AP 0.1L - Decl de Es A Dep DCP SM 19.4 All

FORMULARUL AP 0.
1L
DECLARAȚIA DE EȘALONARE A DEPUNERII DOSARELOR CERERILOR DE PLATĂ
(Măsura 19, Submăsura 19.4)
Măsura 19
Submăsura 19.4
INIȚIALĂ1)
RECTIFICATĂ2)
Beneficiar3):.........…………………..
Cod Contract de finanțare4):..........…
Valoarea totală eligibilă a Contractului de finanțare 5):..........………………
Rata ajutorului financiar nerambursabi6)l: .......................
Valoarea ajutorului financiar nerambursabil7)………………...
Data8):
Module de tranșe de plată9):

Modulul 1 tranșe de plată9):
Avans: Luna10)....................Anul11)………. Valoare ajutor financiar nerambursabil12).............…

Tranșa 1: Luna13)....................Anul14)……. Valoare totală15)............… din care ajutor financiar 16)
nerambursabil.................... din care se va reține avans în valoare de.................ajutor
nerambursabil17).
Modulul 2 tranșe de plată9):
Tranșa 1: Luna13)....................Anul14)………. Valoare totală15).............… din care ajutor financiar
nerambursabil16)......................din care se va reține avans în valoare de.................ajutor
nerambursabil17).
Tranșa 2: Luna13)....................Anul14)………. Valoare total15)ă.............… din care ajutor financiar

nerambursabil16................................din care se va reține avans în valoare de.................ajutor
nerambursabil17).
........................
Modulul n tranșe de plată9):

Tranșa 1: Luna13)....................Anul14)………. Valoare totală15).............… din care ajutor financiar
nerambursabil16)......................din care se va reține avans în valoare de.................ajutor
nerambursabil17).
.......................
Tranșa n: Luna13)....................Anul14)………. Valoare totală15).............… din care ajutor financiar
nerambursabil16)....................... din care se va reține avans în valoare de.................ajutor
nerambursabil17).
Beneficiar (reprezentant legal)
Nume și prenume 18) …………….
Semnătura19)........................
Metodologie de completare a Formularului AP 0.1 pentru

SM 19.4
1) Rubrica se bifează în cazul depunerii primului Formular AP 0.1 (în maximum 10 zile
lucrătoare de la semnarea Contractului de finanțare pentru tranșele de plată aferente anului
2016). Începând cu anul 2017, Declarația se va depune în primele 10 zile lucrătoare ale lunii
ianuarie, pentru tranșele de plată aferente anului calendaristic respectiv, conform
prevederilor Anexei IV – Instrucţiuni de plată la Contractul de finanţare, cu modificările și
completările ulterioare.
2) Rubrica se bifează în cazul modificării în condiţii excepţionale (prelungire termen sau
modificare valoare) a Formularului AP 0.1, în baza unui Memoriu justificativ.
3) Rubrica se completează cu denumirea beneficiarului conform prevederilor din Contractul
de finanțare, cu modificările și completările ulterioare
4) Rubrica se completează cu Codul și data semnării Contractului de finanțare menționate
pe prima pagină a Contractului de finanțare, cu modificările și completările ulterioare
5) Rubrica se completează cu valoarea totală eligibilă a Contractului de finanţare în lei
(valoare cu 2 zecimale), conform art. 3 din Contractul de finanţare, cu modificările și
completările ulterioare
6) Rubrica se completează cu rata ajutorului financiar nerambursabil aplicabilă Contractului
de finanțare, conform art. 3 din Contractul de finanţare, cu modificările și completările
ulterioare
7)Rubrica se completează cu valoarea ajutorului financiar nerambursabil a Contractului de
finantare în lei (valoare cu 2 zecimale), conform art. 3 din Contractul de finanţare, cu
modificările și completările ulterioare
8) Rubrica se completează cu data depunerii Formularului AP 0.1 la OJFIR/ CRFIR
9) Rubrica se va completa prin selectarea unuia dintre modulele de tranșe de plată 1-n.
10) Rubrica se completează cu luna previzionata pentru depunerea Dosarului cererii de plata
pentru avans aferent SM 19.4, Dosar care trebuie depus cel târziu în maxim 12 luni de la
data semnării Contractului de finanțare și înaintea celorlalte cereri de plată, sub sancțiunea
rezilierii acestuia. Acest termen poate fi prelungit cu maximum 3 luni, fără aplicarea de
penalități, pe baza unui memoriu justificativ aprobat de AFIR). Aceasta trebuie să se
încadreze în durata de execuţie menționată la art. 2, alin. 2(3) din Contractul de finantare,
cu modificările și completările ulterioare.
11)Rubrica se completează cu anul previzionat aferent lunii de la rubrica 10) pentru
depunerea Dosarului cererii de plata pentru avans aferent SM 19.4, Dosar care trebuie
depus cel târziu în maxim 12 luni de la data semnării Contractului de finanțare și înaintea
celorlalte cereri de plată, sub sancțiunea rezilierii acestuia . Acest termen poate fi prelungit
cu maximum 3 luni, fără aplicarea de penalități, pe baza unui memoriu justificativ aprobat
de AFIR. Aceasta trebuie să se încadreze în durata de execuţie menționată la art. 2, alin. 2(3)
din Contractul de finantare, cu modificările și completările ulterioare.
12) Rubrica se completează cu valoarea ajutorului financiar nerambursabil în lei (valoare cu
2 zecimale) a Dosarului cererii de plata pentru avans aferent SM 19.4, conform art. 4, alin.
4(3) din Contractul de finanţare, cu modificarile şi completarile ulterioare
13)Rubrica se completează cu luna previzionata pentru depunerea Dosarului cererii de plata
transele 1-n (în funcţie de modulul de tranşe de plată selectat), Dosar care trebuie depus în
maximum 15 zile lucrătoare de la data întocmirii Raportului de Asigurare, pentru cheltuielile
realizate în perioada precedentă. În cazul în care Cererea de Plată cuprinde și cheltuieli
specifice Capitolelor IV – VI, respectiv:
 instruirea și/sau dezvoltarea competențelor angajaților GAL privind implementarea
SDL;
 instruirea liderilor locali din teritoriul GAL privind implementarea SDL prin seminarii
și grupuri de lucru;
 animare (activități de promovare sau informare);
 organizarea de târguri, sărbători locale etc.,
Dosarul Cererii de Plată poate fi depus numai dacă, anterior depunerii acestuia, OJFIR a
avizat Raportul intermediar/final de activitate care cuprinde cheltuielile solicitate la plată.
Aceasta trebuie să se încadreze în durata de execuţie menționată la art. 2, alin. 2(3) din
Contractul de finantare, cu modificările și completările ulterioare.
14)Rubrica se completează cu anul previzionat aferent lunii de la rubrica 13) pentru
depunerea Dosarului cererii de plată tranele 1-n (în funcţie de modulul de tranşe de plată
selectat), Dosar care trebuie depus în maximum 15 zile lucrătoare de la data întocmirii
Raportului de Asigurare, pentru cheltuielile realizate în perioada precedentă. În cazul în care
Cererea de Plată cuprinde și cheltuieli specifice Capitolelor IV – VI, respectiv:
 instruirea și/sau dezvoltarea competențelor angajaților GAL privind implementarea
SDL;
 instruirea liderilor locali din teritoriul GAL privind implementarea SDL prin seminarii
Dosarul Cererii de Plată poate fi depus numai dacă, anterior depunerii acestuia, OJFIR a
avizat Raportul intermediar/final de activitate care cuprinde cheltuielile solicitate la plată.
Aceasta trebuie să se încadreze în durata de execuţie menționată la art. 2, alin. 2(3) din
Contractul de finanțare, cu modificările și completările ulterioare.
15) Rubrica se completează cu valoarea totală în lei (valoare cu 2 zecimale) a Dosarului
cererii de plată tranșele 1-n (în funcţie de modulul de tranşe de plată selectat), astfel încât
suma acestor rubrici aferente tranşelor 1-n să corespundă cu valoarea totală menţionată la
art. 3, alin. 3(1) din Contractul de finanţare, cu modificarile şi completarile ulterioare.
16) Rubrica se completează cu valoarea ajutorului financiar nerambursabil aferente valorilor
de la rubrica 15) în lei (valoare cu 2 zecimale) a Dosarului cererii de plata transele 1-n (în
funcţie de modulul de tranşe de plată selectat), astfel încât suma acestor rubrici aferente
tranşelor 1-n să nu depășească valoarea totală a ajutorului financiar nerambursabil
menţionată la art. 3, alin. 3(1) din Contractul de finanţare, cu modificarile şi completarile
ulterioare. În cazul în care se eșalonează și tranşa de plată pentru avans, atunci valoarea
ajutorului financiar nerambursabil aferentă ultimei tranșe de plată trebuie să fie cel puțin
egală cu valoarea avansului.
17)Rubrica se completează cu valoarea ajutorului financiar nerambursabil ce urmează a fi
reținut la fiecare din tranșele 1-n în contul avansului acordat, pentru SM 19.4.
18)Rubrica se completeaza cu numele şi prenumele reprezentantului legal din Contractul de
finantare, cu modificarile şi completarile ulterioare.
19) Rubrica se completeaza cu semnătura reprezentantului legal.
Atenție!
Pentru fiecare tranșă de plată se va menționa suma prevăzută pentru justificarea
avansului (dacă este cazul).
FORMULARUL AP 0.1L – TVA conform OUG 49/2015 – SM 19.4
DECLARAȚIA DE EȘALONARE A DEPUNERII DOSARELOR CERERILOR DE PLATĂ
Măsura 19
Submăsura 19.4
INIȚIALĂ 1)
RECTIFICATĂ2)
3)
Beneficiar :..........…………………..
Cod Contract de finanțare4):..........…
Valoarea totală a TVA conform Contractului de finanțare5)………………...
Data6)………………
Module de tranșe de plată7):

Modulul 1 tranșă de plată7):
Tranșa 1 TVA: Luna8)....................Anul9)………. Valoare totală a TVA cf OUG 49/201510)
Modulul 2 tranșe de plată
Transa 1: Luna8)...........Anul9)………. Valoarea totala a TVA cf OUG49/ 201510)...........…

....................
Modulul n tranșe de plata7):

......................................................
Transa n: Luna8)...........Anul9)………. Valoarea totala a TVA cf OUG49/ 201510)...........…

Nume si prenume11) …………….
Semnatura12)..................
Metodologie de completare a Formularului AP 0.1 - TVA

pentru sM 19.4
1) Rubrica se bifează în cazul depunerii primului Formular AP 0.1 corelat cu Declarația de

eșalonare a tranșelor de plată pentru cheltuielile efectuate, conform prevederilor Anexei III
– Instrucţiuni de plată la Contractul de finanţare
2) Rubrica se bifează în cazul modificării în condiţii excepţionale (prelungire termen sau
modificare valoare) a Formularului AP 0.1, în baza unui Memoriu justificativ.
3) Rubrica se completează cu denumirea beneficiarului conform prevederilor din Contractul
de finanțare, cu modificările și completările ulterioare
4) Rubrica se completează cu Codul și data semnării Contractului de finanțare menționate
pe prima pagină a Contractului de finanțare, cu modificările și completările ulterioare
5) Rubrica se completează cu valoarea totală TVA în lei (valoare cu 2 zecimale), conform
Contractului de finanţare/Actului adițional și a prevederilor legale în vigoare , cu modificarile
si completarile ulterioare
6) Rubrica se completează cu data depunerii Formularului AP 0.1 la OJFIR/ CRFIR
7) Rubrica se va completa prin selectarea unuia dintre modulele de tranșe de plată 1-n.
8)Rubrica se completează cu luna previzionata pentru depunerea Dosarului cererii de plata
pentru TVA transele 1-n (în funcţie de modulul de tranşe de plată selectat), Dosar care
trebuie depus odată cu tranșa de plată sau după depunerea tranșei de plată pentru
cheltuielile efectuate. Aceasta trebuie să se încadreze în durata de implementare
menționată la art. 2, alin. 2(2) din Contractul de finantare, cu modificările și completările
ulterioare. Dosarul cererii de plată pentru TVA se depune cel puţin în aceeaşi lună în care se
depune şi Dosarul cererii de plată pentru cheltuielile proiectului.
9)Rubrica se completează cu anul previzionat aferent lunii de la rubrica 8) pentru depunerea
Dosarului cererii de plata pentru TVA transele 1-n (în funcţie de modulul de tranşe de plată
selectat), Dosar care trebuie depus odată cu tranșa de plată sau după depunerea tranșei de
plată pentru cheltuielile efectuate. Aceasta trebuie să se încadreze în durata de
implementare menționată la art. 2, alin. 2(2) din Contractul de finantare, cu modificările și
completările ulterioare. Dosarul cererii de plată pentru TVA se depune cel puţin în aceeaşi
lună din anul în care se depune şi Dosarul cererii de plată pentru cheltuielile proiectului.
10) Rubrica se completează cu valoarea totala a TVA în lei (valoare cu 2 zecimale) a
Dosarului cererii de plata transele 1-n (în funcţie de modulul de tranşe de plată selectat),
astfel încât suma acestor rubrici aferente tranşelor 1-n să corespundă cu valoarea totală a
TVA menţionată în Anexa II – Formular de buget din Contractul de finanţare, cu modificarile
şi completarile ulterioare.
11)Rubrica se completează cu numele şi prenumele reprezentantului legal din Contractul de
finantare, cu modificările şi completările ulterioare
12) Rubrica se completează cu semnătura reprezentantului legal.
FORMULARUL AP 1.1L – CERERE DE PLATĂ AVANS

I. a fi completat doar de personalul AFIR

CRFIR/OJFIR............................
Serviciul LEADER și Investiții Non-agricole – Compartiment Implementare
Codul Dosarului cererii de plată: P ............................................................................ - ........
Data înregistrării: /....../......./20....
II. a fi completat doar de beneficiar

Datele de identificare ale beneficiarului/ proiectului
Codul şi data Contractului de finanțare:......................................
Denumirea beneficiarului:................................................................
Adresa sediului social: ...................................................
Datele de contact ale beneficiarului: Tel …………….Fax…………….
Locul de realizare a proiectului..............................
Titlul proiectului................................................................................................................
Denumirea instituţiei financiar-bancare la care este dechis contul beneficiarului :.................
Codul IBAN al contului beneficiarului:..................................................................
În calitate de beneficiar al FEADR solicit plata sumei de ………… Lei reprezentând ..........% din
valoarea ajutorului financiar nerambursabil.
*suma platită nu va depăși procentul maxim pentru avans din valoarea ajutorului financiar
nerambursabil conform Contractului de finanțare.
Nu este
Documente pentru Măsura 19, Submăsura 19.4 AVANS Da Nu Pag nr.
cazul
Identificarea financiară
Garanția financiară/polița de asigurare în original
eliberată de o instituție financiar – bancară sau
nebancară
Declarația pe proprie răspundere a beneficiarului AP 1.4L
Alte documente justificative (se vor specifica)
.........................................................
.........................................................
(nume și prenume)
Semnătura
Data
FORMULARUL AP 1.1L – CERERE DE PLATĂ TVA*
*se completeaza doar dacă TVA este eligibilă de la bugetul de stat în baza prevederilor OUG
49/2015, cu modificările și completările ulterioare și conform Contractului de finanțare

CRFIR/OJFIR............................
Cod cerere de plată: P ............................................................................ - .....TVA
Data înregistrării:/....../......./...............

Adresa sediu social :.……………. ………………... ……………......
Locul de realizare al proiectului:.....................................................
Denumirea instituţiei financiar-bancare la care este dechis contul
beneficiarului : .................................................................................
Codul IBAN al contului beneficiarului:...........................................
Modulul de tranșe de plată:
Modulul n (n tranșe)
Tranșa 1 □
Tranșa n □
În calitate de beneficiar al FEADR solicit autorizarea cheltuielilor cu TVA în valoare de …………
Lei* și plata sumei de …………… Lei*, reprezentând .....% din valoarea finanțării
nerambursabile a cheltuielilor eligibile efectuate purtătoare de TVA de .................. Lei.
Nu este
Documente Da Nu Pag nr.
cazul
Declarația de cheltuieli
Pentru toate cheltuielile, copii ale facturilor și ale
documentelor justificative de plată (extras de cont,
bon fiscal, chitanță etc.)
Declarația pe propria răspundere a beneficiarului
(formularul AP1.4L)
Alte documente justificative (se vor specifica, după caz)
..........................................................
..........................................................
(nume și prenume)
Semnătura
Data
FORMULARUL AP 1.1L – CERERE DE PLATĂ


CRFIR/OJFIR............................
Codul Dosarului cererii de plată: P ............................................................................ - ........
Data înregistrării: /....../......./20....

Adresa sediului social: ...................................................
Locul de realizare a proiectului..............................
Denumirea instituţiei financiar-bancare la care este dechis contul beneficiarului :.................
Codul IBAN al contului beneficiarului:..................................................................
Modulul de tranșe de plată:

Modulul n (n tranșe)
Tranșa 1 □
Tranșa n □
Valoarea cheltuielilor solicitate spre autorizare/ Valoarea sprijinului/ Valoarea solicitată la plată
..........lei (din care .......% finanțare nerambursabilă în valoare de ........ lei)
Din valoarea autorizată la plată, suma de ..............lei reprezintă justificare/reținere avans din
suma acordată conform Contractului de finanțare.
Nu este
Documente pentru Măsura 19, Submăsura 19.4 Da Nu Pag nr.
cazul
Raportul de asigurare întocmit de un auditor calificat, la
care se va atașa o listă în care vor fi menționate toate
documentele justificative de plată, (facturi, devize
financiare, procese verbale de predare –
primire/recepție, extrase de cont, chitanțe, contracte,
ordine de deplasare, bonuri fiscale etc.)
Pentru toate cheltuielile, documentele justificative de
plată atașate fizic (în copie)
Declarația de cheltuieli
Procese verbale de predare – primire a serviciilor
achiziționate (unde este cazul)
Devizele financiare pentru serviciile achiziționate
Procese verbale de recepție și de punere în funcțiune a
bunurilor achiziționate
Copiile Declarațiilor vamale (pentru importurile directe)
Declarația pe propria răspundere a beneficiarului (AP
1.4L)
Alte documente justificative (se vor specifica)
.........................................................
.........................................................
(nume și prenume)
Semnătura
Data
FORMULARUL AP 1.2L – DECLARAȚIE DE CHELTUIELI
DOCUMENT JUSTIFICATIV DE PLATĂ

Capitolul de
Tipuri Tipul
cheltuieli Valoarea
de docu Valoarea
conform solicitată la plată
cheltui ment Emitentul
bugetului Obie Fără Fără
eli ului Nr. Data (dacă este
indicativ ctul taxe taxe
cazul) TVA TVA
recuper recuper
abile abile
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Cap. I – stat
Cheltuieli cu Salarii de
personalul plată
... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
TOTAL

CAPITOLUL I
Cap. II -
Cheltuieli
pentru servicii
de consultanță
tehnică și

financiară,
expertiză
legată de
implementare
a SDL și audit
... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
TOTAL

CAPITOLUL II

TOTAL

CAPITOLUL II
DOCUMENT JUSTIFICATIV DE PLATĂ

Capitolul de
cheltuieli
Tipuri de Tipul Valoarea
conform Emitentul Valoarea
cheltuieli documentului la pl
bugetului (dacă
indicativ Nr. Data Obiectul
este Fără taxe Fără tax
cazul) TVA
recuperabile recuperab
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Cap. I –
Salarii stat de plată
Cheltuieli cu
personalul
... ... ... ... ... ... ... ... ...
TOTAL

CAPITOLUL I
Cap. II -
Cheltuieli
pentru servicii
de consultanță
tehnică și

financiară,
expertiză
legată de
implementare
a SDL și audit
... ... ... ... ... ... ... ... ...
TOTAL

