstaente tambi´n es importante conocer la normatividad nacional

respecto a este tema: |

|Decreto 1872 de 1992.- Dispuso la obligación de las instituciones sometidas

al control de la Superintendencia Bancaria ( Hoy Superintendencia|

|Financiera de Colombia ) a adoptar medidas de control, para evitar que en la

realización de sus operaciones puedan ser utilizadas como |

|instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión y aprovechamiento en

cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de actividades |

|delictivas, o para dar apariencia de legalidad a las actividades o transacciones

y fondos vinculados con las mismas. |

|
|

|Ley 67 de 1993.- “Por medio de la cual se aprueba la convención de Naciones

Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias |

|Psicotrópicas”, o Convención de Viena de 1988.

|

|
|

|Ley 190 de 1995.- Dispone como una de las funciones de la Superintendencia

Bancaria (Hoy Superintendencia Financiera de Colombia) ejercer el |

|control de lavado de activos.

|

|
|

|Decreto 1552 de 1995.- Crea la Unidad de Prevención de Lavado de Activos en

la Superintendencia Bancaria (Hoy Superintendencia Financiera de |
|Colombia).
|

|Ley 365 de 1997.- Establece el deber de las entidades financieras de controlar

las operaciones en efectivo. |

|
|

|Ley 526 de 1999.- el Gobierno creó como una unidad especial la Unidad de
Información y Análisis Financiero (UIAF), que es una unidad de |

|información de activos financieros, independiente de la Superintendencia

Financiera, la cual actúa en el análisis de los casos surgidos de la |

|información reportada por las entidades financieras, para determinar aquellos

que pueden dar lugar a investigación por la Fiscalía General de|

|la Nación.
|

|
|

|Ley 898 de 2004.- Aprobó la Convención Interamericana contra el Terrorismo,

en la que cada estado parte se comprometió a tomar las medidas |

|para asegurar que su legislación penal referida al lavado de dinero incluya

como delitos determinantes del lavado de dinero los establecidos |

|en la citada Convención. En esta Convención el narcotráfico es contemplado

como una parte del terrorismo. |

|
|

|Ley 1017 de 2006.- Aprueba el “Convenio sobre blanqueo, detección, embargo

y confiscación de los productos de un delito”. firmado en |

|Estrasburgo el 8 de noviembre de 1990, y aprobado por ésta ley en Colombia,

compromete al Gobierno a adoptar mediadas de confiscación de los |

|instrumentos o productos de un delito.

|

|
|
|Ley 1121 de 2006 por la cual se dictan normas para la prevención, detección,
investigación y sanción de la financiación del terrorismo y otras|

|disposiciones, actualiza las normas del EOSF, el tipo penal correspondiente al

lavado de activos y las obligaciones de reserva sobre la |

|información reportada.
|

|
|

|Resolución No 11880 de octubre 2007, emitida por el Director General de la

Unidad Administrativa Especial DIAN, el propósito de esta norma es |

|regular todo lo pertinente a la entrada y salida de divisas y moneda legal

colombiana en efectivo por un monto superior a diez mil dólares de |

|los Estados Unidos de América (US $10.000) o su equivalente en otras

monedas o títulos representativos. |

|
|

|Circular 061 de diciembre 2007, emitida por la Superintendencia Financiera de

Colombia, modifica el Capitulo Décimo Primero del Titulo I de la|

|Circular Básica Jurídica adoptado mediante la Circular Externa 022 de 2007

denominado “Instrucciones Relativas a la Administración del Riesgo |

|de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo”. Esta norma

prorroga los plazos del Cronograma de SARLAFT al 01 de julio de 2008 y |

|sus anexos I, II, II, IV, V y VI, rigen a partir del 01 de abril de 2008. Así mismo
presenta algunas modificaciones de contenido. |

|
|

|Resolución No 285 de diciembre 2007, por la cual se impone a los depósitos

públicos y privados; sociedades de intermediación aduanera; |

|sociedades portuarias; usuarios de zona franca; empresas transportadoras;

agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes y |

|usuarios altamente exportadores, la obligación de reportar los ROS (Reporte

de Operaciones Sospechosas) y Transacciones individuales en |
|efectivo que superen los Diez Millones de Pesos ($10.000.000), de manera
directa a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). |

|
|

|Cuál es la importancia de la política “conocer bien a sus clientes”?

