Programa: PRODEIC

Lei instituidora do PRODEIC: 7958/2003

Decreto regulamentador: 1432/2003

O manual completo de preenchimento deste Documento Fiscal encontra-se anexo à Portaria

059/2007.

Anexo XIII
Indicador Tributário:

Obs 1: Na parte de Entradas deverão ser informados os itens de compras, de acordo com a
situação dessas aquisições: se destinarem a processo de industrialização informar valores de
operações de compras de insumos/ matérias primas/ energia/ combustíveis efetivamente utilizados
na produção de mercadoria que na saídas será INCENTIVADA- campos do item 13.1; caso as
compras se destinem à revenda informar valores das aquisições nos campos do item 13.2.
Portanto, a entrada de itens que se destinem à produção de mercadorias que são tributadas
normalmente (sem incentivo fiscal) não deve ser informada neste Anexo. Caso não haja uma
contabilidade de custos, deve o contribuinte efetuar rateio desses custos, informando neste anexo
apenas a proporção aplicada à produção incentivada.
.
Obs 2: Na parte de Saídas o contribuinte só vai preencher as linhas em que se enquadrar o seu
incentivo fiscal (constante no Protocolo celebrado junto à SICME), de acordo com a natureza do
benefício fiscal concedido. Por exemplo: se um determinado contribuinte – atividade industrial -
teve o seu benefício concedido como: Crédito presumido nas operações interestaduais e redução de
base de cálculo nas operações internas, esse contribuinte só informará os campos constantes nas
linhas 13.1 (entradas para industrialização); 13.13/ 13.14 (saídas internas de produção própria com
RBC) e 13.8 (saídas interestaduais de produção própria com crédito presumido), além das
informações adicionais. Nas linhas em que não se têm operações incentivadas pelo contribuinte,
deve-se preencher com “zeros”.

Entradas
Vide Obs 1 acima.

Obs.3: os campos VC (13.1.1), BC (13.1.2) e Crédito (13.1.3) são aqueles valores constantes nos
documentos fiscais de entrada. Informe apenas aquisições que se destinem a serem APLICADOS
NO PROCESSO INDUSTRIAL INCENTIVADO.

Entradas de mercadorias p/ industrialização (inclusive energia elétrica e combustíveis) 13.1

Valor Contábil Base de Cálculo Crédito
13.1.1 13.1.2 13.1.3
Obs.4: Os campos VC (13.2.1), BC (13.2.2) e Crédito (13.2.3) são aqueles valores constantes nos
documentos fiscais de entrada. Informe apenas aquisições que se DESTINEM À REVENDA - sem
sofrerem qualquer processo de industrialização, e desde que na sua saída subseqüente sejam
incentivadas.
Entradas de mercadorias p/ revenda - 13.2
Valor Contábil Base de Cálculo Crédito
13.2.1 13.2.2 13.2.3

Saídas
Vide Obs 02 acima.

Obs. 5:
Para quem tem o benefício em forma de Redução de Base de Cálculo, informe os campos
conforme abaixo:
Campo “Valor Contábil”: é o valor total das notas fiscais de saídas de mercadorias acobertadas
pelo incentivo.
Campo “S/Incentivo/ Base de cálculo”: é a base de cálculo que seria adotada caso o produto não
estivesse saindo com o incentivo do PRODEIC, ou seja, é o valor que serviria de BC se a saída
fosse efetuada SEM O INCENTIVO da Redução da Base de Cálculo;
Campo “Sem Incentivo/ Débito”: é o ICMS que seria devido se não fosse aplicada a RBC, ou
seja, como seria debitada aquela saída se não houvesse o incentivo.
Campos “Valor Contábil”, “C/Incentivo Base de Cálculo” e “C/incentivo Débito”: são aqueles
valores conforme constem nos documentos fiscais de saída, com aplicação do incentivo fiscal de
redução de base de cálculo.

Para quem tem o benefício de Crédito Presumido, informe apenas as linhas correspondentes a
esse tipo de benefício. Nesse caso, não preencha as linhas referentes ao benefício de Redução
de Base de Cálculo.

