● Descrierea afacerii

● Descrierea clienților și a nevoii +

Profilul clientului
Afacerea mea ● Obiectiv SMART
● Piața afacerii mele (competiția,
diferențierea)
● Procesele care sustin livrarea
produsului / serviciului - Marketing,
Vanzari, Producție - Distributie,
Resurse Umane
Financiar - cum ajunge o
afacere să facă profit?
„Dă-i unui om un pește și va fi sătul pentru întreaga zi, învață-l să
pescuiască și va fi sătul o viață întreagă.” – Lao Tzu
PROFITUL NET
Profitul net indică diferența dintre veniturile şi cheltuielile unei firme, pe o perioadă de timp, în
mod normal un an. Rezultatul final reprezintă profitul sau pierderea companiei.

Venituri – Cheltuieli
= Profit brut - Cheltuieli administrative şi cu vânzarea
= Profit operațional - cheltuieli cu dobânzile, ratele
= Profitul net înainte de plata impozitului
= Impozit
= Profitul Net
ANALIZA CHELTUIELILOR
Costurile fixe :
Sunt costurile care nu sunt afectate ca și valoare de creșterea sau de scăderea producției sau a
volumului vânzărilor.

Factorii care pot modifica costurile fixe sunt: schimbările în capacitatea de producție, cumpărările
și vânzările de bunuri imobiliare, angajarea sau concedierea de personal administrativ.

De exemplu:
Salariile personalului administrativ (personalul TESA);
Amortizările;
Chiriile;
Asigurările;
Costul utilităților.
ANALIZA CHELTUIELILOR
Costurile variabile:
Aceste costuri sunt afectate de schimbările în volumul vânzărilor.

Sunt compuse în principal din trei tipuri de costuri:

Costul materiilor prime;
Costul cu forța de muncă directă, implicată în procesul producției;
Costuri indirecte variabile (ex. transport, logistică etc.).
ANALIZA CHELTUIELILOR
Pragul de rentabilitate

Pragul de rentabilitate apare atunci când veniturile totale egalează

cheltuielile totale:
Orice volum al producției aflat sub pragul de rentabilitate va aduce
pierderi companiei respective;
Volume ale vânzărilor aflate deasupra pragului de rentabilitate
generează profit companiei.
Balanța contabilă

Este o situație financiară care indică:

- TOTAL ACTIVE (ceea ce deține respectiva companie);

- TOTAL PASIVE (datoriile respectivei companii plus capitalul său propriu).

A=P
Bugetul de înființare a firmei Previziunea vânzărilor (sales forecast)

● Este acel plan de cheltuieli de care ai ● Este acel tabel unde îţi previzionezi
nevoie la început de drum pentru a-ţi toate proiectele, toate serviciile, toţi
înfiinţa firma potenţialii clienţi pe luni, pe zile sau
pe trimestre
Profit și Pierderi (P&L)
● Este unul dintre cei mai importanţi
indicatori pentru o afacere la început
de drum
● Este indicatorul care ilustrează cât de
repede afacerea ta va obţine profit.
● Recomandarea: Planificare pe
urmatorii 3 ani la nivel general si in
detaliu din 3 in 3 luni
Fluxul de numerar (Cash Flow)
● Calculează cât de mulţi bani ai nevoie
pentru a-ţi funcţiona afacerea şi care este
suma optimă de bani de care trebuie să
dispui pentru a-ţi funcţiona la capacitate
maximă activitatea.
● Ce informaţii trebuie să-ţi ofere o astfel de
analiză:
- imaginea de ansamblu a rulajului de care ai
nevoie pentru compania ta;
- momentul în care te poţi împrumuta şi în cât
timp poţi restitui o datorie;
- banii de care trebui sa dispui in fiecare
pentru ca firma ta să-şi poate îndeplini
activităţile.
 ● De ce tehnologii ai nevoie?

● De ce spațiu ai nevoie?
Proiecție financiară
● De ce oameni ai nevoie?

● De ce materiale ai nevoie?