CAPITOLUL II
CAPITOLUL III -
Cheltuieli
logistice,
administrative

și de deplasare
pentru
funcționarea
GAL
...
TOTAL
CAPITOLUL III
Cap. IV -
Cheltuieli
pentru
instruirea și
dezvoltarea de
competențe
privind
implementare
a SDL
...
TOTAL
CAPITOLUL IV
Cap. V-
Cheltuieli
pentru
animare
...
TOTAL
CAPITOLUL V
Cap. VI -
Cheltuieli
pentru
sărbători
locale,
festivaluri
tematice,
târguri de
produse
tradiționale și
alte
evenimente
prin care se
promovează
teritoriul
acoperit de
GAL
...
TOTAL
CAPITOLUL VI
TOTAL
CHELTUIELI
* se va menționa data acceptării documentului de plată de bancă

Nume și prenume ……………
Semnătura ………................
Data………………………….........
FORMULARUL AP 1.3.1L – RAPORT DE ASIGURARE

ANTET AUDITOR
În conformitate cu prevederile Contractului de audit nr. .................... din data

de ..................................., pentru desfășurarea unei misiuni de asigurare asupra proiectului
cu titlul „............................................................” aferent Contractului de finanțare
nr...................../ ............, furnizăm prezentul Raport de asigurare privind plățile efectuate în
perioada de la …………………. la ………………….... 1, aferente activităților realizate în perioada 2 de
la ................... până la .............................
Raportul constă în prezenta scrisoare, detaliile fiind cuprinse în Anexele 1 și 2.
1
Această perioadă va include perioada cuprinsă între data primei cheltuieli efectuate și data ultimei plăți
efectuate aferente cheltuielilor la care se face referire în Raportul de asigurare.
2
Pot fi acceptate cheltuieli cu acțiuni de animare desfășurate în perioade diferite cu factură unică plătită în
totalitate la începutul primei activități sau, contract de achiziții bunuri cu facturare eșalonată.
Toate documentele de plată sunt emise și toate plățile au fost efectuate în perioada
menționată în cadrul Raportului de asigurare.
Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile cu privire la verificarea cheltuielilor

aferente contractului de finanțare semnat între ......................................, în calitate de
beneficiar și Agenția pentru Finanțarea Investițiilor Rurale – Centrul Regional pentru
Finanțarea Investițiilor Rurale .................., în calitate de Autoritate Contractantă.
Obiectivul verificării cheltuielilor este ca auditorul să ofere o asigurare rezonabilă că sumele

solicitate la plată de către beneficiar sunt aferente contractului de finanțare mai sus
menționat (pentru fiecare activitate care face obiectul Contractului de finanțare și, dacă este
cazul, Raportului intermediar/final de activitate, avizat de către OJFIR), că acestea sunt
plătite, reale și exacte, au fost înregistrate corect în contabilitatea beneficiarului şi sunt în
conformitate cu prevederile legale.
De asemenea, am efectuat verificările necesare cu privire la documentele în baza cărora au

fost certificate cheltuielile facturate și înregistrate corect în contabilitatea beneficiarului,
precum și faptul că aceste cheltuieli sunt încadrate corect și conform liniilor bugetare
(Anexa II la Contractul de finanțare - ,, Bugetul indicativ’’).
Procedurile noastre au fost efectuate exclusiv asupra Contractului de finanțare nr. C.............
din .............
Angajamentul nostru a fost efectuat în concordanţă cu:

 Standardul Internaţional pentru Misiunile de Asigurare (ISAE) 3000, Misiunile de
asigurare, altele decât auditurile sau revizuirile informaţiilor financiare istorice’’ aşa
cum a fost promulgat de către Federaţia Internaţională a Contabililor (IFAC) şi adoptat
de Camera Auditorilor Financiari din România. Conform acestui standard, concluzia
noastră se bazează pe procedurile pe care le-am efectuat şi care sunt menţionate mai
jos. Acest Raport de asigurare are legătură doar cu Contractul de finanțare nr. C...........
din ........... menţionat mai sus şi nu se extinde la orice declaraţii financiare ale
beneficiarului.
 Codul de Etică pentru Contabilii Profesionişti emis de IFAC.
Raportul cuprinde informațiile furnizate de managementul beneficiarului în legătură cu

întrebările specifice sau care au fost obținute sau extrase din sistemele informatice și
contabilitatea beneficiarului și verificate de către auditor.
Procedurile efectuate
Cheltuielile totale, care au făcut obiectul procedurilor efectuate, se ridică la suma de

………………….. lei (fără TVA), la care se adaugă TVA în valoare de …………………. lei.
Această valoare reprezintă contravaloarea cheltuielilor plătite în perioada

…………………………………., aferente activităților realizate de beneficiar în
perioada ..........................., descrise în Raportul intermediar/final de activitate nr………/ ………
avizat de către OJFIR (dacă este cazul) aferent tranșei de plată nr…. , pentru proiectul
„…………………………….”, Contractul de finanțare nr. …………………………….. din ……………………
De asemenea, prezentul Raport de asigurare cuprinde o secțiune separată cu plăți efectuate

de către GAL care nu au mai fost solicitate la plată în tranșele anterioare, cu menționarea
(dacă este cazul) Raportului de activitate intermediar/final (număr, dată) dacă cheltuielile
respective fac obiectul unui astfel de raport.
* În cazul în care Cererea de Plată cuprinde și cheltuieli specifice Capitolelor IV – VI,

respectiv:
• instruirea și/sau dezvoltarea competențelor angajaților GAL privind implementarea
SDL;
• instruirea liderilor locali din teritoriul GAL privind implementarea SDL prin seminarii
• animare (activități de promovare sau informare);
• organizarea de târguri, sărbători locale etc.,
se va introduce următorul text: Cererea de Plată cuprinde cheltuieli specifice Capitolelor IV

– VI, avizate de OJFIR conform Raportului Intermediar/Final de Activitate nr .................. (se
va menționa nr. de înregistrare la OJFIR).
Detalierea cheltuielilor care fac obiectul prezentei Cereri de Plată este prezentată mai jos (se
detaliază cheltuielile facturate pe tipuri de activități conform prevederilor liniilor bugetare
din Bugetul indicativ):
Valoarea rămasă
Cheltuieli
Cheltuieli Valoare eligibilă din bugetul
eligibile
solicitate la totală buget în indicativ după
Denumirea Valoarea autorizate la
plată în tranşa urma analizării tranşa de plată
capitolelor bugetului plată în
curentă Cererii de plată curentă (rest de
de tranşele
indicativ, (lei) curente (lei) plată) (lei)
cheltuieli anterioare (lei)
conform
contract
Fără
TVATVA Fără TVA Fără Fără
de
finanțare TVA TVA TVA
(lei)
CAP. I
CAP. II
CAP.III
CAP.IV
CAP.V
CAP.VI
TOTAL
PNDR
2014 – 2020
Ministerul Agriculturii
si Dezvoltării Rurale MANUAL DE PROCEDURĂ PENTRU IMPLEMENTARE
Pagina 17
Sectiunea II – Autorizare Plati
AFIR Cod manual: M 01 – 02
Versiunea 05
Verificările efectuate de noi asupra cheltuielilor prezentate în paragraful anterior sunt detaliate
în Anexa nr. 1 din prezentul Raport.
Concluzie:
În opinia noastră, suma de ……………….. lei (fără TVA), la care se adaugă TVA în valoare de
………………………… lei reprezintă, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli reale, exacte și
eligibile, în conformitate cu termenii contractuali și dispozițiile legale
În urma verificărilor pe care le-am realizat, nu am identificat cheltuieli neeligibile/am identificat
cheltuieli neeligibile în valoare de……………………, reprezentând ……………………...
Acest Raport de asigurare este confidenţial și va fi utilizat de către beneficiar și Autoritatea

contractantă doar în scopul pentru care a fost solicitat, respectiv pentru oferirea asigurării
rezonabile cu privire la realitatea, regularitatea și eligibilitatea cheltuielilor realizate și plătite de
beneficiar în cadrul contractului de finanțare menționat și care au fost înregistrate corect în
contabilitatea beneficiarului. Acest Raport de asigurare nu poate fi utilizat de către beneficiar
și/sau Autoritatea contractantă în niciun alt scop și nici nu poate fi comunicat unei terțe părti.
Autoritatea contractantă poate comunica acest raport de asigurare doar entităților/instituțiilor
autorizate în acest sens, prin legislația comunitară și română relevantă, astfel cum acestea sunt
identificate prin contract.
Acest Raport de asigurare se referă doar la cheltuielile asociate activităților incluse în prezentul
Raport, precum și în Raportul Intermediar/Final de activitate nr .../....... (se completează numai
dacă activitățile Raportului de asigurare includ și activități aferente unui Raport de activitate)
privind tranșa de plată nr……………. şi nu se extinde la nicio altă declaraţie financiară a
Beneficiarului.
Denumire auditor ..............................

Auditor (nume, semnătură) .............................
Dată Raport de asigurare…………………
PNDR
2014 – 2020
Pagina 18
Versiunea 05
Anexa 1 – Proceduri aplicate și Constatări Efectuate (se va adapta de către auditor în funcție
de specificul Contractului de finanțare)
Noi am conceput şi îndeplinit programul de lucru în conformitate cu obiectivele şi scopul

acestui angajament şi cu procedurile specificate în cele ce urmează. În îndeplinirea acestor
proceduri, am utilizat tehnici precum ancheta şi analiza, refacerea calculelor, compararea, alte
verificări de acurateţe, observaţii, inspecţia înregistrărilor şi a documentelor şi obţinerea de
confirmări.
Pe baza acestor verificări, noi am obținut suficiente dovezi în vederea întocmirii acestui Raport
de asigurare.
Eligibilitatea cheltuielilor cu personalul proiectului (Cap. I)
Am verificat eligibilitatea salariilor solicitate și plătite, în conformitate cu termenii şi condiţiile

Contractului de finanțare, privind realitatea și legalitatea acestora și prin raportare la evoluția
activităților realizate de către beneficiar, analizând dacă:
 salariile solicitate și plătite au fost necesare pentru funcționarea GAL-ului. Am verificat
dacă timpul petrecut de personalul beneficiarului şi pentru care sunt solicitate salariile a
fost lucrat în scopul Contractului de finanțare;
 salariile solicitate și plătite sunt conforme cu cele prevăzute în Contractul de finanțare;
 salariile solicitate și plătite nu depășesc alocarea bugetară aferentă Cap. I al Bugetului
Indicativ;
 salariile solicitate și plătite sunt aferente personalului din cadrul GAL-ului;
 salariile aferente personalului GAL-ului sunt înregistrate corect în contabilitatea
beneficiarului şi pot fi identificate, verificate şi susţinute prin documente justificative în
original;
 salariile solicitate și plătite sunt aferente duratei de execuție a Contractului de finanțare.
Cheltuielile cu personalul proiectului respectă sumele prevăzute în Anexa II la Contract – Buget

indicativ, sunt aferente funcționării GAL-ului şi Contractului de finanțare nr. …………….din data
de ………………. şi au următoarea structură:
Cheltuielile cu personalul proiectului în valoare de ………………….lei (fără TVA), la care se adaugă

cheltuielile angajatorului pentru aceste cheltuieli salariale în valoare de ………………………lei,
respectiv ……………………. lei valoare totală, reprezintă, sub toate aspectele semnificative,
cheltuieli plătite, reale, exacte și eligibile, în conformitate cu termenii contractuali și dispozițiile
legale.
Pe baza verificărilor pe care le-am realizat, am identificat cheltuieli neeligibile în valoare

de……………………lei, reprezentând……………………..
Centralizatorul cheltuielilor cu personalul proiectului se regăsește în Anexa 2.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 19
Versiunea 05
Concluzii referitoare la cheltuielile privind personalul proiectului:

 toate cheltuielile solicitate au apărut în timpul duratei de execuție a contractului de
finanțare, au fost plătite, înregistrate corect în contabilitatea beneficiarului, sunt
identificabile şi sunt susţinute de acte originale şi documente justificative
corespunzătoare, fiind în conformitate cu prevederile legale.
 cheltuielile realizate eligibile sunt în valoare de …………. și sunt conforme/ nu sunt
conforme cu Contractul de finanțare nr. ………………. din data ……………… - Tranşa nr.
………din data de ……………..
Au fost constatate următoarele deficiențe/Nu au fost constatate deficiențe (se vor preciza și
cheltuielile neeligibile constatate, dacă este cazul):
…………………………………………………………………………………….
Eligibilitatea cheltuielilor pentru derularea activităților GAL – funcționare și animare (Cap. II -

VI)
Am verificat eligibilitatea cheltuielilor plătite, în conformitate cu termenii şi condiţiile

Contractului şi în mod special prin raportare la evoluția activităților realizate examinând dacă
aceste costuri:
 sunt necesare pentru funcționarea GAL-ului și animarea teritoriului. Am verificat în ce
măsură cheltuielile pentru o tranzacţie sau o activitate au fost realizate pentru scopul
Contractului. Am verificat în continuare în ce măsură activitățile raportate corespund cu
cheltuielile eligibile menționate în Bugetul indicativ al Contractului de finanțare;
 corespund activităților avizate de OJFIR prin Raportul Intermediar/ Final de activitate nr.
....................... (se completează numai dacă Cererea de Plată va include cheltuieli care
fac obiectul depunerii unui Raport de activitate);
 sunt conforme activităților realizate de beneficiar în durata de execuție a Contractului;
 sunt înregistrate corect în contabilitatea beneficiarului şi pot fi identificate, verificate şi
susţinute prin documente justificative în original și emise pe numele beneficiarului.
Cheltuielile pentru derularea activităților GAL – funcționare și animare sunt în valoare totală de
……………… lei (fără TVA), respectă Anexa II a Contractului de finanțare – Buget indicativ şi
Contractul de finanțare nr.…………………..din data ………………., având următoarea structură:
Cheltuieli Valoare fără TVA Valoare cu

PNDR
2014 – 2020
Pagina 20
Versiunea 05
pentru derularea activităților GAL – funcționare

TVA TVA
și animare
CAP. II
CAP.III
CAP.IV
CAP.V
CAP.VI
Centralizatorul cheltuielilor pentru derularea proiectului pe activități realizate se regăsește în

Anexa 2.
 Cheltuielile cu derularea proiectului în valoare de ……………. lei (fără TVA), la care se

adaugă TVA în valoare de ………………. lei, respectiv ………………… lei valoare totală,
reprezintă, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli plătite, reale, exacte și eligibile, în
conformitate cu termenii contractuali și dispozițiile legale.
 Pe baza verificărilor pe care le-am realizat, am identificat cheltuieli neeligibile în valoare
de……………………lei, reprezentând……………………..
Concluzii referitoare la cheltuielile privind activitățile GAL – funcționare și animare:
 toate cheltuielile solicitate au apărut în timpul duratei de execuție a Contractului de

finanțare, au fost înregistrate corect în contabilitatea beneficiarului, sunt identificabile şi
sunt susţinute de acte originale şi documente justificative corespunzătoare, fiind in
conformitate cu prevederile legale.
 cheltuielile realizate sunt eligibile și (numai dacă este cazul) conforme/ nu sunt conforme
cu cele prezentate în Raportul Intermediar/Final de activitate nr………/ ……… şi în
Contractul de finanțare nr. ………………………… din data…………… - Tranşa nr.…… din data
de.................
Au fost constatate următoarele deficiențe/nu au fost constatate deficiențe: (se vor preciza si
cheltuielile neeligibile constatate):
…………………………………………………………………………………….
PNDR
2014 – 2020
Pagina 21
Versiunea 05
Acurateţea înregistrărilor
Am verificat dacă timpul efectiv a fost înregistrat corespunzător în rapoartele beneficiarului și

dacă toate cheltuielile pentru derularea proiectului au fost plătite și înregistrate cu exactitate în
contabilitatea beneficiarului, pe bază de documente justificative. Registrele şi contabilitatea
beneficiarului au fost susţinute de probe corespunzătoare şi documente justificative. Am
verificat dacă salariile și cheltuielile solicitate nu au mai fost solicitate anterior de beneficiar.
Au fost constatate următoarele deficiențe/nu au fost constatate deficiențe:
…………………………………………………………………………………….
Realitatea (existența)
Am efectuat o analiză profesională pentru a obţine o asigurare rezonabilă ca urmare a verificării

documentelor justificative, în special în ceea ce priveşte existenţa şi cuantumul cheltuielilor
solicitate și plătite cu personalul proiectului, corelate cu timpul efectiv lucrat şi a cheltuielilor
pentru derularea proiectului. Am determinat cel mai potrivit tip de dovadă pentru a verifica
realitatea și legalitatea cheltuielilor pentru derularea proiectului.
Rapoartele (dacă este cazul) şi documentele transmise deja de către Beneficiar Autorității
contractante şi aprobate corespunzător de Autoritatea contractantă au fost considerate ca fiind
în conformitate cu prevederile Contractului de finanțare.
Am verificat realitatea și cuantumul cheltuielilor solicitate cu personalul proiectului, examinând

munca desfășurată, sau serviciile prestate pe unitatea de timp descrisă în cadrul Raportului
Intermediar/Final de activitate (dacă este cazul).
Au fost constatate următoarele deficiențe/nu au fost constatate deficiențe:

…………………………………………………………………………………….
CONCLUZIE
În urma verificărilor efectuate, emitem prezentul Raport de asigurare, prin care confirmăm
cheltuielile solicitate și plătite, în valoare de ……….. lei (fără TVA), la care se adaugă TVA în
valoare de …………. lei, respectiv ……….. lei valoare totală
Suma de …………. lei (fără TVA) respectă limitele și structura capitolelor bugetare stabilite prin
Anexa II – Bugetul indicativ la Contractul de finanțare nr. ……………….. din data ………………….,
PNDR
2014 – 2020
Pagina 22
Versiunea 05
aferent proiectului cu titlul „…………………” - Tranșa ……….., este încadrată în mod unic în
capitolele bugetare, fiind aferentă activităților desfășurate în perioada ………………………..
Oferim o asigurare rezonabilă că toate cheltuielile care au stat la baza valorii solicitate în
cererea de plată nr. P……………….. - ............ au fost realizate în concordanţă cu cele prevăzute în
Contractul de finanțare nr…………………. din data de ……………, au apărut în timpul perioadei de
implementare a contractului, au fost plătite, înregistrate corect în contabilitatea beneficiarului,
sunt identificabile şi sunt susţinute de acte originale şi documente justificative corespunzătoare,
fiind în conformitate cu prevederile legale.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 23
Versiunea 05
Anexa 2 - Centralizatorul cheltuielilor pe activități
DETALIILE RAPORTULUI
Capitolul I. Informații privind Contractul de finanțare și acțiunea
1. Denumire program:
Programul National de Dezvoltare Rurală 2014 - 2020
2. Proiect:
..................................................................
3. Autoritatea Contractantă:
Agenția pentru Finanțarea Investițiilor Rurale – Centrul Regional pentru Finanțarea Investițiilor
Rurale ......................
4. Obiectivul Contractului de finanțare:

…………………………………………………………………………………………………………………..
5. Bugetul total
Bugetul total al proiectului este de ................ lei (fără TVA), echivalentul a maxim ......................
Euro (curs BCE valabil în data de 01 ianuarie a anului semnării Contractului de finanțare).
Denumirea capitolelor de cheltuieli Total (lei)
CAP. I
CAP. II
CAP.III
CAP.IV
CAP.V
CAP.VI
TOTAL Valoare Proiect (fără TVA)
Valoare TVA
TOTAL Valoare Proiect inclusiv TVA

PNDR
2014 – 2020
Pagina 24
Versiunea 05
Capitolul II. Proceduri realizate și constatări factuale
Verificarea a fost făcută prin inventarierea și analiza individuală a tuturor documentelor

aferente cheltuielilor solicitate (a se vedea prezentarea detaliată a acestora în tabelul de mai
jos) pentru realizarea obiectului Contractului de finanțare nr. C............/................. și care au
fost puse la dispoziția auditorului de către beneficiar, concomitent cu verificarea modului în
care au fost înregistrate în evidența contabilă a beneficiarului și corelarea cu obiectul
Contractului de finanțare.
Ex. Activitate: 1...n (n - nr activități din Raportul intermediar/final de activitate)
(exclusiv TVA)
Cuantum Documente justificative

