Capitolul 4 – Aplicații cu abordările prin piață și prin venit

Sumar bilanț istoric

mii EUR 31-dec.-16 31-dec.-17 31-dec.-18
CAPITALURI ȘI DATORII
Capital subscris vărsat 2.200 2.200 2.200
Rezerve 12.297 13.857 4.121
Rezultatul reportat 14.628 19.429 6.219
Rezultatul exercițiului 4.802 8.207 8.176
CAPITALURI PROPRII 33.926 43.692 20.717
Sume datorate instituțiilor de credit TL 6.088 2.254 6.094
Sume datorate privind leasingul - - 500
DATORII PE TERMEN LUNG 6.088 2.254 6.594
Sume datorate instituțiilor de credit 8.252 13.399 20.815
Datorii comerciale - furnizori 6.718 9.270 11.670
Sume datorate acționarilor pe termen scurt - - 352
Sume datorate privind leasingul - - 1.000
Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale 659 1.365 3.556
DATORII CURENTE 15.629 24.034 37.393
DATORII 21.717 26.289 43.987
TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII 55.643 69.981 64.704

Sumar contul de profit si pierdere

mii EUR 2016 2017 2018
Cifra de afaceri netă 70.915 76.481 109.371
Producția vândută 69.975 75.543 108.850
Venituri din vânzarea mărfurilor 940 938 521
Variația stocurilor 967 (546) (189)
Alte venituri din exploatare 203 1.157 3.892
VENITURI DIN EXPLOATARE 73.026 78.030 113.596
Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile (33.526) (37.051) (50.329)
Alte cheltuieli materiale (2.166) (2.033) (3.092)
Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) (1.054) (987) (1.333)
Cheltuieli privind mărfurile (441) (451) (265)
Cheltuieli cu personalul (8.196) (8.218) (11.266)
Alte cheltuieli de exploatare (17.032) (17.676) (30.030)
CHELTUIELI DE EXPLOATARE (excl. amortizarea) (62.416) (66.415) (96.316)
EBITDA 10.610 11.615 17.280
Marja EBITDA % 14,5% 14,9% 15,2%
Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale (4.623) (1.528) (7.126)
Profitul sau pierderea din exploatare (EBIT) 5.987 10.087 10.153
Marja profitului sau a pierderii din exploatare (EBIT) % 8,2% 12,9% 8,9%
Cheltuieli privind dobânzile (271) (317) (420)
CHELTUIELI FINANCIARE (271) (317) (420)
PROFITUL BRUT 5.716 9.770 9.734
Impozit pe profit (915) (1.563) (1.557)
PROFITUL NET 4.802 8.207 8.176
Marja profitului net % 6,6% 10,5% 7,2%

Notă: Recapitulare noțiuni de bază privind poziția și performanța financiară, egalitatea bilanțieră, corelația între
bilanț și contul de profit și pierdere.

114