Numărul de

Capitolul
Compartimentul ordine a
bilanțului Suma, lei
Nr. bilanțului contabil postului de
contabil
crt Elementele patrimoniale bilanț
1 Capital social P 3 320 31650
2 Strunguri de producţie A 1 040 17935
3 Cheltuieli anticipate curente A 2 290 6119
4 Avansuri pe termen scurt primite P 5 490 8018
5 Mărfuri P 2 180 11605
Valoarea acțiunilor proprii
6 răscumpărate A 2 320 5275
7 Profit net al perioadei de gestiune P 3 360 13715
Suma impozitului funciar datorată
8 bugetului de stat P 5 520 1055
Împrumuturi primite pe termen de 2
9 ani P 4 410 10550
Creanțele cumpărătorilor pentru
10 rnărfurile procurate în credit A 2 190 6330
11 Datorii privind asigurările medicale P 5 510 844
Datorii faţă de personal privind
12 retribuirea muncii P 5 500 2743
13 Rczerve prevăzute de legislaţie P 3 330 3165
Profit nerepartizat al anilor precedenți
14 P 3 350 23843
15 Programe informatice A 1 010 6752
16 Contul curent în valută națională A 2 250 18568
17 Datorii faţă. de SA „Transcon'' P 5 470 3587
18 Brevete A 1 010 4431
19 Venituri anticipate curente P 5 530 4009
Amortizarea clădirilor şi strungurilor
20 de producţie A 1 040 25320
Amortizarea programei informatice și
21 brevetelor A 1 010 3798
22 Clădiri A 1 040 52750
23 Mijloace bănești în numerar A 2 250 2532
15000
8500
2900
3800
5500

2500
6500

500

5000

3000
400

1300
1500

11300
3200
8800
1700
2100
1900

12000

1800
25000
1200
 Suma, lei
Nr. Elementele patrimoniale
(Coeficient)

Mijloace bănești în contul curent în monedă

1 174497
națională
2 Materiale 51273
3 Clădirea cu destinația de bază 812350
4 Capital social 11816
5 Profitul nerepartizat al anilor precedenți 394359
6 Mijloace bănești în casă 35448
7 Datorii către furnizori 333380
8 Mărfuri la depozit 21100
9 Datorii privind retribuirea muncii 138627
10 Imobilizări necorporale 80180
11 Utilaj cu destinație de producție 224293
12 Credite bancare pe termen scurt 304473
13 Rezerve 116894
14 Creanțe pe termen scurt al titularilor de avans 31650
15 Producția în curs de execuție 85244
16 Datorii față de buget 152342
17 Datorii față de proprietari 21100
Datorii privind asigurarea bunurilor și a
18 22155
persoanelor
19 Datorii privind asigurările sociale și medicale 24054
20 Creanțe comerciale curente 3165
 Activ Pasiv
Suma,
Posturi de bilanț Suma, lei Posturi de bilanț
lei
Clasa I Clasa III
112 Imobilizări necorporale 311 Capital social
80180 11816
123 Mijloaec fixe 1036643 321 Capital de rezervă 116894
332 Profit nerepartizat a anilor
Total 1116823
precedenți 394359
Clasa II Total 523069
211 Materiale 51273 Clasa V
215 Producție în curs de 511 Credite bancare pe termen
execuție 85244 scurt 304473
217 Mărfuri 21100 521 Datorii comerciale 333380
531 Datorii privind retribuirea
221 Creanțe comerciale
3165 muncii 138627
533Datorii privind asigurările
226 Creanțe pe termen scurt
31650 sociale și medicale 24054
241 Casa 35448 534 Datorii față de buget 152342
242 Cont curent în monedă
536 Datorii față de proprietari
națională 174497 21100
542Datorii privind asigurarea
Total 402377
bunurilor și a persoanelor 22155
Total 996131
TOTAL ACTIV 1519200 TOTAL PASIV 1519200
 Formula
Nr. contabilă
Conținutul operației economice Suma , lei
Crt

Dt Ct
Din contul curent s-a ridicat numerar pentru
1 44943 241 242
achitarea salariilor și a cheltuielilor de deplasare
Se eliberează un avans pentru deplasarea
2 2110 226 241
inginerului-șef
Se plătește din casă salariul lucrătorilor în baza
3 63300 531 241
listei de plată
Primirea în contul curent a datoriei
4 79969 242 221
cumpărătorului
Primirea în contul curent a creditului pe termen
5 168800 242 511
scurt de la bancă
Primirea la depozit a oțelului inoxidabil de 3mm
6 20678 211 521
de la furnizori
Formarea capitalului de rezervă pe baza
7 105500 332 321
profitului anilor precedenți
8 Reținerea impozitului pe venit din salariul achitat 10550 531 534
Transferarea față de buget: 0
   A impozitului pe venit 10550 534 242
9
   A taxei pe valoare adăugată 63300 534 242
0
Achitarea datoriilor din contul curent față de
10 42200 521 242
furnizori privind materialele primite
Rambursarea creditelor pe termen scurt din
11 168800 511 242
contul curent
12 Primirea la depozit a materialelor de la furnizori 31650 211 521
Primirea în contul curent a mijloacelor bănești de
13 63300 242 221
la cumpărători pentru serviciile de transport

