Problema 1.

Date inițiale: O bancă are un volum de active profitabile de 650 000 mii lei (A0),
care sunt plasate la o rată medie a dobânzii de 14%(d0).
Se cere: determinați
1. cu cât vor crește veniturile din dobânzi, dacă:
a. activele profitabile vor crește cu 50 000 mii lei;
b. rata dobânzii va crește cu 5%;
2. influența cumulativă a ambilor factori.
Rezolvare:
1. a. ∆ V =( At − At −1)∗d t −1=( 700000−650000 )∗14 %=50000∗0.14=7000 mii lei
b. ∆ V =( d t −d t −1 )∗A t −1 =( 19 %−14 % )∗650000=0.05∗650000=32500 mii lei
2. ∆ M = ( A t −A t −1 )∗( d t −d t −1 ) =( +50000 )∗( +5 % )=2500 mii lei

Problema 2. Date inițiale: O bancă are un volum de resurse atrase de 200 000 mii lei (P0), care
sunt bonificate cu o rată medie a dobânzii de 10% (d0).
Se cere: deteminați
1. cu cât se vor modifica cheltuielile aferente dobânzilor, dacă:
a. volumul de resurse va scădea cu 20 000 mii lei;
b. rata dobânzii se va micşora cu 2%;
2. influența cumulativă a ambilor factori.
Rezolvare:
1. a. ∆ Ch=( P t−Pt −1 )∗dt −1=(−20000 )∗10 %=−2000 miilei
b. ∆ Ch=( d t−d t−1 )∗P t−1=(−2 % )∗200000=−4000 mii lei
2. ∆ Ch=( P t−Pt −1 )∗( d t−dt −1 )=(−20000 )∗(−2 % )=400 mii lei

Problema 3. Date inițiale: O bancă deține resurse atrase în valoare de 750 000 mii lei (P0), care
generează o dobândă medie de 12% (d0). Se dorește o scădere a cheltuielilor aferente dobânzilor
cu 10 000 mii lei ( ∆Ch).
Se cere: Ce scenariu propuneți băncii?
Rezolvare:
1. ∆ Ch=( P 1−P0 )∗d 0
-10000 = ( P1−750000 )∗0.12
−10000
P 1= + 750000=666666.67 mii lei
0.12
2. ∆ Ch=( d 1−d 0 )∗P0
-10000 = ( d 1−0.12 )∗750000
−10000
P 1= + 0.12=0.11=11%
750000
3. ∆ Ch=( P t−Pt −1 )∗( d t−dt −1 )=−10000
-10000 = (P1-750000)*(10%-12%)
P1 = 1250000; d1 = 10%

Problema 4. Date inițiale: O bancă deține active profitabile în valoare de 700 000 mii lei (A0),
care generează o dobândă medie de 14% (d0). Se dorește o creștere a veniturilor din dobânzi cu
10 000 mii lei ( ∆V ).
 Se cere: Ce scenariu propuneți băncii?
Rezolvare:
1. ∆ V =( A1− A 0 )∗d 0
10000 = ( A1 −700000 )∗0.14
10000
A1= +700000=771428.57 mii lei
0.14
2. ∆ V =( d 1−d0 )∗A0
10000 = ( d 1−0.14 )∗700000
10000
A1= +0.14=0.15=15 %
700000
3. ∆ M = ( A t −A t −1 )∗( d t −d t −1 ) =10000
10000 = (A1-700000)*(16%-14%)
A1 = 1200000; d1 = 16%

Problema 5. Date inițiale: Sunt prezentate următoarele date despre activitatea unei bănci:
capital social 680 mln.lei; rezerve 68 mln.lei; active totale 1280 mln.lei, din care active
profitabile – 780 mln.lei; venituri din dobânzi – 250 mln.lei; veniturile din operațiuni cu valori
mobiliare 20 mln.lei; alte venituri 2 mln.lei; cheltuieli cu dobânzi -192 mln lei cheltuieli
nondohânzi- 4 mln lei.
Se cere: calculați indicatorii ROE, ROA, Mcap, RPN, GUA, MNd. Cum apreciați situația
acestei băncii?
Rezolvare:
Profit net = Profit brut – Impozit pe venit = (Total venituri – Total Cheltuieli) – (Profit
brut*0.12) = (250+20+2-192-4) – (76*0.12) = 76 – 9.12 = 66.88 mln. lei
Capital propriu = Capital social + Rezerve = 680 + 68 + 66.88 = 814.88 mln. lei
Venitul total din exploatare = Total venituri -
Profit net 66.88
( 1 ) ROA = ∗100 %= ∗100 %=5.22 %
Total active 1280
Profit net 66.88
( 2 ) ROE= ∗100 %= ∗100 %=8.21 %
Capital propriu 814.88
Total active 1280
( 3 ) Mcap= = =1.57
Capital propriu 814.88
Profit net 66.88
( 4 ) R PN = ∗100 %= ∗100 %=24.77 %
Venitul total din exploatare 250+20
Venitul total din exploatare 270
( 5 ) GUA= ∗100 %= ∗100 %=21.09 %
Total active 1280
Venituri din dobânzi−Cheltuieli cu dobânzi 250−192
( 6 ) MN d= ∗100 %= ∗100 %=7.43 %
Active profitabile 780
Situația băncii analizate confom idicatorilor calculați o putem aprecia ca fiind una
nefavorabilă. Așa cum, rentabilitatea capitalului propriu (ROE) măsoară rezultatele
managementului bancar în anasamblu său și reflectă o imagine asupra modului de folosire a
capitalurilor, marja acestuia normală se situează între 10%-30%. Banca analizată putem
menționa că a înregistrat o ROE în valoare de 8.21%, indicatorul tinde spre 10%.
 ROA măsoară efectul capacităţii manageriale de a utiliza resursele financiare şi reale ale
societăţii bancare pentru a genera profit. Mărimea tipică a acestui indicator variază între 0.5%-
1.6%, banca analizată înregistrează 5.22%.
Multiplicatorul capitalului măsoară gradul în care atragerea şi utilizarea unor noi resurse
conduce la o creştere a rentabilităţii capitalului. Valoarea acestuia se situează între 0.1-0.2, banca
analizată însă înregistrează o valoare mutl mai mare de 1.57.
Marja netă a dobânzii ne arată capacitatea managementului de a controla structura
activelor purtătoare de dobânzi şi de a urmări asigurarea finanţării cu resurse purtătoare de
dobânzi cât mai mici. În general, marja netă a dobânzii variază între 3-10%, banca analizată are
acest indicator egal cu 7.43%.
Conform indicatorului profitului net putem spune că banca este destul de profitabilă, deși
nivelul standard al acestuia se situiază între 10-12%, banca analizată înregistrează 24.77%.
Cel din urmă indicator, și anume, GUA arată capacitatea conducerii de a investi în
activele care produc venituri, nivelul acestuia variază între 10-12%, însă banca analizată are o
valoare de 21.09%.