Nr. și denumirea Nr. și denumirea Cheltuieli
Document
capitolului de cheltuielii Forma
fără justificativ de
cheltuieli conform TVA contractuală
TVA plată
bugetului indicativ
Contract Extras
I.1 Muncă, Stat cont .../....
- Funcții, sau
I-Cheltuieli cu Pontaj, Stat Chitanța ..../...
personalul de plată etc. ..
proiectului
............. ......... ......... ..............
I.n
TOTAL cheltuieli
- -
capitolul I
Extras
II - Cheltuieli cont .../....
pentru servicii de Contracte, sau
-
consultanță II.1 Facturi, etc. Chitanța ..../...
tehnică și ..(dacă eset
financiară, cazul)
expertiză legată de ............. ......... ......... ..............
implementarea
SDL și audit II.n
TOTAL cheltuieli
capitolul II
PNDR
2014 – 2020
Pagina 25
Versiunea 05
III.1 Extras
III - Cheltuieli cont .../....
logistice, Contracte, sau
administrative și Facturi, etc. Chitanța ..../...
de deplasare ..(dacă eset
pentru cazul)
funcționarea GAL ............. ......... ......... ..............
III.n
TOTAL cheltuieli
capitolul III
Extras
IV - Cheltuieli
IV.1 cont .../....
pentru instruirea și Contracte, sau
dezvoltarea de Facturi, etc. Chitanța ..../...
competențe ..(dacă eset
privind cazul)
implementarea ............. ......... ......... ..............
SDL IV.n
TOTAL cheltuieli
capitolul IV
Extras
V.1 cont .../....
Contracte, sau
V - Cheltuieli Facturi, etc. Chitanța ..../...
pentru animare ..(dacă eset
cazul)
............. ......... ......... ..............
V.n
TOTAL cheltuieli
capitolul V
Extras
VI - Cheltuieli pentru
VI.1 cont .../....
sărbători locale,
Contracte, sau
festivaluri tematice, Facturi, etc. Chitanța ..../...
târguri de produse ..(dacă eset
tradiționale și alte cazul)
evenimente prin
............. ......... ......... ..............
care se promovează
teritoriul acoperit de
GAL
VI.n
PNDR
2014 – 2020
Pagina 26
Versiunea 05
TOTAL cheltuieli
capitolul VI
TOTAL GENERAL
FORMULARUL AP 1.5L – FIȘA DE VERIFICARE ADMINISTRATIVĂTEHNICĂ ȘI FINANCIARĂ A

DOSARULUI CERERII DE PLATĂ
Beneficiar………………….…..
Titlul proiectului………………
Cod Contract de finanțare
Cod cerere de plată…………
Data ..................... (data depunerii DCP la CRFIR/OJFIR)
Secțiunea A: Verificarea documentelor atașate la Dosarul Cererii de Plată
Nr. Nu
crt. Obiectul analizei/verificării Da Nu este
cazul
1. Dosarul Cererii de Plată este sigilat având semnătura beneficiarului,
conține opis, iar documentele pe care le conține sunt numerotate și
semnate de către beneficiar; referințele din opis corespund cu
numărul paginii la care se află documentele din Dosarul Cererii de
Plată
2.
3. Cererea de plată AP 1.1L este completată, datată și semnată de
beneficiar
4. Cererea de plată este depusă în termenul prevăzut în Contractul de
finanțare/Actul Adițional si conform Declarației de eșalonare a
plăților (inițială/rectificată)
5. Prima tranșă de plată este depusă în termen de maxim 12 luni de la
data semnării contractului de finanțare sau în termenul prelungit cu
maximum 3 luni, prin act adițional
6. Ultima cerere de plată este depusă în maximum 30 de zile
calendaristice de la finalizarea duratei de implementare a
Contractului de finanțare (cu cel puțin 90 de zile calendaristice
înainte de expirarea duratei de valabilitate menționată în contractul
de finanțare/actul adițional în cazul ultimului Contract de finanțare)
7. Au fost completate și transmise monitorizările lunare, respectiv
trimestriale conform prevederilor capitolului 5 din ghidul submăsuurii
19.4?
8. Anexa la Cererea de plată AP 1.1L – Identificarea financiară în
PNDR
2014 – 2020
Pagina 27
Versiunea 05
original, este completată, datată și semnată de banca/trezoreria

beneficiarului, precum și datată și semnată de titularul contului
9. Codul/codurile IBAN al/ale contului/conturilor în care se solicită
efectuarea plății coincid(e) cu cel/cele din contractul de
finanțare/nota de aprobare
și/sau
Beneficiarul a depus documentația necesară aprobării contului
pentru efectuarea plății
10. Raportul de asigurare este completat și semnat de un auditor
autorizat
11. Declarația de cheltuieli AP 1.2L este completată, datată și semnată de
beneficiar
12. Copiile facturilor sau a documentelor doveditoare cu valoare
echivalentă sunt emise pentru beneficiarul finanțării și sunt atașate la
Declarația de cheltuieli AP 1.2L
13. Copiile documentelor de plată sunt emise de beneficiarul finanțării și
sunt atașate la Declarația de cheltuieli AP 1.2L
14. Copiile extraselor de cont sunt emise pentru beneficiarul finanțării și
sunt atașate la Declarația de cheltuieli AP 1.2L
15. Declaratiile vamale pentru importurile directe de bunuri achizitionate
sunt atasate la facturi (acolo unde este cazul). Aceste documente
trebuie semnate de autoritatea emitenta. (Importul reprezinta
intrarea de bunuri din afara spatiului comunitar)
16. Certificatele de calitate/conformitate pentru bunurile achiziționate
trebuie să fie datate și semnate de autoritatea emitentă.
17. Procesele verbale de predare – primire a serviciilor achiziționate
trebuie completate, datate și semnate de beneficiar și furnizorul de
servicii
18. Procesele verbale de receptie/ punere în funcțiune (dacă este cazul)
a bunurilor achiziționate trebuie completate, datate și semnate de
furnizorul de bunuri și beneficiar
19. Contractul de leasing financiar este aferent bunurilor solicitate la
plata, este incheiat pe numele beneficiarului, are precizata valoarea,
este semnat de ambele parti, iar termenul de finalizare a contractului
de leasing nu depaseste termenul pentru depunerea ultimei transe
de plata conform prevederilor contractului de finantare/acte
aditionale.
20. Devizele financiare pentru servicii trebuie să fie datate și semnate de
furnizorul de servicii și beneficiar. Acestea trebuie să fie în
conformitate cu ofertele financiare prezentate de furnizorul de
servicii și declarate câștigătoare
21. Declarația pe proprie raspundere a beneficiarului AP 1.4L este
completată, datată și semnată de beneficiar
PNDR
2014 – 2020
Pagina 28
Versiunea 05
22. Documentele prezentate de beneficiar pe suport electronic

corespund cu cele din Dosarul Cererii de Plată
23. Celelalte documente justificative specificate (după caz) în Cererea de
plată sunt datate și semnate de emitent:
..................................
Secțiunea B: Verificarea din punct de vedere documentar (financiar) a DCP
Nr. Nu
cazul
1. Raportul de asigurare trebuie să fie elaborat de un auditor autorizat, în
urma realizării unei misiuni de asigurare rezonabilă conform
Standardului internaţional privind misiunile de asigurare ISAE 3000
2. Prin Raportul de asigurare, auditorul ofera asigurarea că toate
cheltuielile aferente realizarii activitatilor care fac obiectul Contractului
de finanțare şi care au fost, după caz, menționate în Raportul
intermediar/Final de Activitate avizat de către OJFIR, au fost efectuate
în mod real, au fost plătite şi înregistrate corect în contabilitatea
beneficiarului şi sunt în conformitate cu prevederile legale.
3. În Raportul de asigurare se menţionează:
− perioada de realizare a cheltuielilor aferente cererii de plată,
precum și perioada de realizare efectivă a plăților aferente;
− că toate cheltuielile efectuate şi plătite de beneficiar au fost
corect înregistrate în contabilitatea acestuia pentru fiecare
activitate care face obiectul Contractului de finanțare si care
este menţionată în Raportul intermediar/final de activitate
avizat de către OJFIR (dacă este cazul);
− cheltuielile efectuate și plătite conform liniilor bugetare din
Bugetul indicativ anexă la Contractul de finanțare;
− activităţile care fac obiectul Contractului de finanțare și, după
caz, Raportului intermediar/final de activitate avizat de către
OJFIR ;
− documentele (facturi, documente de plată, extrase de cont,
contracte etc.) în baza cărora au fost verificate şi certificate
cheltuielile facturate și plătite.
4. Documentele justificative atașate la Raportul de asigurare (facturi,
chitanțe, contracte etc.) trebuie să fie menționate în Raportul de
asigurare și să fie emise pentru beneficiarul finanțării; toate
documentele de plată sunt emise în perioada menționată în cadrul
Raportului de asigurare
5. Cheltuielile solicitate la plată se regăsesc în Raportul de asigurare, sunt
incluse în lista cheltuielilor eligibile și, dacă este cazul, corespund
activitatilor realizate si descrise in Raportul Intermediar/Final de
PNDR
2014 – 2020
Pagina 29
Versiunea 05
Activitate
6. Valoarea solicitată la plată se încadrează în liniile bugetare din Bugetul
indicativ și corespunde valorii menționate în Raportul de asigurare emis
de un auditor autorizat
7. Bunurile/serviciile facturate și solicitate la plată corespund cu cele
prevăzute în contractul de achiziție, precum și în Procesele verbale de
predare-primire/ receptie
8. Cantitățile și prețurile bunurilor/serviciilor corespund cu cele din oferta
câștigătoare și contractul de achiziție
9. În cazul primului Contract de finanțare, la fiecare cerere de plată (cu
excepția cererii de plată pentru avans) suma solicitată la plată,
cumulată cu plățile efectuate anterior în cadrul submăsurii 19.4 nu
depășește procentul maxim aferent cheltuielilor de funcționare
aprobat prin SDL (și nu mai mult de 20%/25% pentru zona Deltei
Dunării) raportat la valoarea totală a alocării publice aprobate în cadrul
SDL (submăsurile 19.2 și 19.4)
10. În cazul celui de-al doilea Contract de finanțare:
la fiecare cerere de plată (cu excepția cererii de plată pentru avans)
suma solicitată la plată, cumulată cu plățile efectuate anterior în cadrul
submăsurii 19.4 nu depășește procentul maxim aferent cheltuielilor de
funcționare aprobat prin SDL (și nu mai mult de 20%/25% pentru zona
Deltei Dunării) raportat la valoarea publică contractată în cadrul SDL
(submăsurile 19.2 și 19.4)
11. În cazul celui de-al treilea Contract de finanțare, la fiecare cerere de
plată (cu excepția cererii de plată pentru avans) suma solicitată la plată,
cumulată cu plățile efectuate anterior în submăsurii 19.4 nu depășește
procentul maxim aferent cheltuielilor de funcționare aprobat prin SDL
(și nu mai mult de 20%/25% pentru zona Deltei Dunării) raportat la
valoarea publică plătită în cadrul SDL (submăsurile 19.2 și 19.4)
Observații.............................................................................................................
PNDR
2014 – 2020
Pagina 30
Versiunea 05
Verificarea facturilor*
Fișa de verificare a facturilor
Nr………din data .................. - Furnizorul…………………
Nr………din data.................. - Furnizorul…………………
...............................................................................
(se vor enumera toate facturile)
Facturile atașate la Declarația de cheltuieli se verifică după cum urmează

Nr Nu este
ELEMENTE DE VERIFICARE Da Nu
crt. cazul
1.
2. Factura are formatul prevăzut de actele normative și este completată în

conformitate cu acestea
3. Toate calculele din factură sunt corecte
4. Cheltuielile din factura prezentată la plată se regăsesc în Declarația de
cheltuieli AP 1.2L
5. Valoarea solicitată din facturi se încadrează în valoarea avizată a
contractului de bunuri/ servicii
6. Valoarea solicitată din facturi este mai mică sau egală cu valoarea din
devizul financiar de servicii aferent tranșei de plată
7. Data înscrisă pe factură nu este anterioară:
- datei semnării Contractului de finanțare cu AFIR;
- datei semnarii contractelor de achiziții.
8. Numărul și data facturii sunt aceleași cu cele înscrise în Declarația de
cheltuieli AP 1.2L
9. Numele furnizorului de pe factură coincide cu cel înscris în Declarația
de cheltuieli AP 1.2L și cu cel înscris în contractul de achiziții
10. Numele cumpărătorului din factură este numele beneficiarului care a
depus Cererea de plată
11. Pe factură se precizează numărul, data și/ sau obiectul contractului de
bunuri/servicii conform căruia au fost emise
12. Valoarea în euro din factura a bunurilor importate direct de la furnizor
este aceeași cu valoarea in euro a acestor bunuri din Declaratia vamala
la data inregistrarii in vama
13. În cazul bunurilor achizitionate din import direct de la furnizor factura
este insotita de Declaratia vamala
*se completează pentru cheltuielile externalizate
Observații (dacă este cazul). ..................................
Se va completa o singură fișă de verificare pentru toate facturile. În cazul în care unul dintre
documente nu corespunde cerințelor, se va menționa acest lucru la rubrica "Observații".
Verificarea documentelor de plată* (nu se va completa pentru plățile efectuate prin Trezorerie)
PNDR
2014 – 2020
Pagina 31
Versiunea 05
Documente de plată
Nr. …… din data..................
Nr. ……… din data ..................
..........................................
(se vor enumera toate documentele de plată)
Documentele de plată atașate la Declarația de cheltuieli se verifică după cum urmează

Nu este
Nr crt. ELEMENTE DE VERIFICARE Da Nu
cazul
1.
Data înscrisă în coloana 11 a formularului AP1.2L – submăsura 19.4
1. (data acceptării documentului de plată de către bancă) este data
înscrisă în documentul de plată
2. Documentul/documentele de plată confirmă că plata nu s-a efectuat în
numerar
3. Documentele de plată sunt emise ulterior semnării Contractului de
finanțare și contractului de achiziții
4. Toate documentele de plată sunt emise în perioada menționată în
cadrul Raportului de asigurare
5. Documentul de plată are semnătura băncii emitente și a beneficiarului
proiectului
6. Plătitorul înscris în documentul/documentele de plată este beneficiarul
care a solicitat Cererea de plată
7. Beneficiarul înscris în documentul de plată (cel în favoarea căruia se
efectuează plata) este furnizorul din factură
8. Pe documentul de plată este precizat numărul facturii sau contractului
pe care le achită
9. Pe documentul de plată este precizat contul și banca beneficiarului
plății care trebuie să corespundă cu datele din contractul de
achiziții/adresa de la bancă
10. Biletele la ordin/CEC-urile sunt emise de beneficiarul proiectului, în
numele furnizorului, fără să fie girate către terți
11. În cazul plăților prin acreditive externe, documentele solicitate de
bancă pentru transferul sumelor respective (conform contractului de
credit) sunt atașate la documentație
12. Valoarea înscrisă în documentul de plată sau totalul sumelor din
documentele de plată (atunci când o factură se achită cu unul sau mai
multe documente de plată) coincide cu cea din „Total de plată” din
factură și/ sau cu cea menționată în Declarația de cheltuieli
PNDR
2014 – 2020
Pagina 32
Versiunea 05

Se va completa o singură fișă de verificare pentru toate documentele de plată. În cazul în care
unul dintre documente nu corespunde cerințelor, se va menționa acest lucru la rubrica
"Observații
Verificarea extraselor de cont*
Extrasele de cont
Nr………/ din data ..................
Nr………/ din data ..................
..........................................
(se vor enumera toate extrasele de cont)
Extrasele de cont atașate la Declarația de cheltuieli se verifică după cum urmează

Nu
Nr
ELEMENTE DE VERIFICARE Da Nu este
crt.
cazul
Datele cuprinse în coloanele 11 și 12 din formularul AP 1.2L coincid
1.
cu numărul și data extrasului de cont
2. Sunt emise de bancă/trezorerie pentru beneficiarul finanțării
3. Sunt datate de banca (trezoreria) emitentă
4. Atestă valoric și ca dată efectuarea plăților din documentele de
plată corespondente
5. Numele beneficiarului din extrasul de cont corespunde cu numele
furnizorului din factură
6. Numărul contului furnizorului corespunde cu cel din contractul de
achiziții/adresa de la bancă
Pe extrasul de cont este menționată factura/facturile care se
7.
achită cu documentul de plată
Plata efectuată prin CEC-uri/ bilete la ordin/ acreditive externe se
8.
regăsește în extrasele de cont

Se va completa o singură fișă de verificare pentru toate extrasele de cont. În cazul în care unul
dintre documente nu corespunde cerințelor, se va menționa acest lucru la rubrica "Observații".
PNDR
2014 – 2020
Pagina 33
Versiunea 05
Secțiunea C: Cheltuieli eligibile constatate
Valoarea cheltuielilor eligibile admise (fără TVA) ............................ Lei

Valoarea cheltuielilor respinse (fără TVA)............................... Lei, reprezentând:
-..............lei, contravaloare...................
..............................................................
*În cazul decontării valorii TVA-ului aferent cheltuielilor eligibile admise, se vor preciza suma
admisă, suma respinsă și motivația respingerii acesteia.
Observații:
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………
DOCUMENT JUSTIFICATIV Cheltuieli eligibile

TIPURI Valoarea cerută la Cheltuieli respinse de
constatate de SLIN-
Nr. DE plată SLIN-CRFIR/OJFIR
CRFIR/OJFIR
crt. CHELT Nr. Data Obiect eMITENT
Fără taxe Fără taxe Fără taxe
UIELI TVA TVA TVA
recuperabile recuperabile recuperabile
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=6-8 11=7-9
TOTAL
TOTAL TRANȘA ...... =6+7 =8+9 =10+11
Sectiunea D. Rezultatul verificării/observații:

 sunt necesare informații suplimentare, caz în care se va folosi formularul AP1.13
„SCRISOARE DE SOLICITARE A INFORMAȚIILOR SUPLIMENTARE”
 nu sunt necesare informații suplimentare.
Alte observații:………………………………………………………………………………………………………………………
Cererea de plată este:

☐ ELIGIBILĂ
PNDR
2014 – 2020
Pagina 34
Versiunea 05
☐ NEELIGIBILĂ
Nume și prenume Semnătura Data
Întocmit
Expert 1 CI SLIN – CRFIR/OJFIR
Verificat
Expert 2 CI SLIN – CRFIR/OJFIR
Avizat
Șef serviciu SLIN – CRFIR/OJFIR
Certific respectarea tuturor termenelor procedurale aferente etapelor parcurse de experții

SLIN-CRFIR/OJFIR în verificarea prezentului dosar cerere de plată.
Confirm că experții SLIN-CRFIR/OJFIR implicați în verificarea prezentului dosar cerere de plată

nu au participat în verificarea documentelor aferente contractelor de finanțare.
Șef SLIN CRFIR/OJFIR (nume și prenume)..........................

Semnătura ………………………… Data ……../……./20..
PNDR
2014 – 2020
Pagina 35
Versiunea 05
Metodologie de aplicat pentru Formularul AP 1.5L
Verificarea se realizează în baza listei prevăzute în cadrul formularului.