|

|
|

|Generar un clima de confianza y establecer la veracidad, legalidad y viabilidad

de las operaciones de los clientes asi como el origen de sus |

|recursos.
|

|Es por ello que la herramienta mas útil para evitar el riesgo del Lavado de
Activos, es posiblemente la política de conocer a su cliente, |

|dicha implementación le proporcionará a la Entidad los datos necesarios para

detectarlas transacciones inusuales y sospechosas |

|oportunamente.
|

|
|

|Nombre 3 disposiciones comerciales para prevenir y controlar el lavado de

activos |

|Conocimiento del mercado

|

|Cada entidad diseñar y poner en práctica mecanismos de control que le

permitan alcanzar un conocimiento adecuado del mercado correspondiente a|

|cada clase de producto o servicio que ofrezca, para determinar las

características usuales de las transacciones que se desarrollan dentro del |

|mismo y compararlas con las transacciones que realicen quienes negocien con
esos productos o servicios. |

|Compra y venta de inversiones

|
|Cuando las entidades realicen operaciones simultáneas, sucesivas o
fraccionadas de compra y venta de inversiones de cualquier naturaleza, |

|deberán identificar al comprador y la actividad económica del mismo, de

conformidad con las instrucciones contenidas en los artículos 102 a |

|107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

|

|Cuando la operación consista en una transacción de acciones recibidas en

dación en pago o por cualquier otro medio, se deberán tener en cuenta|

|las normas establecidas.

|

|Segmentación del mercado

|

|Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan, las
entidades deben adoptar parámetros de segmentación o cualquier |

|otro instrumento de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de

producto, o por cualquier otro criterio, que les permita identificar|

|las operaciones inusuales.

|

|Una adecuada segmentación debe permitirles a las entidades establecer el

rango en el cual se desarrollan normalmente las operaciones que |

|realizan los clientes y las características del mercado.

|

|Consolidación de operaciones por cliente

|

|Para determinar las operaciones inusuales es necesario consolidar, dentro de

cada mes calendario, todas las operaciones de un mismo cliente. |

|Las operaciones débito y crédito no deben sumarse entre sí.

|

|
|

|Cuáles son los clientes catalogados como no deseables?

|
|Aquellos cuyas actividades u origen de sus recursos no son confiables o son de
dudosa procedencia o cuya actividad está por fuera de las |

|actividades consideradas legales o comunes.

|

|
|

|Comente y justifique su comentario sobre la siguiente frase:

|

|“Los funcionarios de la entidad financiera están obligados a cumplir todos los

pasos para lograr la correcta identificación del cliente, aún |

|cuando se trate de personas “recomendadas” o muy conocidas, sin aceptar

ingresos de palabra u omitir trámites y controles” |

|
|

|Nombre 3 políticas de conocimiento del cliente y explique cada una

|

|Actividades del cliente

|

|Se debe tener conocimiento sobre las actividades que dan origen al
financiamiento interno de los recursos financieros |

|Promoción del cumplimiento de normas legales

|

|Si aplicamos la normatividad vigente seguro evitaremos el lavado y por ende

mantendremos la reputación e imagen de nuestra institución |

|financiera.
|

|Verificación de datos del cliente

|

|No basta solo con que el cliente de datos, pues hoy día buscan amigos que
aseguren ciertos datos, por ellos deben verificarse toda la |

|información, especialmente referencias y dato financieros.

|
|
|

|Nombre 2 de las principales Normas sobre el lavado de activos

|

|Decreto 663 de 1993 Estatuto orgánico del sistema financiero.

|

|Circulares externas 061/96, 072/96, y 012/99

|

|Criterios de evaluación
|

|Tarea(Resumen /Preguntas de|Excelente |Bueno |

Regular |Aceptable |

|reflexión e Investigación | | |
| |

|complementaria) | | |
| |

|Documento: Respuesta a la |Presenta la respuesta a la|Presenta la respuesta

a la |Contesta en forma parcial o |Omite la respuesta o coloca |

|pregunta: Evaluación |pregunta en forma completa|pregunta en forma

completa, |incluye errores en el |datos erróneos |

|Conceptos |y explícita. |falta un poco de claridad. |

concepto | |

| | | | |
|

| | | | |
|
|10 puntos |10 puntos |9 puntos |
| |

| | | |8 puntos |7
puntos |