Problema 6. Date inițiale: În cadrul unei bănci comerciale este înregistrată următoarea situație:
venituri operaționale – 108.9 mln. lei, profitul brut – 10.4 mln. lei, ROE – 16.65%, GUA –
12.6%.
Se cere: Calculați multiplicatorul capitalului (Mcap). Urmăriți relația cauzală a
indicatorilor potrivit modelului DuPont.
Rezolvare:
ROE ROE 16.65
Mcap= = = ∗100 %=15.73
ROA GUA∗R PN 12.6∗8.40
Profit net 9.15
R PN = ∗100 %= ∗100 %=8.40 %
Venitul total din exploatare 108.9
Profit net = Profit brut – Impozit pe venit = 10.4 – (10.4*0.12) = 10.4 – 1.25 = 9.15

Problema 7. Date inițiale: Sunt prezentate următoarele date despre activitatea unei bănci:
profitul net - 88 mln. lei, veniturile aferente dobânzilor - 3200 mln. lei, cheltuielile aferente
dobânzilor - 2890 mln. lei, total active - 35050 mln. lei (din care activele productive 25890 mln.
lei), pasivele bonificate cu dobânda - 22800 mln. lei, capitalul propriu - 3050 mln. lei.
Se cere: Calculați rentabilitatea capitalului și marja netă din dobânzi.
Rezolvare:
Profit net 88
1. ROE= ∗100 %= ∗100 %=2.88 %
Capital propriu 3050
Venituri din dobânzi−Cheltuieli cu dobânzi 3200−2890
2. MN d = ∗100 %= ∗100 %=1.20 %
Active profitabile 25890

Problema 8. Date inițiale: Rentabilitatea financiară a băncii comerciale X a fost de 2,5% anul
trecut. Pentru a o îmbunătăți, managementul va modifica raportul capital propriu/active la 8%, va
obține un profit înainte de impozitare de 20 mii lei şi va realiza o utilizare a activelor de 12% la
un venit total egal cu 20000 mii lei. Rata impozitului este egală cu 12%.
Se cere: ținând cont de aceste modificări determinați rentabilitatea financiară și
rentabilitatea economică a băncii la etapa actuală.
Rezolvare:
Se dă: ROE0 – 2.5%; (Capital propriu/Active)1 = 8%; Profit brut1 – 20 mii lei; GUA1 – 12%;
Venit – 20000 mii lei.
Profit net1 17.6
1. ROE 1= ∗100 %= ∗100 %=0.13 %
Capital propriu 1 13333.33
Profit net 1 17.6
2. ROA1 = ∗100 %= ∗100 %=0.01 %
Active 1 166666.66
Profit net1 = Profit brut1 *12% = 20 – 12% = 17.6 mii lei
Venitul total 20000 20000∗100 %
GUA 1= ∗100 %=¿ 12%= ∗100 %=¿ Active 1= =166666.66
Total active Active1 12 %
Capital propriu 1 166666.66∗18 %
∗100 %=8 %=¿ Capital propriu 1= =13333.33
Active 1 100 %

Problema 9. Date inițiale: Sunt prezentate următoarele date despre activitatea unei bănci:
 Imobilizări corporale - 368 mln. lei;
 Imobilizări necorporale - 24 mln. lei;
 Credite acordate:
Suma, mil. lei Rata dobânzii, %
17.8 11
9.2 14
16.2 18
 Alte active – 62 mln. lei;
 Venituri din investiții în VM – 6.4 mln. lei;
 Comisioane și alte venituri încasate 5.2 mln. lei;
 Capital social – 230 mln. lei;
 Rezerve – 168 mln. lei;
 Resurse împrumutate:
Suma, mil. lei Rata dobânzii, %
9.8 6.5
7.2 8
6.2 9.5
 Cheltuieli nondobânzi – 13.4 mln. lei.
Se cere: calculați indicatorii: ROA, ROE, GÎ. Cum apreciați situația acestei bănci?
Rezolvare:
Profit net −1.58
1. ROE= ∗100 %= ∗100 %=−0.40 %
Capital propriu 396.42
Profit net −1.58 −1.58
2. ROA= ∗100 %= ∗100 %= ∗100 %=−0.32 %
Total active 368+24 +17.8+9.2+16.2+62 497.2
Total active 497.2 497.2
3. GÎ = = = =1.25
Capital propriu 230+168−1.58 396.42
Profit brut = 6.4+5.2-13.4=11.6-13.4 = -1.8 mln. lei
Profit net = Profit brut – 12% = -1.8 – 12% = -1.58 mln. lei