În cazul în care nu sunt solicitate la plată servicii/bunuri prestate/furnizate de către terți în fișa
de verificare se bifează căsuța ,,Nu este cazul”.
Secțiunea B: Verificarea din punct de vedere documentar (financiar) a DCP

În cazul în care nu sunt solicitate la plată servicii/bunuri prestate/furnizate de către terți în fișa
de verificare se bifează căsuța ,,Nu este cazul”.
Verificarea facturilor/documentelor de plată/extraselor de cont
În funcție de tipul documentelor justificative de plată prezentate de beneficiar se va bifa

,,Da”, ,,Nu”, ,,Nu este cazul”. În situația în care se identifică erori în cadrul unuia sau mai multor
documente, acestea vor fi prezentate punctual la secțiunea observații.
Sectiunea C: Cheltuieli eligibile constatate

 Valoarea cheltuielilor eligibile admise – se va prelua suma dintre valoarea cheltuielilor
eligibile externalizate și valoarea cheltuielilor eligibile neexternalizate, admise de CI SLIN
CRFIR/OJFIR.
 Valoarea cheltuielilor respinse – se va prelua suma dintre valoarea cheltuielilor
externalizate si valoarea cheltuielilor neexternalizate respinse de experții CI SLIN
CRFIR/OJFIR.
 La rubrica ,,Observații”, experții CI SLIN CRFIR/OJFIR vor menționa sumele respinse la
plată (dacă este cazul), precum și motivele care au stat la baza respingerii acestora.
Cererea de plată poate fi declarată neeligibilă dacă se bifează NU la una dintre întrebările 9-11
din secțiunea B, în funcție de contractul de finanțare subsecvent.
FORMULARUL AP 1.5L – FIȘA DE VERIFICARE A DOCUMENTELOR AFERENTE PLĂȚII TVA*

*Se aplică doar în cazul DCP depuse de către beneficiari în conformitate cu prevederile OUG nr.
49/2015

PNDR
2014 – 2020
Pagina 36
Versiunea 05
Nr. Nu
Crt. Obiectul verificării Da Nu este
cazul
1. Dosarul Cererii de Plată este sigilat având semnătura beneficiarului, conține
opis, iar documentele pe care le conține sunt numerotate și semnate de
către beneficiar; referințele din opis corespund cu numărul paginii la care se
află documentele din Dosarul Cererii de Plată
2.
3. Cererea de plată AP 1.1L este completată, datată și semnată de beneficiar
4. Anexa la Cererea de plată AP 1.1L – Identificarea financiară, în original, este
este completată, datată și semnată de banca/trezoreria beneficiarului,
precum și datată și semnată de titularul contului
5. Declaratia de cheltuieli AP 1.2L este completată, datată și semnată de
beneficiar
6. Copiile facturilor sau a documentelor doveditoare cu valoare echivalentă
sunt emise pentru beneficiarul finanțării și sunt atașate la Declarația de
cheltuieli AP 1.2L
7. Copiile documentelor de plată (ordine de plată sau documente doveditoare
cu valoare echivalentă) sunt emise pentru beneficiarul finanțării și sunt
atașate la Declarația de cheltuieli AP 1.2L
8. Copiile extraselor de cont sunt emise pentru beneficiarul finanțării și sunt
atașate la Declarația de cheltuieli AP 1.2L (pentru cheltuielile externalizate)
9. Copiile facturilor, ordinelor de plată sau a documentelor doveditoare cu
valoare echivalentă, extraselor de cont corespund cu documentele în
original prezentate de beneficiar (pentru cheltuielile externalizate)
10. Declarația pe proprie raspundere a beneficiarului AP 1.4L este completată,
datată și semnată de beneficiar
Expert 1 CI SLIN CRFIR/OJFIR Expert 2 CI SLIN CRFIR/OJFIR
Cererea de plată este: Cererea de plată este:
Metodologie de aplicat pentru Formularul AP 1.5.3L
Se completează numai în cazul în care DCP aferent TVA se depune distinct. Se va completa
numai Secțiunea A. Sumele autorizate la plată vor fi cele menționate în Secțiunea C din AP1.5L
aferent DCP autorizat anterior.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 37
Versiunea 05
FORMULARUL AP 1.5L – FIȘA DE VERIFICARE TEHNICĂ ȘI FINANCIARĂ A DOSARULUI CERERII

DE PLATĂ PENTRU AVANS
Data........................... (data depunerii DCP la CRFIR/OJFIR)
Secțiunea A: Verificarea conformității documentelor atașate la Dosarul Cererii de Plată
Nr. Nu
cazul
1. Documentele din Dosarul Cererii de Plată sunt numerotate și
semnate de către beneficiar; referințele din opis corespund cu
numărul paginii la care se află documentele din Dosarul Cererii de
Plată
2. Cererea de plată AP 1.1L - AVANS este completată, datată și
semnată de beneficiar
3. Cererea de plată este depusă în termenul prevăzut în Contractul de
finanțare/Actul Adițional si conform Declarației de eșalonare a
plăților (inițială/rectificată)
4. Anexa la Cererea de plată AP 1.1L – Identificarea financiară în
original, este completată, datată și semnată de banca/trezoreria
beneficiarului, precum și datată și semnată de titularul contului
5. Codul/codurile IBAN al/ale contului/conturilor în care se solicită
PNDR
2014 – 2020
Pagina 38
Versiunea 05
efectuarea plății avansului coincid(e) cu cel/cele din contractul de

finanțare/nota de aprobare
și/sau
Beneficiarul a depus documentația necesară aprobării contului
pentru efectuarea plății
6. Garanția financiară/ Polița de asigurare este emisa pentru
beneficiarul finantarii in favoarea AFIR
7. Garanția financiară/ Polița de asigurare este datata și semnata de
instituția emitentă
8. Declaratia pe proprie raspundere a beneficiarului AP 1.4L este
completata, datata si semnată de beneficiar
Expert 1 CI SLIN CRFIR/OJFIR Expert 2 CI SLIN CRFIR/OJFIR
Cererea de plată este: Cererea de plată este:
 CONFORMĂ  CONFORMĂ
 NECONFORMĂ  NECONFORMĂ
Observații.............................................................................................................
.............................................................................................................................
Șef serviciu SLIN CRFIR/OJFIR
 CONFORMĂ
 NECONFORMĂ
Observații.............................................................................................................
.............................................................................................................................
Întocmit de expert 1 CI SLIN CRFIR/OJFIR (nume și prenume) …… .................

Semnătura expertului ……………………Data ……../……/ 20..
Verificat de expert 2 CI SLIN CRFIR/OJFIR (nume și prenume) …………………
Semnătura expertului ……………………Data ……../……/ 20..
Avizat Șef serviciu SLIN CRFIR/OJFIR (nume și prenume)..........................

Semnătura ………………………… Data ……../……./20..
Am luat la cunoștință,
Nume și prenume …………….
Semnătura …………….
Data ………………..
Secțiunea B: Verificarea din punct de vedere documentar a DCP
Nr. Nu
cazul
12. Valoarea solicitata de beneficiar în cererea de plata se incadreaza în
PNDR
2014 – 2020
Pagina 39
Versiunea 05
valoarea maxima admisă a avansului, conform contractului de finantare

cu modificările și completările ulterioare
13. Procentul avansului solicitat de beneficiar în cererea de plata nu
depăseste procentul maxim pentru avans menționat în contractul de
finanțare cu modificările și completările ulterioare
14. Garanția financiară este emisa de o instituție financiar – bancara sau
nebancara înscrisă în Registrul Special al Băncii Naționale a României
Sau
Polița de asigurare este emisa de o societate de asigurări înscrisă în
Lista societăților de asigurare autorizate
15. Garanția financiară/ Polița de asigurare acoperă suma solicitată în
avans în procent de 100%
16. Perioada de valabilitate a Garanției financiare/ Poliței de asigurare este
conform cerințelor Contractului de finanțare cu modificările și
completările ulterioare
17. Autenticitatea și valabilitatea Garanției financiare/ Poliței de asigurare
a fost confirmată de entitatea emitentă
18. Din conținutul garanției reiese obligația garantului de a plati orice
suma datorata in limitele garantiei, atunci cand o garantie este
executata în baza documentelor justificative primite de la AFIR
Observații.............................................................................................................
Secțiunea C: Cheltuieli eligibile constatate

Rezultatul verificării:
1. Valoarea admisă ............................ lei
2. Valoarea respinsa ....................................... lei, reprezentând ………………………...........
Observații
…………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
Întocmit
Expert 1 CI SLIN - CRFIR/OJFIR
Verificat
Expert 2 CI SLIN - CRFIR/OJFIR
Avizat
Șef serviciu SLIN - CRFIR/OJFIR
Certific respectarea tuturor termenelor procedurale aferente etapelor parcurse de experții

SLIN-OJFIR/OJFIR în verificarea prezentului dosar cerere de plată.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 40
Versiunea 05
Confirm că experții SLIN-CRFIR/OJFIR implicați în verificarea prezentului dosar cerere de plată

nu au participat în verificarea documentelor aferente contractelor de finanțare.
Șef SLIN CRFIR/OJFIR (nume și prenume)..........................

Semnătura ………………………… Data ……../……./20..
PNDR
2014 – 2020
Pagina 41
Versiunea 05
Metodologie de aplicat pentru Formularul AP 1.5L AVANS
Secțiunea A: Verificarea conformității documentelor atașate la Dosarul Cererii de Plată
Secțiunea B: Verificarea din punct de vedere documentar a DCP

Garanția financiară este emisa de o institutie financiar – bancara sau nebancara înscrisă în Registrul Special al Băncii Naționale a României din
secțiunea Registre BNR de pe site-ul www.bnro.ro
SAU
Polița de asigurare (in cazul beneficiarilor privati) emisă de o societate de asigurări, reglementată conform legislației în vigoare, respectiv
conform LEGII nr. 32 din 3 aprilie 2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor cu modificările și completările ulterioare.
Conform prevederilor Hotararii 226/ 2015, cu modificarile si completarile ulterioare se verifică dacă societatea de asigurări emitentă este
înscrisă în Lista societăților de asigurare autorizate de A.S.F. de pe site-ul www.asfromania.ro;
Neîndeplinirea cerinței conduce la bifarea căsuței „Nu” și cererea de plată va fi declarată neeligibilă;
Garanția financiară/ Polița de asigurare acoperă suma solicitată în avans în procent de 100%. Pentru a putea beneficia de avans beneficiarul
este obligat sa depuna o garantie financiara care sa acopere suma solicitata in avans in procent de 100%, eliberata de o institutie financiara
bancara sau nebancara inscrisa in Registrul Special al Bancii Nationale a Romaniei sau polita de asigurare eliberata de o societate de asigurari
autorizata conform legislatiei nationale in vigoare, constituita la dispozitia AFIR pentru intreaga perioada de executie a contractului;
Perioada de valabilitate a Garanției financiare / Poliței de asigurare este conform cerințelor Contractului de finanțare cu modificările și
completările ulterioare;
PNDR
2014 – 2020
Pagina 42
Versiunea 05
Autenticitatea și valabilitatea Garanției financiare/ Poliței de asigurare a fost confirmată de entitatea emitentă;
In cazul Scrisorilor de garantie bancara și a polițelor de asigurare, Seful de serviciu are obligatia de a solicita in scris la sediile centrale ale
institutiilor bancare/ societăților de asigurări emitente, confirmarea autenticitatii si valabilitatii respectivei scrisori de garantie/ polițe de
asigurare, precum si a Actului aditional/ Addendumului la aceasta. Adresa de raspuns din partea instituției respective poate fi trimisă initial
scanat pe e-mail, urmand ca ulterior, originalele acestora sa fie transmise prin posta. Confirmarea poate fi solicitata si altor structuri ale
bancilor emitente, acolo unde este cazul,
În cazul Scrisorilor de garantie emise de Fondul de Garantare a Creditului Rural FGCR-IFN-SA, Fondul Naţional de Garantare a Creditelor pentru
Întreprinderile Mici şi Mijlocii (FNGCIMM) nu este necesară confirmarea autenticității și valabilității scrisorii de garanție.

Ofițerul de proiect va mentiona valoarea admisă a avansului, precum și valoarea respinsă, precizând motivele repingerii.
Formularul AP 2.3.1 – pentru proiectele incluse în eșantion
Submasura: „19.4 Sprijin pentru cheltuieli de funcționare și animare”

PNDR
2014 – 2020
Pagina 43
Versiunea 05
FISA DE VERIFICARE A DCP LA FAȚA LOCULUI
Beneficiar:
Titlul proiectului: 19.4 Sprijin pentru cheltuieli de funcționare și animare”
Cod proiect:
Tranșa de plată/Tranșele de plată …………… (numarul tranșelor de plată care fac obiectul controlului la fața locului)
Nr.
ELEMENTE / DOCUMENTE VERIFICATE Da Nu* Nu este cazul
Crt.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 44
Versiunea 05
Reprezentantul legal/înlocuitorul desemnat s-a prezentat la data, locul și ora programată pentru
1. începerea verificarii?
Reprezentantul legal/înlocuitorul a participat nemijlocit la toate etapele de verificare a cererii de plata?

2.
Pentru efectuarea verificarilor, reprezentantul legal a asigurat accesul neingradit la documentația
3. aferentă proiectului și a obiectivului cererii de plată?
Locul de realizare a cheltuielilor este cel specificat in Contractul de finantare aferent proiectului?
4.
Documentele copie din Dosarul Cererii de Plata sunt conforme cu documentele originale existente la
5. beneficiar?
Există informații (afișate pe ușa sediului GAL sau în alte locuri vizibile a sediului) cu privire la programul
6. de lucru al GAL?3
Programul de lucru afișat la sediul GAL este corelat cu programul de lucru al personalului care are și alte
7. locuri de muncă (conform declarațiilor privind alte locuri de muncă ale personalului angajat al GAL)?
Sediul administrativ al GAL respectă locația prevăzută în contractul de închiriere/comodat și este stabilit
8. pe teritoriul GAL? Pentru GAL-urile din zona Delta Dunării se acceptă şi un sediu situat în afara
teritoriului, după emiterea acordului DGDR - AM PNDR în acest sens?
Se demonstrează faptul că proprietarul imobilului, cu care s-a încheiat Contractul de închiriere pentru
9. sediul administrativ al GAL, nu este partener GAL? 4 (pentru contactele de comodat se va bifa Nu este
3
Informațiile cu privire la programul de lucru vor fi obligatoriu postate și pe site-ul GAL.
4
Se acceptă situația în care sediul este închiriat de la un partener GAL dar GAL-ul nu plătește chirie pentru aceasta. Suportă doar cheltuielile cu utilitățile spațiului pentru
funcționarea GAL-ului (energie, electrică, gaze, apă etc.)
PNDR
2014 – 2020
Pagina 45
Versiunea 05
cazul)?
PNDR
2014 – 2020
Pagina 46
Versiunea 05
Sediul administrativ GAL respectă prevederile SDL în ceea ce privește echipamentele?

10.
Inventarul cu bunurile achiziționate în cadrul submăsurii 19.4 este actualizat și corespunde cu realitatea
11. din teren?
Resursele umane angajate de către GAL respectă organigrama GAL din SDL (inclusiv cu modificările
12. ulterioare avizate de către DGDR – AM PNDR )?
Resursele umane angajate de către GAL respectă prevederile SDL în ceea ce privește atribuţiile
13. angajaților și nivelul de pregătire corespunzător funcției?
În situația în care la evaluarea Strategiei, s-a acordat punctaj la CS 4.3, nr. minim de angajați cu normă
14. de muncă de minimum 4 ore (patru persoane angajate pentru 15 puncte, trei persoane angajate pentru
10 puncte, două persoane angajate pentru 6 puncte şi o persoană angajată pentru 3 puncte) este
respectat?
a) pentru reprezentantul legal al GAL 5 s-a atașat cazierul la dosarul de

15. personal, la momentul angajării/în maximum 30 de zile de la semnarea
primului Contract de finanțare aferent submăsurii 19.4, dacă acesta are
încheiat contractul de muncă anterior și se demonstrază faptul că acesta
nu este condamnat, printr-o hotărâre definitivă, pentru săvârșirea unei
infracțiuni contra umanității, contra statului ori contra autorităţii, de
serviciu sau în legătură cu serviciul, care împiedică înfăptuirea justiţiei, de
fals ori a unor fapte de corupţie sau a unei infracţiuni săvârşite cu intenţie,
care ar face-o incompatibilă cu exercitarea funcţiei, cu excepţia situaţiei în
5
Dacă reprezentantul legal este și angajat al GAL nu se mai solicită redepunerea declaraţiei prin care noul reprezentant legal îşi exprimă consimţământul ca AFIR să solicite
instituției abilitate conform legii, extrasul de pe cazierul judiciar ca și angajat. Aceasta a fost depusă la semnarea Contractului de finanțare și verificarea a fost realizată la
momentul respectiv.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 47
Versiunea 05
Sunt prezentate care a intervenit reabilitarea (în conformitate cu prevederile legale în

vigoare)?
PNDR
2014 – 2020
Pagina 48
Versiunea 05
documente justificative b) personalul GAL a depus, în termenul procedural, declarații pe propria

care atestă: răspundere privind calitatea de angajat la alți angajatori?
La locul de realizare a proiectului, beneficiarul a realizat cheltuieli cu activități de informare de tip

16. publicitar asa cum este prevazut in Contractul de finantare?
Serviciile/bunurile externalizate de care a beneficiat GAL-ul sunt demonstrate prin documente

17. justificative/doveditoare?
Bunurile achizitionate si solicitate la plata sunt noi (nu sunt second-hand)?

