1.

La BC este deschis un depozit pe termen scurt persoană fizică în sumă de 45000 lei, în
următoarea ordine: 30 % în numerar; 20 % de la contul curent al persoanei fizice în altă bancă;
25% prin închiderea unui cont curent fără dobândă al persoanei fizice; 25% de la cardul de debit.
Termenul depozitului este de 3 luni, iar rata dobânzii anuale constituie 4%. Dobânda
calculată lunar se capitalizează. În luna a doua se suplinește depozitul cu 8900 lei.
La expirarea termenului depozitul este închis în următoarea ordine: 25 % eliberate în
numerar; 25 % transferate la un depozit la termen al persoanei fizice;
- 20 % transferate la contul curent al persoanei fizice în altă bancă; 10 % înregistrate la cardul
de debit, 20 % transferate la alta filiala BC

1. Se reflectă primirea depozitului la BC

Dt 1001 13500
Dt 1031 9000
Dt 2225 11250
Dt 2259 11250
Ct 2374 45000

2. Calcularea dobînzii prima luna

Dt 5374 150 D=45000*30*4%/360*100%
Ct 2728 150

3. Capitalizarea dobînzii prima lună

Dt 2728 150
Ct 2374 150

4. Calcularea dobînzii luna a doua

Dt 5374 150,50 D=45150*30*4%/360*100%
Ct 2728 150,50

5. Capitalizarea dobînzii a doua lună

Dt 2728 150,50
Ct 2374 150,50

6. Suplinirea depozitului dupa a doua luna

Dt 1001 8900
Ct 2374 8900

7. Calcularea dobînzii luna a treia:

Dt 5374 180,67 D =(45150+150,50+8900)*30*4%/360*100%
Ct 2728 180,67

8. Capitalizarea dobânzii luna a treia

Dt 2728 180,67
Ct 2374 180,67

9. Închiderea depozitului Depozit=45000+150+150,50+8900+180,67=54381,17

Dt 2374 54381,17
Ct 1001 13595,29
Ct 2374 13595,29
Ct 1031 10876,23
Ct 2259 5438,12
Ct 1861 10876,24
 2. La BC este deschis un depozit pe economii persoană fizică în sumă de 100000 lei, în
următoarea ordine de la cardul de debit.
Termenul depozitului este de 6 luni, iar rata dobânzii anuale constituie 3,5%. Dobânda
calculată lunar se achită la contul de curent cu dobîndă.
La expirarea termenului depozitul este închis în următoarea ordine transferate la alta
filiala BC.

1. Se reflectă primirea depozitului la BC

Dt 2259 100000
Ct 2311 100000

2. Calcularea dobînzii prima luna (*6 luni)

Dt 5311 291,67 D=100000*30*3,5%/360*100%
Ct 2722 291,67

3. Achitarea dobînzii prima lună (*6 luni)

Dt 2722 291,67
Ct 2252 291,67

4. Închiderea depozitului
Dt 2311 100000
Ct 1861