Saídas internas de mercadorias de prod. própria c/ benefício de redução de base de cálculo -

13.3 e 13.4
Valor Contábil S/Incentivo/Base de Calculo S/Incentivo-Débito C/incentivo-Base de Cálculo C/incentivo Débito
13.3.1 13.4.2 13.4.3 13.3.2 13.3.3

Saídas internas de mercadorias de produção própria c/ benefício de crédito presumido 13.5

Valor Contábil Base de Cálculo Débito
13.5.1 13.5.2 13.5.3

Saídas interestaduais de mercadorias de prod. própria c/ benefício de redução de base de

cálculo-13.6 e 13.7
Valor Contábil S/Incentivo- Base de Cálculo S/Incentivo-Débito C/Incentivo-Base de Cálculo C/incentivo- Débito
13.6.1 3.7.2 13.7.3 13.6.2 13.6.3

Saídas interestaduais de mercadorias de produção própria c/ benefício de crédito presumido -

13.8
Valor Contábil Base de Cálculo Débito
13.8.1 13.8.2 13.8.3

Saídas internas de mercadorias adquiridas p/ revenda c/ benef. de red.de base de cálculo- 13.9
e 13.10
Valor Contábil S/Incentivo- Base de Cálculo S/Incentivo-Débito C/Incentivo-Base de Cálculo C/Incentivo- Débito
13.9.1 3.10.2 13.10.3 13.9.2 13.9.3

Saídas internas de mercadorias adquiridas p/ revenda c/ benefício de crédito presumido-

13.11
Valor Contábil Base de Cálculo Débito
13.11.1 13.11.2 13.11.3

Saídas interestaduais de merc. adquiridas p/ revenda c/ benefício red.de base de cálculo- 13.12
e13.13
Valor Contábil S/Incentivo- Base de Cálculo S/Incentivo-Débito C/Incentivo-Base de Cálculo C/Incentivo- Débito
13.12.1 3.13.2 13.13.3 13.12.2 13.12.3

Saídas interestaduais de mercadorias adquiridas p/ revenda c/ benefício de crédito presumido

- 13.14
Valor Contábil Base de Cálculo Débito
13.14.1 13.14.2 13.14.3

Informações Adicionais

13.15 - Valor correspondente ao percentual máximo fixado para o crédito presumido

Informar (apenas em caso de saídas com beneficio de credito presumido) o valor equivalente ao
percentual autorizado no protocolo celebrado entre o contribuinte e SICME. Ex. se determinado
contribuinte é detentor do PRODEIC em forma de crédito presumido de 80% nas saídas
interestaduais e num mês efetuou saídas incentivadas que resultaram num débito total de R$
10.000.00, neste campo 13.15 informará R$ 8.000.00, que equivale ao percentual máximo (80%)
aplicado sobre os débitos pelas saídas incentivadas (R$ 10.000,00).
Crédito
13.15

13.16- Crédito presumido:

Informe aqui o resultado da equação: (Campo 13.15) MENOS (Campos 13.13 + 13.23). Ou seja, é
o valor que resultar da diferença entre o Crédito Presumido e os créditos pelas entradas. Caso o
resultado seja negativo, deixar em branco ou zerar.
C/Incentivo
Crédito
13.16
13.17 - Estorno proporcional de crédito (saídas de produção própria com redução de base de
cálculo)
Só deve ser preenchido por quem tenha o beneficio de Redução de Base de Cálculo. Informar os
valores dos créditos pelas entradas de insumos/matérias primas que tiveram que ser estornados pelo
fato de as saídas terem sido efetuadas com RBC.
Crédito
13.17

13.18 - Estorno proporcional de crédito (saídas de mercadorias adquiridas para revenda com
redução base de cálculo.
Só deve ser preenchido por quem tenha o beneficio de RBC. Informar os valores dos créditos pelas
entradas de mercadorias para revenda que tiveram que ser estornados pelo fato de as saídas terem
sido efetuadas com RBC.
Crédito
13.18

13.19- ICMS- diferencial de alíquotas diferido

Informar o valor que deixou de ser recolhido de ICMS referente ao Diferencial de Alíquota na
aquisição de bens destinados ao ativo fixo, caso haja tenha sido concedido o benefício de seu
diferimento.
S/Incentivo
Débito
13.19

13.20 FUNDEIC - Valor devido ao FUNDEIC no mês de referência.

Valor
13.20

13.21 FUNDED -Valor devido ao FUNDED no mês de referência.

Valor
13.21