18.
Bunurile achizitionate sunt in conformitate cu certificatele de calitate/ conformitate?
19.
Pentru autovehiculul achiziționat în cadrul submăsurii 19.4 există achiziționată asigurarea CASCO?
20.
Au fost solicitate la plată cheltuieli pentru instruirea și/ sau dezvoltarea competențelor angajaților GAL
21.
privind implementarea SDL? Dacă da, acestea se încadrează în tipurile de activități eligibile în cadrul
submăsurii 19.4?
Au fost solicitate la plată cheltuieli pentru instruirea liderilor locali din teritoriul GAL privind
22.
implementarea SDL prin seminarii și grupuri de lucru? Dacă da, acestea se încadrează în tipurile de
activități eligibile în cadrul submăsurii 19.4?
Au fost solicitate la plată cheltuieli pentru animare (activități de promovare sau informare)? Dacă da,
23. acestea se încadrează în tipurile de activități eligibile în cadrul submăsurii 19.4?
PNDR
2014 – 2020
Pagina 49
Versiunea 05
Materialele elaborate în vederea utilizării în cadrul activităților de instruire a angajaților GAL/liderilor

24. locali/de animare se încadrează în prevederile privind identitatea vizuală stabilite de AFIR?
Rezultatele controlului la fața locului au fost luate la cunoștință de beneficiar prin semnarea Raportului
25. de control la fața locului AP 2.3.2 ?
*Orice neconformitate constatata in urma verificarilor se va consemna in Raportul de control la fața locului care se prezintă beneficiarului pentru luare la
cunoștință.
Observatii.............................................................................................................
.............................................................................................................................
Intocmit de expert 1 (nume si prenume) …… .................
Semnatura expertului ……………………Data ……../……/ 20.
Verificat de expert 2 (nume si prenume) …………………
Semnatura expertului ……………………Data ……../……/ 20.
Certific respectarea tuturor termenelor procedurale aferente etapelor parcurse de experti in verificarea prezentului dosar cerere de plata.
Confirm ca expertii implicati in verificarea prezentului dosar cerere de plata nu au participat in verificarea documentelor aferente cererilor de finantare.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 50
Versiunea 05
Avizat Sef serviciu (nume si prenume)..........................
Semnatura ………………………… Data ……../……./20
Metodologie de aplicat pentru Formularul AP 2.3.1
FISA DE VERIFICARE A DCP LA FAȚA LOCULUI
Verificarea conform Fișei AP 2.3.1 se va realiza pentru DCP care face obiectul eșantionului de control la fața locului prezent și a celorlalte cheltuieli
declarate eligibile aferente acțiunilor/activităților menționate în fișă.
Constatările cu privire la cheltuielile declarate eligibile și verificate la momentul controlului la fața locului se vor menționa distinct în Raportul de control la
fața locului AP 2.3.2 – Secțiunile I. Controale efectuate și II. Rezultatul controalelor efectuate.
Se va verifica daca:
1. Reprezentantul legal/înlocuitorul desemnat s-a prezentat la data, locul și ora programată pentru începerea verificării, a asigurat accesul neîngrădit la
baza de date și la obiectivul de investiție și a participat nemijlocit la toate etapele de verificare a Cererii de plată.
Nerespectarea cerinței conduce la bifarea coloanei "NU", sistarea verificării și la neeligibilitatea cererii de plată.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 51
Versiunea 05
2. Reprezentantul legal/înlocuitorul desemnat a participat nemijlocit la toate etapele de verificare a Cererii de plată, pentru ca, prin autoritatea sa, să
asigure accesul la toate realizările fizice și înregistrările documentare ale investitiei.
Îndeplinirea obligației se consemneză cu bifă în coloana "DA" și neîndeplinirea în coloana "NU", cu sistarea verificării și declararea cererii de plată ca
fiind neeligibilă.
3. Pentru efectuarea verificărilor, reprezentantul legal/înlocuitorul desemnat a asigurat accesul neîngradit la documentația aferentă proiectului și
obiectivului cererii de plată. Îndeplinirea obligatiei se consemneză cu bifă în coloana "DA" și neîndeplinirea în coloana "NU", cu sistarea verificării și
declararea cererii de plată ca fiind neeligibilă.
4. Se verifică în teren dacă locul de derulare/implementare a proiectului, la fața locului, este în concordanta cu obligatia asumata de Beneficiar prin
Contractul de Finantare, Anexa - Cerere de finanțare/ prin eventuale acte adițănale la Contractul de finanțare de modificare a amplasamentului. Daca
acestea concordă, experții bifează col. DA. Nerespectarea obligației conduce la bifarea col. „NU”.
5. Se verifcă dacă documentele copie/scanate din Dosarul Cererii de Plata sunt identice cu documentele originale existente la beneficiar. Verificarea se
efectueaza document cu document, inclusiv a documentelor emise de catre autoritatile de mediu, sanitara si sanitar-veterinara (dacă este cazul).
Experții verificatori care realizează verificarea pe teren vor certifica faptul ca documentele de plată (facturi și OP-uri) precum și extrasele de cont
existente în original la beneficar sunt identice cu copiile/scanurile din Dosarul de plată.
Pentru orice neconformitate între documentul copie și cel original, în sensul reglementărilor de mai sus se bifeaza col."NU" și conduce la situația de
neregulă urmând să fie întocmit documentul IRD.01 urmându-se pașii prevăzuți în Manualul de constatare nereguli. Paginile/documentele originale
existente la beneficiar și care nu sunt conforme (identice) cu cele din Dosarul Cererii de Plată, vor fi semnate de către experții verificatori, vor fi realizate
copii după acestea și vor fi atașate la dosarul administrativ.
6. Se verifică dacă programul de lucru este afișat (și este vizibil) la sediul GAL și dacă acesta este postat pe site-ul GAL și corespunde cu acesta.
7. Se verifică dacă programul de lucru afișat la sediul GAL este corelat cu programul de lucru al personalului care are și alte locuri de muncă (conform
declarațiilor privind alte locuri de muncă ale personalului angajat al GAL) după cum urmează:
- eventuale suprapuneri ale programului de lucru;
- distanța, respectiv durata deplasărilor între locurile de muncă ale angajatului, raportat la programul de lucru stabilit prin contractele de muncă;
- încadrarea programului de lucru stabilit pentru angajatul respectiv în programul de lucru al angajatorilor;
- după caz, eventuale deplasări ale angajatului, corelate cu pontajele disponibile la angajatori, în cazul în care aceștia sunt GAL-uri finanțate prin
submăsura 19.4;
PNDR
2014 – 2020
Pagina 52
Versiunea 05
- orice alte verificări care să permită evitarea decontării nejustificate a unor cheltuieli solicitate spre rambursare de către beneficiarii submăsurii
19.4.
8. Se verifică dacă, sediul administrativ al GAL respectă locația prevăzută în contractul de închiriere/comodat și este stabilit pe teritoriul GAL în
conformitate cu prevederile din Ghidul de implementare aferent submăsurii 19.4, sau în conformitate cu alte aprobări ale DGDR - AM PNDR în acest
sens.
9. Se verifică Contractul de închiriere pentru sediul administrativ al GAL și elementele constitutive ale GAL.
10. Se verifică toate bunurile și echipamentele achiziționate în cadrul submăsurii 19.4, aflate în dotarea GAL conform capitolului VII – Descrierea planului
de acțiune, din cadrul SDL.
11. Se verifică inventarul cu bunurile achiziționate în cadrul submăsurii 19.4 avându-se în vedere și bunurile achiziționate în cadrul PNDR 2007-2013
(pentru GAL-urile care au avut autorizație de funcționare și în cadrul acestui Program).
12. Se verifică dacă resursele umane angajate de către GAL respectă organigrama GAL din SDL) conform capitolului IX – Organizarea viitorului GAL –
Descrierea mecanismelor de gestionare, monitorizare, evaluare și control a strategiei (inclusiv cu modificările ulterioare avizate de către DGDR – AM
PNDR).
13. Se verifică dacă atribuţiile din Anexa 8 la SDL se regăsesc în fişele de post pentru personalul angajat (inclusiv conform modificărilor aprobate de către
DGDR – AM PNDR) și dacă nivelul de pregătire conform dosarelor profesionale ale angajaților este corelat cu funcția deținută în cadrul GAL, respectiv
nivelul maxim al salariului acordat.
14. Se verifică dacă funcțiile obligatorii sunt asigurate cel puțin până la momentul contractării a cel puțin 95% din fondurile alocate submăsurii 19.2 a SDL
și a emiterii unei Hotărâri AGA/ Consiliul Director (cu respectarea prevederilor legislației naționale în vigoare) privind îndeplinirea acestei condiții.
Aceste funcții pot fi asigurate prin angajarea personalului în baza unor contracte de voluntariat doar după contractarea a minimum 95% din fondurile
aferente submăsurii 19.2.
15. Se verifică dosarul de personal al reprezentantului legal. Dacă reprezentantul legal este și angajat al GAL nu se mai solicită redepunerea declaraţiei prin
care noul reprezentant legal îşi exprimă consimţământul ca AFIR să solicite instituției abilitate conform legii, extrasul de pe cazierul judiciar ca și
angajat. Aceasta a fost depusă la semnarea Contractului de finanțare și verificarea a fost realizată la momentul respectiv.
De asemenea se vor verifica declarațiile privind alte locuri de muncă ale personalului angajat al GAL și modul de corelare a normelor de lucru din
declarații cu norma de lucru desfășurată la GAL.
16. Se verifică la locul de realizare a proiectului dacă beneficiarul a realizat cheltuieli cu activități de informare de tip publicitar asa cum este prevazut în
Contractul de finantare, în sensul că elementele de identitate vizuală ale proiectului, reprezentate de panouri, plăcuţe şi autocolante informative,
trebuie să asigure transparenţa privind alocarea şi utilizarea fondurilor europene nerambursabile acordate de către Uniunea Europeană şi Guvernul
PNDR
2014 – 2020
Pagina 53
Versiunea 05
României în cazul proiectelor care au fost aprobate pentru finanţare prin Programul Naţional de Dezvoltare Rurală 2014 – 2020 (PNDR). Se verifica
existenta fizica si conforma a publicitatii, și se consemnează la punctul II - rezultatul controalelor efectuate din cadrul formularului AP 2.3.2.
Nerealizarea corespunzătoare a acestor activități se consemneaza in Fisa AP 2.3.1 precum și în Fișa AP 2.3.2, la rubrica “Observatii”. Se acordă
beneficiarului un termen de 5 zile lucrătoare pentru remedierea situației, urmând ca beneficiarul sa confirme remedierea situației prin realizarea unor
fotografii relevante si prin transmiterea acestora prin mail sau prin prezentarea acestora în original la sediul celui mai apropiat OJFIR.
17. Se verifică documentele justificative/doveditoare aferente serviciilor/bunurilor externalizate de care a beneficiat GAL-ul (verificarea dosarele de
achiziții aferente).
18. Se verifică documentele de proveniență ale bunurilor achiziționate care trebuie să demonstreze că acestea nu sunt second hand.
19. Se verifică dacă bunurile achiziționate sunt în conformitate cu certificatele de calitate/ conformitate. Realizarea acestei cerințe se consemnează prin
bifarea coloanei "DA", iar nerespectarea prin bifarea coloanei “NU”, cu neregula și respingerea la plată a cheltuielilor pentru care nu este respectată
cerința și menționarea acestui aspect în Raportul de control la fața locului AP 2.3.2.
20. Se verifică dacă există asigurare CASCO pentru autovehiculul achiziționat în cadrul submăsurii 19.4.
21. Se verifică dacă au fost solicitate la plată cheltuieli pentru instruirea și/ sau dezvoltarea competențelor angajaților GAL privind implementarea SDL și
dacă acestea se încadrează în tipurile de activități eligibile în cadrul submăsurii 19.4. De asemenea, se verifică dacă aceste acțiuni sunt menționate și
justificate în Rapoartele finale/intermediare de activitate.
22. Se verifică dacă au fost solicitate la plată cheltuieli pentru instruirea liderilor locali din teritoriul GAL privind implementarea SDL prin seminarii și
grupuri de lucru și dacă acestea se încadrează în tipurile de activități eligibile în cadrul submăsurii 19.4. De asemenea, se verifică dacă aceste acțiuni
sunt menționate și justificate în Rapoartele finale/intermediare de activitate.
23. Se verifică dacă au fost solicitate la plată cheltuieli pentru animare (activități de promovare sau informare) și dacă acestea se încadrează în tipurile de
activități eligibile în cadrul submăsurii 19.4. De asemenea, se verifică dacă aceste acțiuni sunt menționate și justificate în Rapoartele
finale/intermediare de activitate.
24. Se verifică dacă materialele elaborate în vederea utilizării în cadrul activităților de instruire a angajaților GAL/liderilor locali/de animare se încadrează
în prevederile privind identitatea vizuală stabilite de AFIR?
25. Rezultatul verificării, așa cum se evidențiază în Raportul de control la fața locului AP 2.3.2 se va prezenta Beneficiarului, care trebuie să-l semneze
pentru luare la cunoștință. În acest caz experții vor bifa col. “DA”. Refuzul de semnare se consemnează prin aplicarea bifei în col.”NU”, iar beneficiarul
va completa în aceeași rubrica, motivul refuzului. Pentru acest motiv consemnarea răspunsului (“DA” sau “NU”) se va face numai după finalizarea
tuturor verificărilor și prezentarea rezultatelor acestora Beneficiarului, pentru luare la cunoștință prin semnarea documentului.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 54
Versiunea 05
Șeful de serviciu va certifica prin semnătura în Formularul AP 2.3.1 că sunt respectate toate termenele procedurale aferente etapelor parcurse de
experți în verificarea respectivului proiect. De asemenea, acesta confirmă prin semnătură că experții implicați în verificarea respectivului proiect nu au
participat în verificarea documentelor aferente cererilor de finanțare.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 55
Versiunea 05
Formularul AP 2.3.2
RAPORTUL DE CONTROL LA FAȚA LOCULUI
Submasura: „19.4 Sprijin pentru cheltuieli de funcționare și animare”
Data:.................
Cod contract de finantare: C.............................
Transa de plata/Tranșele de plată:.....................(se vor completa tranșele de plată care fac obiectul controlului la fața locului)
Numele beneficiarului:…………………….
Titlul proiectului: 19.4 Sprijin pentru cheltuieli de funcționare și animare
Locatia: …………………
Persoanele prezente din partea: Nume si prenume Functia

PNDR
2014 – 2020
Pagina 56
Versiunea 05
Serviciul LEADER
Beneficiarului
Controlul la fața locului s-a efectuat în data de ......................, ca urmare a Notei de convocare a beneficiarului AP 1.11 nr....... din data ............../ Notificării
beneficiarului pentru reprogramarea verificării AP 1.12 nr............. din data..............
Verificările s-au efectuat pe baza Manualului de Procedura pentru Implementare M01-02, versiunea .............. pentru submăsura……............., a Dosarului/
Dosarelor Cererii/ Cererilor de Plata (codul/ codurile Cererii / Cererilor de Plata ..........................................) depus(e) de beneficiar la OJFIR/
CRFIR .......................... și a documentelor originale cerute reprezentantului legal al proiectului.
I. Controalele efectuate:
(se va mentiona in ce a constat verificarea documentara si la fața locului in vederea determinarii sumei eligibile, cu precizarea punctelor de masurare, a
modului de realizare a masuratorilor, precum si a instrumentelor de masurare folosite)
a) Bunuri
Linia Denumirea Exista la locul Certificate Proces Verbal PV punere in
bugetara bunului/ verificării calitate/ de receptie functiune
utilajului (DA/NU) conformitate (DA/NU/NU ESTE
(DA/NU) CAZUL)
(DA/NU/NU
ESTE CAZUL)
PNDR
2014 – 2020
Pagina 57
Versiunea 05
Observatii
………………………………………………………………………………………….............................................................
b) Servicii (se vor mentiona categoriile de servicii verificate)
Linia bugetara Denumirea serviciului/ PV predare primire Deviz financiar (DA/NU/

taxei NU ESTE CAZUL))
(DA/NU/ NU ESTE
CAZUL)
Observatii
………………………………………………………………………………………….............................................................
c) Achiziții (se vor mentiona achizițiile verificate)
PNDR
2014 – 2020
Pagina 58
Versiunea 05
Versiune Procedura
Numar contract si
Valoare contract de achiziție
data contract
(beneficiar - prestator)
Descriere achizitie Valoare buget Denumire
Observatii
(servicii bunuri; ) - lei - contractant
- lei -
Linie bugetară eligibil neeligibil
II. Rezultatul controalelor efectuate:

Daca în urma controlului efectuat au fost constatate nereguli, acestea vor fi consemnate in tabelele de mai jos:
a. Cu privire la verificarea din punct de vedere al achizițiilor:
Versiune Procedura
Descriere achizitie
(servicii de Numar contract si Denumire
Descrierea abaterii/ neregulii
consultanta; SF; PTh; Valoare buget data contract contractant
bunuri; lucrari)
Linie bugetară - lei -
PNDR
2014 – 2020
Pagina 59
Versiunea 05
Observatii
…………………………………………………………………………………………....................
Informatii suplimentare/clarificari solicitate la controlul la fața locului:

-
Informatii suplimentare/clarificari prezentate la controlul la fața locului:
-
III. Alte constatari:
(se vor mentiona alte constatari privind verificarea dosarului cererii de plata)
………………………………………………………………………………………….............................................................
Certific corectitudinea datelor.
Intocmit Verificat
Expert 1 Expert 2
Nume si prenume …… ................. Nume si prenume …………………
Semnatura …………………… Semnatura ……………………
Data ……../……/ 20... Data ……../……/ 20...

PNDR
2014 – 2020
Pagina 60
Versiunea 05
Beneficiar (Reprezentant legal)
Nume si prenume …………….........
Semnatura
Data ………………..
Observatii
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
Certific respectarea prevederilor procedurilor in vigoare la data verificarii DCP.
Avizat
Sef Serviciu
Nume si prenume ..................

PNDR
2014 – 2020
Pagina 61
Versiunea 05
Semnatura ........................
Data ……../……/ 20...
Metodologie de aplicat pentru Formularul AP 2.3.2
RAPORTUL DE CONTROL LA FAȚA LOCULUI
I. Controalele efectuate:
La data efectuarii vizitei pe teren, expertii trebuie sa realizeze (dacă este cazul) fotografii ale investitiei pentru determinarea stadiului investitiei, pe care
le vor arhiva . In timpul controlului la fața locului expertii vor completa Raportul AP 2.3.2 si vor mentiona la rubrica “Controalele efectuate”, punctele
PNDR
2014 – 2020
Pagina 62
Versiunea 05
unde au fost facute masuratori cu instrumentele de masurare aflate in dotare, precum si instrumentele cu care au fost efectuate masuratorile. Pentru
lucrarile ascunse, unde nu este posibil de facut o verificare amanuntita (vizual, masuratori etc), expertii analizeaza documentar procesele verbale si
mentioneaza aceste lucrari la rubrica “Controalele efectuate” din Raportul AP 2.3.2.
II. Rezultatul controalelor efectuate:
Expertii verificatori vor mentiona in Raportul AP 2.3.2, rezultatul controlului efectuat la vizita la fața locului. De asemenea, expertii vor mentiona motivele
respingerii la plata a cheltuielilor aferente cererii de plata (ex: situatia de lucrari, articolul, cantitatea si motivul respingerii), diferentele/ neregulile/
neconcordantele identificate si vor detalia modul de verificare a cheltuielilor aferente tranșelor de plată verificate.
III. Alte constatari:
Se vor mentiona alte constatari privind verificarea dosarului cererii de plata.
Prezentul Formular se va elabora la nivelul SAFPD-CRFIR doar pentru proiectele incluse în Nota aprobată pentru delegarea controlului la fata locului a
DCP incluse în eșantionul de control AP 2.2.
FORMULARUL AP 2.3.3L - FIȘA DE VERIFICARE DOCUMENTARĂ A DOSARELOR CERERILOR DE PLATĂ

PNDR
2014 – 2020
Pagina 63
Versiunea 05
FIȘA DE VERIFICARE DOCUMENTARĂ A DCP

(TRANȘE DE PLATĂ VERIFICATE PE EȘANTION)
Beneficiar………………….….....
Titlul proiectului……………….
Cod proiect............................
Tranșa de plată…………… (numărul tranșei selectate în eșantion)
Data ……………(data depunerii DCP la CRFIR/OJFIR)
Secțiunea A: Verificarea din punct de vedere financiar
Nr. Nu este
crt. Obiectul verificării Da Nu
cazul
1. Bunurile/serviciile facturate corespund ca tip, categorie, cantități și prețuri celor prevăzute în
contractele de achiziții și ofertele câștigătoare
2. Toate calculele din devizele financiare pentru servicii sunt corecte
3. Realizarea efectivă a serviciilor s-a efectuat cu o dată ulterioară semnării contractelor de achiziții
4. Declarația pe proprie raspundere a beneficiarului AP 1.4L este completată, datată și semnată de
beneficiar
5. Totalul cheltuielilor din facturile solicitate spre rambursare se încadrează în valorile capitolelor din
bugetul indicativ al Contractului de finanțare încheiat de beneficiar cu AFIR
6. Valoarea totală a facturilor este mai mică sau egală cu valoarea totală a bugetului contractat (la
ultima cerere de plată)
7. În cazul primului Contract de finanțare, la fiecare cerere de plată (cu excepția cererii de plată
pentru avans) suma solicitată la plată, cumulată cu plățile efectuate anterior în cadrul submăsurii
19.4 nu depășește procentul maxim aferent cheltuielilor de funcționare aprobat prin SDL (și nu mai
PNDR
2014 – 2020
Pagina 64
Versiunea 05
mult de 20%/25% pentru zona Deltei Dunării) raportat la valoarea totală a alocării publice aprobate
în cadrul SDL (submăsurile 19.2 și 19.4)
8. În cazul celui de-al doilea Contract de finanțare:
la fiecare cerere de plată (cu excepția cererii de plată pentru avans) suma solicitată la plată,
cumulată cu plățile efectuate anterior în cadrul submăsurii 19.4 nu depășește procentul maxim
aferent cheltuielilor de funcționare aprobat prin SDL (și nu mai mult de 20%/25% pentru zona
Deltei Dunării) raportat la valoarea publică contractată în cadrul SDL (submăsurile 19.2 și 19.4).
9. În cazul celui de-al treilea Contract de finanțare, la fiecare cerere de plată (cu excepția cererii de
plată pentru avans) suma solicitată la plată, cumulată cu plățile efectuate anterior în submăsurii
19.4 nu depășește procentul maxim aferent cheltuielilor de funcționare aprobat prin SDL (și nu mai
mult de 20%/25% pentru zona Deltei Dunării) raportat la valoarea publică plătită în cadrul SDL
(submăsurile 19.2 și 19.4)
Verificarea facturilor* - dacă este cazul
nr .... din data .......... Nu este
Da Nu
nr .... din data .......... cazul
(se vor enumera toate facturile)
1. Factura are formatul prevăzut de actele normative și este completată în conformitate cu acestea
2. Toate calculele din factură sunt corecte
3. Cheltuielile din factura prezentată la plată se regăsesc în Declarația de cheltuieli AP 1.2L
4. Valoarea cheltuielii solicitate spre rambursare se încadrează în capitolele din bugetul indicativ
5. Valoarea solicitată din facturi se încadrează în valoarea avizată a contractului de bunuri/servicii
6. Valoarea solicitată din facturi este mai mică sau egală cu valoarea din devizul financiar de servicii
aferent tranșei de plată
7. Data înscrisă pe factură nu este anterioară:
- datei semnării Contractului de finanțare cu AFIR;
PNDR
2014 – 2020
Pagina 65
Versiunea 05
- datei semnării contractelor de achiziții.