Eliberarea din casă unui avans pentru cumpărarea

14 2110 224 241
formularelor contabile de evidență strictă

Încasarea de la inginerul-șef suma avansului

15 422 241 224
neutilizat
Utilizarea profitului anului de gestiune pentru
16 21100 333 356
calculul devidendelor
17 S-a achitat contribuțiile la asigurările sociale 3587 533 242
18 S-a pus în funcțiune un utilaj montat 28274 123 121
Nr. Suma, Suma,
Denumirea conturilor
crt. lei lei
1 Rezerve stabilite de legislație 6119 2900
2 Cont bancar în monedă națională 29540 14000
3 Amortizarea mijloacelor fixe 10550 5000
4 Capital social 15614 7400
5 Datorii comerciale curente 16880 8000
6 Numerar în casierie 3165 1500
Datorii față d epersonal privind
7 8440 4000
retribuirea muncii
8 Mărfuri 3376 1600
9 Cheltuieli anticipate curente 1055 500
10 Profit net al perioadei de gestiune 23210 11000
11 Mijloace fixe 40934 19400
Pierdere neacoperită a anilor
12 3165 1500
precedenți
Datorii privind decontările cu
13 2532 1200
bugetul
Obligațiuni deținute pe termen
14 2110 1000
lung
 Suma Bilanțul după operația
Activ , posturile de bilanț
(lei)
1 2 3 4
Active imobilizate
Imobilizări necorporale - - 6330 6330 6330
Mijloace fixe 30384 30384 30384 30384 30384
Investiţii financiare pe termen 2110 2110 2110 2110 2110
lung în părţi neafiliate
32494 32494 38824 38824 38824
Total active imobilizate
Active circulante
Obiecte de mică valoare şi - - - - 422
scurtă durată
Mărfuri 3376 3376 3376 3376 3376
Numerar în casierie şi la conturi 32705 32705 32705 27430 27008
curente
Alte active circulante 1055 1055 1055 1055 1055
Total active circulante 37136 37136 37136 31861 31861
Total active 69630 69630 75960 70685 70685
 Suma Bilanțul după operația
Pasiv, posturile de bilanț
(lei)
1 2 3 4
Capital propriu
Capital social şi suplimentar 15614 15614 15614 15614 15614
Rezerve 6119 6119 6119 6119 6119
Pierdere neacoperită al anilor (3165) (3165) (3165) (3165) (3165)
precedenţi
Profit net al perioadei de
23210 23210 23210 23210 23210
gestiune
Total capital propriu 41778 41778 41778 41778 41778

Datorii curente
Datorii comerciale 16880 16880 23210 17935 17935
8440 8440 8440 8440 8440
Datorii faţă de personal
Datorii faţă de buget 2532 2532 2532 2532 2532
Total datorii curente 27852 27852 34182 28907 28907
Total pasive 69630 69630 75960 70685 70685
 Situația de
Nr. Elemente de venituri și
Bilanțul profit și
Crt. cheltuieli
pierdere

Cheltuieli cu salariile personalului

1 P
administrativ

Cheltuieli cu materiale utilizate la

2 P
reparația magazinului entității

3 Cheltuieli anticipate P
4 Venituri din serviciile prestate P
Cheltuieli cu energia electrică
5 utilizată pentru necesități P
administrative
6 Venituri din dobânzi P
7 Venituri din vânzarea mărfurilor P
8 Costul mărfurilor vândute P
9 Cheltuieli cu dobânzile P
10 Venituri anticipate P
 Suma
Nr. Elemente aptrimoniale Suma , lei coeficient
lei
1 Terenuri 100000 211000
2 Capital social 770000 1624700
3 Clădiri 700000 1477000
4 Rezerve 170000 358700
5 Profit nerepartizat al anilor precedenți 5000 10550
6 Venituri din vânzarea ciocolatei 220000 464200
7 Zahăr 20000 42200
8 Cacao 30000 63300
9 Alune 35000 73850
10 Lapte 25000 52750
11 Împrumuturi primite pe termen lung 300000 633000
12 Cheltuieli de distribuire 100000 211000
13 Credite bancare pe termen scurt 50000 105500
14 Ciocolată 100000 211000
15 Cheltuieli administrative 70000 147700
16 Bomboane de ciocolată 50000 105500
17 Creanțe comerciale 20000 42200
Venituri din vânzarea bomboanelor de
18 100000 211000
ciocolată
19 Datorii comerciale 30000 63300
20 Datorii față de salariați 40000 84400
21 Disponibilități bănești la bancă 70000 147700
22 Chirii incasate în avans 35000 73850
23 Impozit pe venit datorat 9000 18990
24 Cheltuieli cu impozitul pe venit 9000 18990
25 Utilaje 300000 633000
26 Costul ciocolatei și bomboanelor vîndute 100000 211000
 Activ Suma, lei Pasiv
Active imobilizate Capital propriu
Terenuri 211000 Capital social şi suplimentar
Mijloace fixe 2110000 Rezerve
Total active imobilizate 2321000 Profit nerepartizat al anilor precedenţi
Active circulante Profit net al perioadei de gestiune
Materiale 232100 Total capital propriu
Producţia în curs de execuţie şi produse 316500 Datorii pe termen lung
Creanţe comerciale 42200 Împrumuturi pe termen lung
Numerar în casierie şi la conturi curente 147700 Total datorii pe termen lung
Total active circulante 738500 Datorii curente
Credite bancare pe termen scurt
Datorii comerciale
Datorii faţă de personal
Datorii faţă de buget
Venituri anticipate curente
Total datorii curente
Total active 3059500 Total pasive
Suma,lei

1624700
358700
10550
86510
2080460

633000
633000

105500
63300
84400
18990
73850
346040
3059500