8. Numărul și data facturii sunt aceleași cu cele înscrise în Declarația de cheltuieli AP 1.2L
9. Numele furnizorului de pe factură coincide cu cel înscris în Declarația de cheltuieli AP 1.2L și cu cel
înscris în contractul de achiziții
10. Numele cumpărătorului din factură este numele beneficiarului care a depus Cererea de plată
11. Pe factură se precizează numărul, data și/sau obiectul contractului de bunuri/servicii conform
căruia a fost emisă
12. Valoarea in euro din factura a bunurilor importate direct de la furnizor este aceeasi cu valoarea in
euro a acestor bunuri din Declaratia vamala la data inregistrarii in vama
13. In cazul bunurilor achizitionate din import direct de la furnizor factura este insotita de Declaratia
vamala
Observații (dacă este cazul)
........................................................................................
*Se va intocmi un singur formular pentru toate facturile din Secțiunea C. În cazul în care unul dintre documente nu corespunde cerințelor, se
va menționa acest lucru la rubrica "Observații".
Verificarea documentelor de plată*- dacă este cazul
nr .... din data .......... Nu este
Da Nu
(se vor enumera toate documentele de plată)
1. Datele cuprinse în coloana 10 a formularului AP1.2L coincid cu tipul și numărul documentului de
plată
2. Data înscrisă în coloana 11 a formularului AP1.2L – sM 19.4 (data acceptării documentului de plată
de către bancă) este data înscrisă în documentul de plată
3. Documentul/documentele de plată confirmă că plata nu s-a efectuat în numerar
4. Documentele de plată sunt emise ulterior semnării contractului de achiziții
PNDR
2014 – 2020
Pagina 66
Versiunea 05
5. Documentele de plată sunt emise ulterior datei emiterii procesului verbal de predare-primire/recepție 6
6. Toate documentele de plată sunt emise în perioada menționată în cadrul Raportului de asigurare
7. Documentul de plată are semnătura băncii emitente și a beneficiarului proiectului
8. Plătitorul înscris în documentul/documentele de plată este beneficiarul care a solicitat Cererea de
plată
9. Beneficiarul înscris în documentul de plată (cel în favoarea căruia se efectuează plata) este
furnizorul din factură
10. Pe documentul de plată este precizat numărul facturii sau contractului pe care le achită
11. Pe documentul de plată este precizat contul și banca beneficiarului plății care trebuie să
corespundă cu datele din contractul de achiziții/ adresa de la bancă
12. Biletele la ordin/CEC-urile sunt emise de beneficiarul proiectului, în numele furnizorului, fără să fie
girate către terți
13. În cazul plăților prin acreditive externe, documentele solicitate de bancă pentru transferul sumelor
respective (conform contractului de credit) sunt atașate la documentație
14. Valoarea înscrisă în documentul de plată sau totalul sumelor din documentele de plată (atunci
când o factură se achită cu unul sau mai multe documente de plată) coincide cu cea din „Total de
plată” din factură și/ sau cu cea menționată în Declarația de cheltuieli
........................................................................................
* Se va întocmi un singur formular pentru toate documentele de plată enumerate. În cazul în care unul dintre documente nu corespunde
cerințelor, se va menționa acest lucru la rubrica "Observații".
Nu este necesară completarea acestei secțiuni pentru plățile efectuate prin Trezorerie.
Verificarea extraselor de cont* - dacă este cazul Da Nu Nu este
6
În condiții justificate și prevăzute în Contractul de prestări servicii/achiziție de bunuri, se pot accepta și documente de plată emise înaintea datei emiterii procesului verbal
de predare-primire/recepție.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 67
Versiunea 05
nr .... din data ..........

(se vor enumera toate extrasele de cont)
1. Datele cuprinse în coloanele 12 și 13 din formularul AP 1.2L coincid cu numărul și data extrasului
de cont
2. Sunt emise de bancă/trezorerie pentru beneficiarul finanțării
3. Sunt datate de banca (trezoreria) emitentă
4. Atestă valoric și ca dată efectuarea plăților din documentele de plată corespondente
5. Numele beneficiarului din extrasul de cont corespunde cu numele furnizorului din factură
6. Numărul contului furnizorului corespunde cu cel din contractul de achiziții

7. Pe extrasul de cont este menționată factura/facturile care se achită cu documentul de plată
8. Plata efectuată prin CEC-uri/ bilete la ordin/ acreditive externe se regăsește în extrasele de cont
........................................................................................
*Se va intocmi un singur formular pentru toate extrasele de cont enumerate. În cazul în care unul dintre documente nu corespunde
cerințelor, se va menționa acest lucru la rubrica "Observații".
Secțiunea B: Verificarea procedurală (cu privire la respectarea procedurilor de lucru de către structurile de la nivel regional)
Nr. Nu este
ELEMENTE / DOCUMENTE VERIFICATE Da Nu
crt. cazul
I. Verificarea respectării procedurilor de lucru cu privire la modificarea/amendarea Contractelor de finanțare
1. Contractul de finanțare se află atașat la Dosarul Cererii de Plată, este semnat de reprezentantul
legal al proiectului și reprezentanții AFIR și a fost modificat în perioada de valabilitate
2. Nota de aprobare privind modificarea Contractului de finanțare este completată, datată și
semnată de experții și șeful SLIN-CRFIR/OJFIR
3. Actul adițional la Contractul de finanțare este datat și semnat de reprezentantul legal al
PNDR
2014 – 2020
Pagina 68
Versiunea 05
beneficiarului, de Directorul Economic/Contabilul Șef, iar pentru Autoritatea contractantă, de

către Directorul General Adjunct CRFIR, vizat de CFPP, Compartimentul Juridic și Contencios CRFIR
și de către Directorul CRFIR
4. Fișa de verificare a Notei de aprobare/Actului Adițional este completată și conține toate
semnăturile experților SLIN OJFIR/CRFIR
5. Au fost respectate termenele procedurale de modificare a contractului
6. Pista de audit este completată și semnată
II. Verificarea respectării procedurilor de lucru cu privire la verificarea achizițiilor
1. Dosarele de achizitii sunt complete, cu toate documentele atașate și sunt avizate de către
CRFIR/OJFIR
2. Au fost prezentate listele de verificare din punct de vedere al achizițiilor, avizate la nivelul
CRFIR/OJFIR
3. Contractele de achiziții sunt semnate de către beneficiar și furnizorii de bunuri/servicii și sunt
înregistrate și datate
4. A fost respectată procedura de verificare a dosarelor de achizitii la nivel regional
III. Verificarea respectării procedurilor de lucru cu privire la depunerea, înregistrarea, verificarea Dosarelor cerere de plată și autorizarea
plăților
1. Fișa de verificare a DCP de CI SLIN-CRFIR AP 1.5L – submăsura 19.4 este completată corect și
semnată de expertul CI SLIN –CRFIR/OJFIR și revizuită de șeful SLIN-CRFIR/OJFIR
2. Raportul intermediar/final de activitate este completat, datat și semnat de beneficiar și este
avizat de structura AFIR care a realizat verificarea (după caz)
3. Lista de verificare pentru avizarea Raportului intermediar/final de activitate este completată,
datată și semnată de structura AFIR care a realizat verificarea
PNDR
2014 – 2020
Pagina 69
Versiunea 05
4. Pentru cheltuielile solicitate la plată aferente capitolelor IV-VI și care fac obiectul Rapoartelor
intermediare/finale de activitate, au fost transmise către OJFIR datele exacte de organizare a
evenimentelor aferente conform prevederilor din subcapitolului 4.3 din Ghidul submăsurii 19.4?
5. Pista de buget este completată, semnată și datată de experții verificatori CRFIR/OJFIR
6. Pista de audit AP 10.1L – SM 19.4 este completată, datată și semnată de către CRFIR/OJFIR
7. Termenele de verificare a dosarului cererii de plată au fost respectate de experții SLIN CRFIR/OJFIR
8. Dosarul Cererii de Plată este sigilat având semnătura beneficiarului, conține opis, iar documentele
pe care le conține sunt numerotate, semnate de către beneficiar; referințele din Cererea de Plată
corespund cu numărul paginii la care se află documentele din Dosarul Cererii de Plată
9. Cererea de plată AP 1.1L este completată, datată și semnată de beneficiar
10. Cererea de plată este depusă în termenul prevăzut în Contractul de finanțare/Actul Adițional și
conform Declarației de eșalonare a plăților (inițială/ rectificată)
11. Anexa la Cererea de plată AP 1.1L – Identificarea financiară, în original, este completată, datată și
semnată de banca/ trezoreria beneficiarului finanțării, precum și datată și semnată de titularul
contului
12. Prima tranșă de plată este depusă în termen de maxim 12 luni de la data semnării contractului de
finanțare sau în termenul prelungit cu maximum 3 luni, prin act adițional
13. Ultima cerere de plată este depusa în maximum 30 de zile calendaristice de la finalizarea duratei
de implementare a Contractului de finanțare (cu cel putin 90 de zile calendaristice înainte de
expirarea duratei de valabilitate menționată în Contractul de finanțare/ Actul adițional în cazul
ultimului contract de finanțare)
14. Au fost completate și transmise monitorizările lunare, respectiv trimestriale conform prevederilor
capitolului 5 din ghidul submăsurii 19.4?
15. Codul/codurile IBAN al/ale contului/conturilor în care se solicită efectuarea plății coincid(e) cu
cel/cele din contractul de finanțare/nota de aprobare
16. Raportul de asigurare este întocmit și semnat de un auditor autorizat
PNDR
2014 – 2020
Pagina 70
Versiunea 05
17. Raportul de asigurare trebuie să fie elaborat de un auditor autorizat, în urma realizării unei misiuni
de asigurare rezonabile conform Standardului internaţional privind misiunile de asigurare ISAE
3000
18. Prin Raportul de asigurare, auditorul oferă asigurarea că toate cheltuielile aferente realizării
activităților care fac obiectul Contractului de finanțare şi care au fost, după caz, menţionate în
Raportul intermediar/final de activitate avizat de către OJFIR, au fost efectuate în mod real, au
fost plătite şi înregistrate corect în contabilitatea beneficiarului şi sunt în conformitate cu
prevederile legale
19. În Raportul de asigurare se menţionează:
− perioada de realizare a cheltuielilor aferente cererii de plată, precum și perioada de
realizare efectivă a plăților aferente;
− că toate cheltuielile efectuate şi plătite de beneficiar au fost corect înregistrate în
contabilitatea acestuia pentru fiecare activitate care face obiectul Contractului de
finanțare si care este menţionată în Raportul intermediar/final de activitate avizat de
către OJFIR (dacă este cazul);
− cheltuielile efectuate și plătite conform liniilor bugetare din Bugetul indicativ anexă la
Contractul de finanțare;
− activităţile care fac obiectul Contractului de finanțare și, după caz, Raportului
intermediar/final de activitate avizat de către OJFIR ;
− documentele (facturi, documente de plată, extrase de cont, contracte etc.) în baza cărora
au fost verificate şi certificate cheltuielile facturate și plătite.
20. Documentele justificative atașate la Raportul de asigurare (facturi, ordine de plată, chitante,
contracte etc.) trebuie să fie menționate în Raportul de asigurare și să fie emise pentru
beneficiarul finanțării; toate documentele de plată sunt emise în perioada menționată în cadrul
Raportului de asigurare
21. Declarația de cheltuieli AP 1.2L este completată, datată și semnată de beneficiar
PNDR
2014 – 2020
Pagina 71
Versiunea 05
22. Copiile facturilor sau a documentelor doveditoare cu valoare echivalentă sunt emise pentru
beneficiarul finanțării și sunt atașate la Declarația de cheltuieli AP 1.2L
23. Copiile documentelor de plată (ordine de plată sau documente doveditoare cu valoare
echivalentă) sunt emise de beneficiarul finanțării și sunt atașate la Declarația de cheltuieli AP 1.2L
24. Copiile extraselor de cont sunt emise pentru beneficiarul finanțării și sunt atașate la Declarația de
cheltuieli AP 1.2L
25. Certificatele de calitate/conformitate pentru bunurile achiziționate trebuie să fie datate și
semnate de autoritatea emitentă.
26. Procesele verbale de predare – primire a serviciilor achiziționate trebuie completate, datate și
semnate de beneficiar și furnizorul de servicii
27. Procesele verbale de receptie/ punere în funcțiune (dacă este cazul) a bunurilor achizitionate
trebuie completate, datate și semnate de furnizorul de bunuri și beneficiar
28. Devizele financiare pentru servicii trebuie să fie datate și semnate de furnizorul de servicii și
beneficiar. Acestea trebuie să fie în conformitate cu ofertele financiare prezentate de furnizorul
de servicii și declarate câștigătoare
29. Bunurile/serviciile facturate și solicitate la plată corespund cu cele prevăzute în contractul de
achiziție, precum și în Procesele verbale de predare-primire/ recepție
30. Cantitățile și prețurile bunurilor/serviciilor corespund cu cele din oferta câștigătoare și contractul
de achiziție
31. Cheltuielile solicitate la plată sunt incluse în lista cheltuielilor eligibile și în Raportul de asigurare
emis de auditor și corespund, după caz, activităților realizate și descrise în Raportul
intermediar/final de activitate avizat de către OJFIR
32. Valoarea solicitată la plată se încadrează în capitolele din bugetul proiectului și Fundamentarea
bugetară și corespunde valorii menționate în Raportul de asigurare emis de un auditor autorizat
33. Alte documente (după caz)
........................
PNDR
2014 – 2020
Pagina 72
Versiunea 05

…………………………………………………………………………………………
PNDR
2014 – 2020
Pagina 73
Versiunea 05
Rezultatul verificării*:
Valoarea cheltuielilor eligibile admise fără TVA............................ Lei
Valoarea cheltuielilor respinse fără TVA............................... Lei, reprezentand:
Observații:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
*În cazul decontării valorii TVA-ului aferent cheltuielilor eligibile admise, se vor preciza suma admisă, suma respinsă și motivația respingerii
acesteia, astfel:
Cheltuieli eligibile constatate TVA

Valoarea cheltuielilor eligibile admise TVA............................ Lei
Valoarea cheltuielilor respinse TVA....................................... Lei
DOCUMENT JUSTIFICATIV Cheltuieli eligibile

TIPURI Valoarea cerută la Cheltuieli respinse de
constatate de SL/
Nr. DE plată SL / SLIN CRFIR/OJFIR*
SLIN CRFIR/OJFIR*
crt. CHELT Nr. Data Obiect Furnizor
UIELI Fără taxe Fără taxe Fără taxe
TVA TVA TVA
recuperabile recuperabile recuperabile
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=6-8 11=7-9
PNDR
2014 – 2020
Pagina 74
Versiunea 05
TOTAL
TOTAL TRANȘA ...... =6+7 =8+9 =10+11
*verificarea proiectelor incluse în eșantion poate fi delegată către CI SLIN-CRFIR, printr-o Notă de fundamentare aprobată de Directorul General
Adjunct AFIR.
Diferențe între verificarea CRFIR/OJFIR și SL (dacă este cazul)
Nr. Denumi- Valoarea Valoarea Valoarea Diferența Diferența Motivația

crt. rea solicitată (lei) avizată (lei) constatată constatată diferențelor
cheltuielii la plată de către avizată în plus de în minus constatate
(lei) CRFIR/OJFIR de către SL (lei) de SL (lei)
SL
Observații:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
PNDR
2014 – 2020
Pagina 75
Versiunea 05

☐ ELIGIBILĂ
☐ NEELIGIBILĂ
Întocmit
Expert 1 SL/CI SLIN CRFIR
Verificat
Expert 2 SL/CI SLIN CRFIR
Avizat
Șef serviciu SL/SLIN CRFIR
Certific respectarea tuturor termenelor procedurale aferente etapelor parcurse de experții SL/SLIN CI CRFIR în verificarea prezentului dosar
cerere de plată.
Confirm că experții SL/SLIN CI CRFIR implicați în verificarea prezentului dosar cerere de plată nu au participat în evaluarea SDL și/sau
verificarea documentelor aferente contractelor de finanțare.
Șef SL (nume și prenume)..........................

Semnătura ………………………… Data ……../……./20..
PNDR
2014 – 2020
Pagina 76
Versiunea 05
Metodologie de aplicat pentru Formularul AP 2.3.3L
Secțiunea A: Verificarea din punct de vedere financiar
Acest formular va fi completat de către SL sau CRFIR (în cazul delegării de către SL a verificării pe eșantion a DCP depuse în cadrul Sub-masurii
19.4).
Verificarea se va realiza în baza listei de verificare prevăzută în cadrul formularului, cu mențiunea că această secțiune se completează pentru
cheltuielile externalizate.
Verificarea facturilor/documentelor de plată/extrase de cont
În funcție de tipul documentelor justificative de plată prezentate de beneficiar se va bifa ,,Da”, ,,Nu”, ,,Nu este cazul”.
Secțiunea B: Verificarea procedurală (cu privire la respectarea procedurilor de lucru de către structurile de la nivel județean)
I. Verificarea respectării procedurilor de lucru cu privire la modificarea/ amendarea contractelor de finanțare
În situația în care contractul de finanțare este modificat în baza unei ,,Note de aprobare privind modificarea contractului de finanțare” sau
,,Act adițional la contractul de finanțare”, se verifică validarea documentelor prin avizarea de către toate părțile implicate.
II. II. Verificarea respectării procedurilor de lucru cu privire la verificarea achizițiilor
În cazul în care sunt solicitate la plată servicii/bunuri prestate/furnizate de către terti (externalizate), se verifică listele de verificare din punct
de vedere al achizițiilor întocmite și avizate la nivelul CRFIR/OJFIR.
III. Verificarea respectării procedurilor de lucru cu privire la depunerea, înregistrarea, verificarea Dosarelor cerere de plată și
autorizarea plăților
Verificarea se realizează în baza listei de verificare prevăzută în cadrul formularului.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 77
Versiunea 05

 Valoarea cheltuielilor eligibile admise – se va prelua suma dintre valoarea cheltuielilor eligibile externalizate și valoarea cheltuielilor
eligibile neexternalizate, admise la plată.
 Valoarea cheltuielilor respinse – se va prelua suma dintre valoarea cheltuielilor externalizate și valoarea cheltuielilor neexternalizate
respinse la plată.
 La rubrica ,,Observații”, expertul SL /CI SLIN CRFIR va menționa sumele respinse la plată (dacă este cazul), precum și motivele care au
stat la baza respingerii acestora.
ANEXA IV LA CONTRACTUL DE FINANȚARE – INSTRUCȚIUNI DE PLATĂ PENTRU BENEFICIARII MĂSURII 19 – SUBMĂSURA 19.4
INSTRUCŢIUNI DE PLATĂ PENTRU BENEFICIARII SUB - MĂSURII 19.4

A. INFORMAŢII CU CARACTER GENERAL
Dosarul Cererii de Plată se depune de beneficiar la Centrul Regional pentru Finanțarea Investițiilor Rurale, într-un singur exemplar pe suport de hârtie, la
care se atașează pe suport magnetic documentele întocmite de beneficiar. Dosarul Cererii de Plată trebuie să cuprindă următoarele documente justificative:
 Cererea de plată și anexa – Identificarea financiară;
PNDR
2014 – 2020
Pagina 78
Versiunea 05
 Raportul de asigurare întocmit de un auditor calificat, la care se va atașa o listă în care vor fi menționate toate documentele justificative de plată
(facturi, devize financiare, procese verbale de predare – primire/recepție, extrase de cont, chitanțe, contracte, ordine de deplasare 7, bonuri fiscale8
etc.);
 Pentru toate cheltuielile, documentele justificative de plată trebuie să fie atașate fizic (în copie);
 Declarația de cheltuieli;
 Procese verbale de predare – primire a serviciilor achiziționate (unde este cazul);
 Devizele financiare pentru servicii;
 Procese verbale de recepție și de punere în funcțiune (dacă este cazul) a bunurilor achiziționate;
 Copiile Declarațiilor vamale (pentru importurile directe);
 Declarația pe propria răspundere a beneficiarului;
 Dovada de la bancă pentru virarea salariilor de către aceasta către angajații GAL (în situația în care plata salariilor a fost dispusă de către GAL pe
bază de borderou);
 Situația REVISAL privind angajații GAL (la depunerea primul DCP și ulterior când situația inițială se modifică – noi angajați sau modificare salarii);
 Alte documente justificative (se vor specifica după caz).
Decontarea cheltuielilor salariale se va determina în baza retribuției echivalente pe oră, luând ca punct de referință ziua de lucru de 8 ore și o medie de
21 de zile lucrătoare pe lună.
7
La fiecare Dosar Cerere de Plată se va atașa un centralizator al deplasărilor (Anexa 2 la Ghidul de implementare). Vor fi admise ca documente justificative bonurile fiscale
de combustibil datate cu cel mult 15 zile înainte și cel mult 2 zile lucrătoare după data prevăzută în ordinul de deplasare.
Ordinul de deplasare (cu viza conducătorului autorității sau instituției publice la care se deplasează sau a locțiitorului acestuia și cu
indicarea datei și a orei sosirii și plecării) este necesar atât pentru solicitarea cheltuielilor de transport, cât și pentru alte cheltuieli solicitate (alocația de delegare etc.)
pentru tot personalul care participă la evenimente, întâlniri etc. De asemenea, pe Ordinul de deplasare va fi menționată data depunerii acestuia pentru decontarea
cheltuielilor și semnătura persoanelor îndrituite să realizeze verificarea decontului și aprobarea acestuia.
La rubrica „este delegat pentru” se vor menționa toate locațiile care privesc scopul deplasării.
8
Pentru decontarea combustibilului utilizat în deplasările cu mijlocul de transport achiziționat prin submăsura 19.4, sau preluat prin intermediul unui contract de comodat ,
pe bonurile fiscale aferente va fi menționat CUI al GAL-ului (conform Codului Fiscal în vigoare) prin declararea și menționarea acestuia în momentul emiterii de către
furnizorul de combustibil (nu se admit completările manuale cu pixul etc.).
PNDR
2014 – 2020
Pagina 79
Versiunea 05
La fiecare Dosar Cerere de plată va fi atașat un pontaj suplimentar pentru angajații GAL, conform anexei 4 a Ghidului de implementare a submăsurii
19.4.
Decontarea cheltuielilor aferente tichetelor de masă pentru angajații GAL se va realiza în baza documentelor justificative, respectiv:
contractul pentru achiziționarea tichetelor de masă, încheiat între GAL și unitatea emitentă, comanda de achiziție transmisă unității emitente,
factura de livrare a tichetelor de masă (inclusiv a costurilor pentru imprimat/ suport electronic, după caz), extrasul de cont, precum Anexele 1,
3 și 5 pentru tichete de masă pe suport de hârtie, respectiv Anexelor 2, 4 și 6 pentru tichetele de masă pe suport electronic, întocmite în
conformitate cu prevederile Legii nr. 165/2018 privind acordarea biletelor de valoare și Hotărârea nr. 1045/2018 pentru aprobarea Normelor
metodologice de aplicare a Legii nr. 165/2018 privind acordarea biletelor de valoare.
În vederea decontării cheltuielilor de transport pentru funcționarea GAL, se vor prezenta ca documente justificative un centralizator al deplasărilor (anexa 2
la Ghidul de implementare), printscreen distanta.ro, foaia de parcurs, ordinul de deplasare, dispoziție de plată/bon fiscal etc., documente din care vor
trebui să reiasă cel puțin următoarele informații: numele persoanei din GAL ce efectuează deplasarea și funcția deținută în GAL, scopul și locul deplasării,
numărul de km parcurși, bonul fiscal aferent cheltuielilor cu combustibilul, norma de consum carburant/km, valoarea totală (lei) aferentă cheltuielilor
respective. Numărul total de kilometri înregistrat pe bordul autovehiculului achiziționat prin sM19.4 9 trebuie să fie coroborat cu foile de parcurs întocmite
pentru deplasări în scopul implementării SDL, chiar dacă o parte din costurile de deplasare nu au fost solicitate spre rambursare.
În funcție de modalitatea de plată pentru costul combustibilului, se vor prezenta inclusiv: extras de cont, factură.
Atenție!
Pentru ultima cerere de plată din cadrul fiecărui Contract subsecvent de finanțare, pentru numărul de kilometri pentru care, conform documentelor
justificative (cumulat pentru toate cheltuielile justificate în DCP-urile anterioare, inclusiv DCP-ul prezent), reiese că au fost parcurși în alt scop decât pentru
funcționarea GAL și implementarea SDL, cheltuielile ocazionate de utilizarea și întreținerea mijlocului de transport decontate în cadrul submăsurii 19.4 vor fi
declarate neeligibile și nu se vor admite la plată, respectiv vor fi recuperate, în situația în care au fost deja plătite, în mod proporțional. Cheltuielile aferente
9
Pentru autoturismele a căror valoare depășește limita de 18.000 euro acordată prin sM19.4, numărul total de kilometri se va raporta la valoarea de achiziție. De ex. în
cazul unui autoturism în valoare de 27.000 euro, pentru care GAL a suportat diferența de 9.000 din buget propriu, se vor solicita foi de parcurs întocmite în deplasări în
scopul implementării SDL pentru două treimi din numărul total de kilometri parcurși.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 80
Versiunea 05
deplasărilor cu autoturismul achiziționat în cadrul submăsurii 19.4 sunt eligibile doar pentru funcționarea GAL (submăsura 19.4) și implementarea SDL
(submăsura 19.2, 19.3). De exemplu, aceste cheltuieli nu sunt eligibile pentru implementarea submăsurilor 1.1, 1.2.
Beneficiarul trebuie să prezinte la depunere și originalele documentelor justificative de plată atașate la Declarația de cheltuieli (facturi, sau documente
doveditoare cu valoare echivalentă, extrase de cont), pentru cheltuielile externalizate.
Modelele de formulare care trebuie completate de beneficiar (Cererea de plată, Identificarea financiară, Declarația de cheltuieli, Raportul de asigurare,
Declarația pe propria răspundere a beneficiarului) sunt disponibile la CRFIR sau pe site-ul AFIR (www.afir.info).
Anual, beneficiarul va depune la CI SLIN – CRFIR/OJFIR, Declarația de eșalonare a depunerii Dosarelor Cererilor de Plată AP 0.1L. Pentru anul
2016/2020/2022, Declarația se va depune în maximum 10 zile lucrătoare de la semnarea Contractului de finanțare pentru tranșele de plată
aferente anului 2016/2020/2022. Începând cu anul 2017/2021/2023, Declarația se va depune în primele 10 zile lucrătoare ale lunii ianuarie,
pentru tranșele de plată aferente anului calendaristic respectiv.
Pentru activități realizate în ani calendaristici diferiți, beneficiarii pot depune DCP-uri distincte pentru fiecare an sau DCP-uri care pot cuprinde
perioade din doi ani calendaristici consecutivi indiferent de momentul emiterii și achitării facturilor aferente.
Pentru facturile emise într-un anumit an calendaristic și care cuprind cheltuieli aferente unor activități din anul calendaristic anterior (ex.:
facturi de telefonie, internet etc.) se va solicita GAL prezentarea unei anexe la factură prin care să se menționeze distinct valoarea cheltuielilor
aferente activităților realizate în fiecare an.
În cazul în care Declarația de eșalonare „inițială" nu a fost depusă în termen, aceasta se poate depune odată cu depunerea primului Dosar Cerere de Plată.
Prelungirea termenului sau micșorarea valorilor tranșelor de plată din Declaraţia de eşalonare a depunerii Dosarelor Cererilor de Plată (AP 0.1) se va face
numai în condiţii excepţionale, în baza unui Memoriu justificativ. În acest caz, beneficiarul va depune o Declarație de eșalonare a depunerii Dosarelor
Cererilor de Plată AP 0.1L rectificată, aprobată de directorul CRFIR/OJFIR.
În cazul prezentării de către beneficiar a Dosarelor Cererilor de Plată în termene mai scurte decât cele prevăzute în Declaraţia de eşalonare AP 0.1 sau de
valori mai mari decât valoarea tranșei conform Declaraţiei de eşalonare AP 0.1, acesta va depune odată cu Dosarul Cererii de Plată, o Declaraţie de
eşalonare a depunerii Dosarelor Cererilor de Plată AP 0.1 „Rectificată”, fără a fi nevoie în acest sens de un accept din partea Directorului CRFIR /OJFIR.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 81
Versiunea 05
Beneficiarul poate solicita decontarea cheltuielilor efectuate aferente Contractului de finanțare în tranșe de plată care se depun periodic (conform
prevederilor PNDR în vigoare la data depunerii Dosarului Cererii de Plată).
Dosarul Cererii de Plată este depus în maximum 15 zile lucrătoare de la data întocmirii Raportului de Asigurare, pentru cheltuielile realizate în perioada
precedentă.
În cazul în care Cererea de Plată cuprinde și cheltuieli specifice Capitolelor IV – VI10, respectiv:
 instruirea11 și/sau dezvoltarea competențelor angajaților GAL privind implementarea SDL;

 instruirea liderilor locali din teritoriul GAL privind implementarea SDL prin seminarii și grupuri de lucru;
Dosarul Cererii de Plată poate fi depus numai dacă, anterior depunerii acestuia, OJFIR a avizat Raportul intermediar/final de activitate.
De asemenea, pentru depunerea primului dosar de plată, se vor avea în vedere prevederile HG nr. 226/2015, cu modificările și completările ulterioare, în
vigoare la data depunerii Dosarului Cererii de Plată.
În cazul în care beneficiarul optează pentru plata avansului după depunerea primei declarații de eșalonare a plăților (Module de tranșe de plată), conform
Contractului de finanțare/ Actului adițional, acesta va menționa în Declarația de eșalonare a depunerii Dosarelor Cererilor de Plata AP 0.1L și Modulul
Avans în termen de maximum 60 de zile calendaristice de la semnarea Contractului de finanțare/Actului adițional pentru acordarea avansului. În acest caz,
depunerea primei Declarații de eșalonare a depunerii Dosarelor Cererilor de Plata AP 0.1L (Module de tranșe de plată) rectificată se va realiza fără a mai
depune un Memoriu justificativ și fără a mai fi nevoie de acceptul Directorului CRFIR/OJFIR.
10
Rapoarte de activitate intermediare/finale se vor întocmi doar pentru acțiunile ce presupun organizarea de evenimente și pentru care există condiții de realizare a
verificării în teren. Dacă, aferent Capitolelor IV – VI, la plată sunt solicitate doar cheltuieli privind acțiuni de tipul: mentenanță site GAL, postarea de anunțuri privind
apelurile de selecție etc., nu se întocmesc rapoarte de activitate.
11
Cheltuielile cu elaborarea suporturilor de curs de instruire se încadrează în onorariul formatorului, nu se plătesc separat.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 82
Versiunea 05
Aceleași condiții sunt valabile și pentru situația în care beneficiarul are depusă o Declarație de eșalonare a depunerii Dosarelor Cererilor de Plată AP 0.1
(Modulul Avans) inițială, și depune o Declaratie de esalonare a depunerii Dosarelor Cererilor de Plata AP 0.1 (Modulul avans) „Rectificată”. În declarația de
eșalonare se va menționa și suma aferentă justificării avansului.
Pentru decontarea avansului, beneficiarul va depune următoarele documente:
 Cerere de plată AP 1.1L – Avans și anexa – Identificarea financiară;
 Garanția financiară/polița de asigurare în original eliberată de o instituție financiar – bancară sau nebancară, în condițiile legale prevăzute în
vigoare la momentul eliberării acestora.
 Declarația pe proprie răspundere a beneficiarului;
 Alte documente (după caz).
Garanția financiară trebuie să acopere 100% din valoarea avansului menționat în Contractul de finanțare/Actul adițional ( în conformitate cu art. 45 (4) și art.
63 ale Regulamentului (CE) nr. 1305/2013. Aceasta trebuie emisă pentru beneficiarul finanțării, în favoarea Agenției pentru Finanțarea Investițiilor Rurale.
Garanția financiară trebuie să fie valabilă pe perioada duratei de execuție a Contractului de finanțare, inclusiv termenul de 90 zile aferent plății ultimei
tranșe din Contractul de finanțare.
Garanţia poate fi prezentată şi sub formă de poliţă de asigurare eliberată de o societate de asigurări, autorizată potrivit legislaţiei în vigoare.
Avansul se recuperează în conformitate cu prevederile HG 226/2015 cu modificările și completările ulterioare în vigoare.
Conform prevederilor actului normativ menționat mai sus, utilizarea avansului se justifică de către beneficiar pe bază de documente până la expirarea
duratei de execuție prevăzute în contractul de finanțare. Prin urmare, beneficiarii pot depune dosare pentru justificarea avansului și înainte de ultima
cerere de plată. Avansul acordat poate fi justificat într-o singură tranșă de plată sau în tranșe distincte.
În cazul nejustificării până la ultima tranșă a sumelor reprezentând avansuri acordate și nejustificate, AFIR, prin serviciile/direcțiile de specialitate care
instrumentează dosarul de plată aferent justificării avansului, în baza formularului de IRD „ Notificarea cu privire la obligația restituirii sumelor reprezentând
avansuri acordate și nejustificate, precum și a dobânzilor și a penalităților aferente” va notifica beneficiarul cu privire la obligația restituirii în termen de 5
zile lucrătoare de la data primirii notificării, a sumelor reprezentând avansuri acordate și nejustificate, precum și a dobânzilor și penalităților aferente, până
la termenele stabilite prin contractul de finanțare.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 83
Versiunea 05
Conform prevederilor art. 23 alin (7) din OUG nr. 49/2015 „Sumele reprezentând avansuri acordate și nejustificate până la termenele prevăzute la alin. (5) si
(51) din OUG nr. 49/2015 cu modificările si completările ulterioare, sau cel târziu cu 5 zile lucrătoare înainte de expirarea termenului de valabilitate a
garanției pentru care nu s-a obținut prelungirea acestuia, se recuperează de AFIR prin executarea garanțiilor”. În cazul nejustificării avansurilor la termenele
prevăzute în procedurile de lucru, prin derogare de la prevederile alin. 12 al art. 52 din Legea nr. 500/2002 a finanțelor publice, cu modificările și
completările ulterioare, recuperarea sumelor prin executarea scrisorilor de garanție sau a polițelor de asigurare, după caz, de către AFIR se face cu
perceperea de dobânzi și penalități, calculate și datorate conform Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările
ulterioare, pentru perioada cuprinsă între data acordării avansului și data recuperării integrale a acestuia.
Procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, emis de AFIR, constituie titlu executoriu, se comunică
debitorului și se transmite ANAF în vederea recuperării.
Creanțele rezultate din executarea scrisorilor de garanție și a polițelor de asigurare, executate de AFIR, au regim de creanță bugetară.
Cererea de executare a scrisorii de garanție/poliței de asigurare reprezintă titlu executoriu.
Decontarea TVA de la Bugetul de stat se poate solicita dacă beneficiarul se încadrează în prevederile OUG nr. 49/2015 și a solicitat modificarea
corespunzătoare a Contractului de finanțare, conform dispozițiilor Manualului de procedură și a Ghidului de implementare. Dosarele Cererilor de Plată
pentru rambursarea TVA (dacă este cazul), aferent cheltuielilor eligibile, se pot depune simultan cu DCP aferente valorii publice eligibile.
Beneficiarul trebuie să se asigure că valoarea cheltuielilor solicitate spre rambursare se încadrează în limitele valorice ale capitolelor bugetare din Bugetul
indicativ, completând în Declarația de cheltuieli atașată la Dosarul Cererii de Plată încadrarea pe capitole bugetare a cheltuielilor solicitate la plată.
Cheltuielile care depășesc aceste limite valorice sunt considerate neeligibile din FEADR și vor fi suportate integral de către beneficiar.
 Dosarul Cererii de Plată trebuie să aibă opis, iar documentele pe care le conține trebuie numerotate și semnate de către beneficiar.
Referințele din opis trebuie să corespundă cu numărul paginii la care se află documentele din dosar. Beneficiarul va face mențiunea la sfârșitul
dosarului: ,,Acest dosar conține ……. pagini, numerotate de la 1 la …….”
PNDR
2014 – 2020
Pagina 84
Versiunea 05
 Declarația reprezentantului legal conform căreia, toate documentele din Dosarul Cererii de plată sunt conforme cu originalul.
 Toate documentele din Dosarul Cererii de Plată care au regim de document tipizat vor respecta prevederile legale.
Facturile emise trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
 să respecte condițiile de întocmire și completare prevăzute de Codul fiscal în vigoare;
 data înscrisă pe factură nu este anterioară datei semnării Contractului de finanțare cu AFIR și datei semnării contractului de achiziții;
 să fie menționate numărul, data și obiectul contractului de achiziții pentru servicii/bunuri, în baza cărora au fost emise.
Dacă într-o factură sunt incluse cheltuielile aferente mai multor categorii de cheltuieli, se va specifica detaliat, valoarea aferentă fiecărei categorii de
cheltuieli. Dacă nu a fost specificat pe factură, aceasta va fi însoțită de o anexă cu detalierea acestor cheltuieli, care trebuie să conțină datele de identificare
ale beneficiarului, să fie semnată (după caz) de emitentul facturii, precum și de beneficiar.
În cazul achiziției de servicii, dacă au fost emise mai multe facturi, valoarea tuturor facturilor trebuie să fie mai mică sau egală cu valoarea din contractul de
servicii încheiat și din devizul financiar de servicii aferent acestuia.
Documentele de plată trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
 documentul de plată confirmă că plata nu s-a efectuat în numerar 12;
 documentele de plată sunt emise ulterior datei semnării Contractului de finanțare cu AFIR ;
12
Pentru cheltuielile privind chiria sediului, alocație zilnică de delegare, cheltuieli pentru comunicare (poștă, curierat, fax), taxe notariale, transportul neexternalizat
rutier/feroviar/aerian (biletele sunt achiziționate direct de la firma de transport), cheltuieli conexe achiziționării (costuri cu înmatricularea) conexe utilizării și întreținerii
unui singur mijloc de transport (costuri cu asigurarea vehiculului, inclusiv asigurarea optională CASCO, rovinieta, ITP, administrarea anvelopelor, revizii obligatorii, costuri
pentru garanția extinsă fără a se depăși anul 2023, costuri cu întreținerea – consumabile, spălat, vulcanizare în limită de maxim 100 RON/lună), se poate accepta și plata în
numerar.
Cheltuielile de tip RCA şi CASCO pot fi decontate în totalitate la tranșa de plată depusă de beneficiar atât timp cât factura şi ordinul de plată aferent se află în perioada
raportului de asigurare şi a contractului subsecvent, fără a fi condiţionată autorizarea lor de termenul de valabilitate a poliţelor, dar încadrându-se în durata de valabilitate
a contractului subsecvent de finanțare.
De asemenea, sunt eligibile plățile efectuate prin numerar la automatele de plată. Pentru reparațiile auto, nu se acceptă plata în numerar. De asemenea, cheltuielile cu
salariile personalului din cadrul GAL-ului nu fac parte din categoria cheltuielilor pentru care se accepta plata în numerar.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 85
Versiunea 05
 documentele de plată sunt emise ulterior semnării contractului de achiziții;

 documentele de plată sunt emise ulterior datei emiterii procesului verbal de predare-primire/recepție 13;
 să aibă semnătura băncii emitente și semnătura beneficiarului proiectului, exceptând documentele de plată aferente plăților
electronice;
 să menționeze în clar numărul facturii în baza căruia sunt emise;
 contul și banca furnizorului/prestatorului corespund cu datele din contractul de achiziții sau din adresa de la bancă privind contul
bancar al furnizorului/ prestatorului;
 CEC-urile/biletele la ordin trebuie să fie emise de GAL, în numele furnizorului, fără să fie girate către terți. Acestea trebuie să fie
însoțite de Borderourile de încasare a CEC-urilor/biletelor la ordin, care trebuie să fie semnate de bancă.
În cazul în care plata se efectuează prin acreditiv extern, trebuie ca la Dosarul Cererii de Plată beneficiarul să atașeze copii după toate documentele
solicitate de bancă pentru transferul sumelor respective (conform contractului de credit).
Pentru plățile efectuate prin Trezorerie nu este necesară atașarea documentelor de plată. Pentru acestea se vor atașa obligatoriu extrasele de cont.
Diurna, sau indemnizația de delegare, se acordă doar angajaților GAL, în conformitate cu prevederile Codului fiscal până la valoarea neimpozabilă corelată
cu plafoanele stabilite în HG nr. 1860/2006, HG nr. 714/2018 și HG nr. 518/1995.
Verificarea distanțelor rutiere pentru toate deplasările angajaților GAL și a liderilor locali realizate în scopul implementării SDL se realizează folosind paginile
web agreate, respectiv www.distanta.ro.
Extrasele de cont trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:

 să fie datate de banca (trezoreria) beneficiarului finanțării (GAL);
 să ateste, valoric și ca dată, efectuarea plăților din documentul/documentele de plată corespondente;
 să se menționeze în clar numărul facturii care se achită cu documentul de plată;
13
În condiții justificate și prevăzute în Contractul de prestări servicii/achiziție de bunuri, se pot accepta și documente de plată emise înaintea datei emiterii procesului
verbal de predare-primire/recepție.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 86
Versiunea 05
 numele, contul și banca furnizorului/prestatorului corespund cu datele din contractul de achiziții sau din adresa
furnizorului/prestatorului privind contul bancar al acestuia.
 Plățile în cadrul unui contract de achiziții trebuie efectuate conform clauzelor contractuale la termenele și valorile stabilite.
 Bunurile livrate/serviciile prestate trebuie să corespundă cantitativ, calitativ și valoric ofertelor câștigătoare care au stat la baza contractelor de
achiziții încheiate între beneficiar si furnizori/prestatori.
 Pentru bunurile importate direct de la furnizor, factura trebuie însoțită de Declarația vamală, iar valoarea în euro din factură trebuie să fie aceeași
cu valoarea în euro a acestor bunuri din Declarația vamală la data înregistrării în vamă
 Pentru toate documentele incluse în Dosarul Cererii de Plată, redactate în alte limbi, se va anexa o traducere în limba română realizată fie de un
traducător autorizat14, fie de beneficiar (caz în care pe traducere acesta va face mențiunea “Îmi asum răspunderea privind corectitudinea traducerii“
și va semna).
 Termenul maxim de depunere pentru prima tranșă de plată este de 12 luni de la data semnării Contractului de finanțare, sub sancțiunea rezilierii
acestuia. Acest termen poate fi prelungit cu maximum 3 luni, fără aplicarea de penalități, pe baza unui memoriu justificativ aprobat de AFIR.
 Ultima cerere de plată trebuie depusă înainte de data limită precizată în Contractul de finanțare/Actele adiționale (în maximum 30 de zile
calendaristice de la finalizarea duratei de implementare a Contractului de finanțare, respectiv cu cel puțin 90 de zile calendaristice înainte de
expirarea duratei de valabilitate menționată în contractul de finanțare/actul adițional în cazul ultimului Contract de finanțare).
 Nerespectarea clauzelor contractuale și a termenelor de finalizare, asumate prin Contractul de finanțare, poate conduce la rezilierea acestuia și
implicit la constituirea de debite pentru sumele plătite până la momentul rezilierii contractului.
 Beneficiarul va fi informat în ceea ce privește suma autorizată la plată și cheltuielile respinse, precum și motivul respingerii.
B. INFORMAȚII CU CARACTER PUNCTUAL:
 Cererea de plată trebuie sa fie completată, datată, semnată (cu numele menționat în clar) de beneficiar, având toate datele de identificare ale
beneficiarului proiectului. Anexa la Cererea de plată – Identificarea financiară, în original, trebuie să fie completată, datată și semnată de
banca/trezoreria beneficiarului finanțării, precum și datată și semnată de titularul contului.
14
Cheltuielile cu traducerea autorizată sunt eligibile în cadrul capitolului III de cheltuieli - Cheltuieli logistice, administrative și de deplasare pentru funcționarea GAL.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 87
Versiunea 05
 Declarația pe proprie răspundere a beneficiarului trebuie completată, datată și semnată de beneficiar (la fiecare cerere de plată).
 Alte documente justificative specificate (după caz) în cererea de plată trebuie datateși semnate de emitent.
 Raportul de asigurare trebuie să fie semnat de auditorul care l-a întocmit.
Raportul de asigurare trebuie să fie elaborat de un auditor autorizat în urma realizării unei misiuni de asigurare rezonabilă conform Standardului
internaţional privind misiunile de asigurare ISAE 3000 – “Misiunile de asigurare altele decât auditurile sau revizuirile informaţiilor financiare istorice”.
Auditorul trebuie să ofere asigurarea asupra faptului că toate cheltuielile aferente realizării activităților care fac obiectul Contractului de finanțare, inclusiv
cele care au fost menţionate în Raportul de activitate intermediar/final avizat de către OJFIR, au fost efectuate în mod real şi înregistrate corect în
contabilitatea beneficiarului şi sunt în conformitate cu prevederile legale.
În Raportul de asigurare trebuie să se menţioneze:
 perioada de realizare a cheltuielilor aferente cererii de plată, precum și perioada de realizare efectivă a plăților aferente 15;
 lista cu cheltuielile solicitate la plată (dacă este cazul), care nu au făcut obiectul tranșelor de plată anterioare și nici a Dosarului Cererii de plată
prezent, dar care fac parte dintr-un Raport de activitate precedent;
 cheltuielile efectuate și plătite de beneficiar care au fost corect înregistrate în contabilitatea acestuia pentru fiecare activitate care face obiectul
Contractului de finanțare, inclusiv pentru cele care, sunt menţionate în Raportul de activitate intermediar/final avizat de către OJFIR;
 cheltuielile sunt efectuate și plătite conform liniilor bugetare din Bugetul indicativ;
 pentru activitățile pentru care se solicită Raport intermediar/final de activitate, Raportul a fost avizat de OJFIR înainte de depunerea Cererii de
Plată;
 documentele (facturi, documente de plată, extrase de cont, contracte etc.) în baza cărora au fost verificate şi certificate cheltuielile facturate;
 documentele justificative menționate și în Lista centralizatoare atașată la Raportul de asigurare trebuie să fie cuprinse în acesta și să fie emise
pentru beneficiarul finanțării;
 cheltuielile solicitate la plată sunt incluse în lista cheltuielilor eligibile și corespund activităților eligibile în cadrul submăsurii 19.4;
 valoarea solicitată la plată se încadrează în valoarea menționată la fiecare din categoriile de cheltuieli eligibile din Bugetul indicativ;
15
Facturarea cheltuielilor pentru audit se va efectua obligatoriu aferent cheltuielilor solicitate pentru fiecare DCP.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 88
Versiunea 05
 bunurile/serviciile facturate și solicitate la plată corespund cu cele prevăzute în contractul de achiziție, precum și în Procesele verbale de predare-
primire/recepție ;
 cantitățile și prețurile bunurilor/serviciilor corespund cu cele din oferta câștigătoare și contractul de achiziție încheiat de către beneficiar.
 Declaratia de cheltuieli trebuie să fie completată, datată și semnată de beneficiarul proiectului.
 Declarațiile vamale pentru importurile directe de bunuri achiziționate sunt atașate la facturi (acolo unde este cazul). Aceste documente trebuie
semnate de autoritatea emitentă (importul reprezintă intrarea de bunuri din afara spațiului comunitar).
 Procesele verbale de recepție și de punere în funcțiune (dacă este cazul) a bunurilor achiziționate trebuie completate, datate și semnate de
furnizorul de bunuri și beneficiar.
 Procesele verbale de predare – primire a serviciilor achizitionate 16 trebuie completate, datate și semnate de beneficiar și furnizorul de servicii.
 Devizele financiare17 pentru serviciile achiziționate trebuie să fie datate și semnate de furnizorul de servicii și beneficiar. Acestea trebuie să fie în
conformitate cu ofertele financiare prezentate de furnizorul de servicii și declarate câștigătoare.
Beneficiarul are obligația de a ține o evidență contabilă analitică pentru proiectul finanțat prin Programul FEADR.
Beneficiarul trebuie să pună la dispoziția experților verificatori din cadrul AFIR documente suplimentare în cazul în care acestea sunt solicitate.
Dacă în urma verificării Dosarelor Cererilor de Plată beneficiarul nu este de acord cu cheltuielile declarate eligibile și decontate, acesta poate depune la
CRFIR/OJFIR. de care aparține, în termen de 5 zile lucrătoare de la primirea Notificării beneficiarului cu privire la confirmarea plății, o adresă prin care să
conteste modul de verificare a eligibilității cheltuielilor.
Pentru beneficiarii care pot solicita rambursarea TVA de la bugetul de stat în conformitate cu OUG nr. 49/2015, dacă cele două Dosare Cerere de Plată
(pentru o anumită tranșă de plată și pentru TVA aferent) sunt depuse concomitent, verificarea acestora (atât în cazul eșantionului la nivelul SL cât și cele
depuse la nivelul CRFIR/OJFIR) se realizează în același timp.18
16
Nu se solicită proces verbal de predare-primire pentru achiziția de utilități (internet, electricitate, gaze, telefonie).
17
Nu se solicită devize financiare pentru achiziția de utilități (internet, electricitate, gaze, telefonie).
18
Dacă cele două Dosare Cerere de Plată (pentru o anumită tranșă de plată FEADR și pentru TVA aferent) sunt depuse concomitent, nu există obligativitatea ca
documentele justificative pentru plata TVA care sunt atașate deja în DCP aferent tranșei de plată, să fie atașate în copie și în DCP aferent solicitării plății pentru TVA.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 89
Versiunea 05
În situația în care Dosarul Cererii de Plată pentru TVA se depune ulterior verificării și autorizării tranșei de plată aferente, Dosarul Cererii de plată pentru
TVA nu mai face obiectul verificării pe eșantion, iar verificarea acestuia și autorizarea sumei eligibile aferente se realizează numai la nivelul CRFIR /OJFIR.
Atenție! Conform prevederilor fișei tehnice a Măsurii 19 din cadrul PNDR 2014 – 2020, la nivelul fiecărei strategii de dezvoltare locală, costurile de
funcționare și de animare pentru fiecare SDL nu trebuie să depășească 20% (25% pentru Delta Dunării) din costurile publice totale efectuate pentru această
strategie. În vederea respectării acestor prevederi, beneficiarii vor avea în vedere faptul că la nivelul CRFIR/OJFIR/AFIR se vor realiza următoarele verificări:
 pentru primul Contract de finanțare, la fiecare cerere de plată (cu excepția cererii de plată pentru avans) se va verifica dacă suma solicitată la plată,
cumulată cu plățile efectuate anterior în cadrul submăsurii 19.4 nu depășește procentul maxim aferent cheltuielilor de funcționare aprobat prin SDL
(și nu mai mult de 20%/25% pentru zona Deltei Dunării) raportat la valoarea publică totală a alocării publice aprobate în cadrul SDL (submăsurile
19.2 și 19.419);
 pentru cel de-al doilea Contract de finanțare subsecvent:
o la fiecare cerere de plată (cu excepția cererii de plată pentru avans) se va verifica dacă suma solicitată la plată, cumulată cu plățile efectuate
anterior în cadrul submăsurii 19.4 nu depășește procentul maxim aferent cheltuielilor de funcționare aprobat prin SDL (și nu mai mult de
20%/25% pentru zona Deltei Dunării) raportat la valoarea publică totală contractată în cadrul SDL (submăsurile 19.2 și 19.4);
 pentru cel de-al treilea Contract de finanțare subsecvent, la fiecare cerere de plată (cu excepția cererii de plată pentru avans) se va verifica dacă
suma solicitată la plată, cumulată cu plățile efectuate anterior în cadrul submăsurii 19.4 nu depășește procentul maxim aferent cheltuielilor de
funcționare aprobat prin SDL (și nu mai mult de 20%/25% pentru zona Deltei Dunării) raportat la valoarea publică plătită în cadrul SDL (submăsurile
19.2 și 19.4).
Prevederile prezentei se completează cu prevederile Manualului de procedură pentru Implementare - Secțiunea II– Autorizare plăți (Cod manual: M 01 –
02), ale Manualului de procedură și a Ghidului pentru implementarea submăsurii 19.4. Prin semnarea contractului, Beneficiarul își asumă cunoașterea și
respectarea prevederilor acestor documente emise de AFIR, în forma actualizată, în vigoare la momentul realizării fiecărei activități.
19
Valoarea Acordului-cadru de finanțare.
PNDR
2014 – 2020
Pagina 90
Versiunea 05
PISTA DE BUGET
PISTA DE BUGET
Nume beneficiar………………………
Cod cerere de plată……………......
Cheltuieli Cheltuieli CI SLIN - CRFIR SL /SLIN CRFIR*

Cheltuieli
Cheltuieli autorizate la solicitate la Cheltu-
Denumirea conform Cheltu- Cheltuieli
aujtorizate plată tranșa plată tranșa … ieli Cheltuieli Rest dupa
capitolelor de Contractu ieli autoriza-
la plată n autoriza- refuzate plată
cheltuieli lui refuzate te
tranșa I te tranșa ...
de finanțare tranșa... tranșa...
tranșa ...
CAP. I
CAP. II
CAP.III
CAP.IV
CAP.V
CAP.VI
TOTAL Valoare
Proiect (fara TVA)
Valoare TVA
TOTAL Valoare
Proiect inclusiv
PNDR
2014 – 2020
Pagina 91
Versiunea 05
TVA
Expert CI SLIN – CRFIR/SL Revizuit Sef SLIN CRFIR/ SL

Nume si prenume Nume si prenume
Data Data
Semnatura Semnatura
*verificarea proiectelor incluse în eșantion poate fi delegată către SLIN - CRFIR, printr-o Notă de fundamentare aprobată de Directorul General
Adjunct AFIR.

AP 0.1L - Decl de Es A Dep DCP SM 19.4 All

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

AP 0.1L - Decl de Es A Dep DCP SM 19.4 All

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

FORMULARUL AP 0.

Module de tranșe de plată9):

Avans: Luna10)....................Anul11)………. Valoare ajutor financiar nerambursabil12).............…

Tranșa 2: Luna13)....................Anul14)………. Valoare total15)ă.............… din care ajutor financiar

Modulul n tranșe de plată9):

Avans: Luna10)....................Anul11)………. Valoare ajutor financiar nerambursabil12).............…

Metodologie de completare a Formularului AP 0.1 pentru

Module de tranșe de plată7):

Tranșa 1 TVA: Luna8)....................Anul9)………. Valoare totală a TVA cf OUG 49/201510)

Modulul 2 tranșe de plată

Transa 1: Luna8)...........Anul9)………. Valoarea totala a TVA cf OUG49/ 201510)...........…

Modulul n tranșe de plata7):

Transa 1: Luna8)...........Anul9)………. Valoarea totala a TVA cf OUG49/ 201510)...........…

Beneficiar (reprezentant legal)

Metodologie de completare a Formularului AP 0.1 - TVA

1) Rubrica se bifează în cazul depunerii primului Formular AP 0.1 corelat cu Declarația de

FORMULARUL AP 1.1L – CERERE DE PLATĂ AVANS

I. a fi completat doar de personalul AFIR

II. a fi completat doar de beneficiar

I. a fi completat doar de personalul AFIR

II. a fi completat doar de beneficiar

FORMULARUL AP 1.1L – CERERE DE PLATĂ

I. a fi completat doar de personalul AFIR

II. a fi completat doar de beneficiar

Modulul de tranșe de plată:

DOCUMENT JUSTIFICATIV DE PLATĂ

DOCUMENT JUSTIFICATIV DE PLATĂ

* se va menționa data acceptării documentului de plată de bancă

Beneficiar (reprezentant legal)

FORMULARUL AP 1.3.1L – RAPORT DE ASIGURARE

În conformitate cu prevederile Contractului de audit nr. .................... din data

Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile cu privire la verificarea cheltuielilor

Obiectivul verificării cheltuielilor este ca auditorul să ofere o asigurare rezonabilă că sumele

De asemenea, am efectuat verificările necesare cu privire la documentele în baza cărora au

Angajamentul nostru a fost efectuat în concordanţă cu:

Raportul cuprinde informațiile furnizate de managementul beneficiarului în legătură cu

Cheltuielile totale, care au făcut obiectul procedurilor efectuate, se ridică la suma de

Această valoare reprezintă contravaloarea cheltuielilor plătite în perioada

De asemenea, prezentul Raport de asigurare cuprinde o secțiune separată cu plăți efectuate

* În cazul în care Cererea de Plată cuprinde și cheltuieli specifice Capitolelor IV – VI,

• organizarea de târguri, sărbători locale etc.,

se va introduce următorul text: Cererea de Plată cuprinde cheltuieli specifice Capitolelor IV

Acest Raport de asigurare este confidenţial și va fi utilizat de către beneficiar și Autoritatea

Denumire auditor ..............................

Noi am conceput şi îndeplinit programul de lucru în conformitate cu obiectivele şi scopul

Eligibilitatea cheltuielilor cu personalul proiectului (Cap. I)

Am verificat eligibilitatea salariilor solicitate și plătite, în conformitate cu termenii şi condiţiile

Cheltuielile cu personalul proiectului respectă sumele prevăzute în Anexa II la Contract – Buget

Cheltuielile cu personalul proiectului în valoare de ………………….lei (fără TVA), la care se adaugă

Pe baza verificărilor pe care le-am realizat, am identificat cheltuieli neeligibile în valoare

Concluzii referitoare la cheltuielile privind personalul proiectului:

Eligibilitatea cheltuielilor pentru derularea activităților GAL – funcționare și animare (Cap. II -

Am verificat eligibilitatea cheltuielilor plătite, în conformitate cu termenii şi condiţiile

Cheltuieli Valoare fără TVA Valoare cu

pentru derularea activităților GAL – funcționare

Centralizatorul cheltuielilor pentru derularea proiectului pe activități realizate se regăsește în

 Cheltuielile cu derularea proiectului în valoare de ……………. lei (fără TVA), la care se

Concluzii referitoare la cheltuielile privind activitățile GAL – funcționare și animare:

 toate cheltuielile solicitate au apărut în timpul duratei de execuție a Contractului de

Am verificat dacă timpul efectiv a fost înregistrat corespunzător în rapoartele beneficiarului și

Au fost constatate următoarele deficiențe/nu au fost constatate deficiențe:

Am efectuat o analiză profesională pentru a obţine o asigurare rezonabilă ca urmare a verificării

Am verificat realitatea și cuantumul cheltuielilor solicitate cu personalul proiectului, examinând