Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
AMA ID AN 1
Principii si reguli generale ale acordarii creditelor bancare pentru persoane juridice
Principii si reguli generale ale acordarii creditelor bancare pentru persoane juridice
In legislatia bancara in vigoare creditul este definit ca fiind „orice angajament de plata a unei sume
de bani, in schimbul dreptului la rambursarea sumei platite, precum si la plata unei dobanzi sau a
altor cheltuieli legate de aceasta suma sau orice prelungire a scadentei unei datorii si orice
angajament de achizitionare a unui titlu care incorporeaza o creanta sau a altui drept la 242f54c
plata unei sume de bani.”
Activitatea de creditare a unei banci comerciale este structurata, de regula, pe doua mari domenii:
In acest capitol vom trata pe larg creditarea persoanelor juridice, iar in capitolul urmator creditarea
persoanelor fizice.
Agentii economici din Romania apeleaza frecvent la credite bancare, pe termen scurt sau pe termen
mediu ori lung, din mai multe motive, intre care mentionam:
Categoriile de persoane juridice care pot beneficia de credite la bancile din Romania, sunt:
- societati comerciale cu capital integral strain sau mixt, constituite conform legii;
- alte persoane juridice, organizate in conformitate cu legea si care desfasoara activitati legale.
Conditiile obligatorii pe care trebuie sa le indeplineasca persoanele juridice pentru a primi un credit
sunt :
sunt constituiti conform legii si poseda capital social varsat potrivit statutului;
din analiza fluxurilor de lichiditati, rezulta ca exista posibilitati reale de rambursare la scadenta a
ratelor din credit si plata dobanzilor aferente;
prezinta garantii pentru utilizarea cu eficienta a imprumutului, iar valoarea garantiilor acceptate este
mai mare sau cel putin la nivelul creditelor solicitate si a dobanzilor aferente, calculate pe intreaga
perioada de creditare;
isi deruleaza activitatea prin conturi deschise la unitatile teritoriale ale bancii;
Documentatia pe care clientii persoane juridice trebuie sa o prezinta bancii in vederea obtinerii
creditelor cuprinde:
Documentele prezentate de catre clienti in vederea obtinerii de credite, precum si cele elaborate
ulterior de banca, in cursul procesului de analiza, acordare, verificare si rambursare reprezinta
continutul dosarului de credit.
In scopul evaluarii riscului de credit, societatile bancare trebuie sa-si clasifice creditele acordate in
una din urmatoarele 5 categorii de bonitate: standard (A), in observatie (B), substandard (C),
indoielnic (D), pierdere (E). Cele 5 categorii au urmatoarele semnificatii:
Clientii din categoriile A si B au prioritate in aprobarea cererilor de creditare, iar cei din categoria
E nu sunt admisi la creditare.
Centrala Riscurilor Bancare functioneaza incepand cu 1 ianuarie 2000 si gestioneaza o baza de date
alimentata prin raportarile periodice ale bancilor comerciale si ale celorlalte institutii financiare
autorizate in acest sens, privind expunerile fata de clientii debitori (credite curente si restante), dupa
cum urmeaza:
expunerea fiecarei institutii de credit din sistemul bancar romanesc fata de acei debitori care au
beneficiat de credite si/sau angajamente, al caror nivel cumulat depaseste suma limita de raportare;
restantele mai mari de 30 zile, indiferent de suma, inregistrate in restituirea creditelor de catre
persoanele fizice;
Baza de date a Centralei Riscurilor Bancare (CRB) este organizata in patru registre[2]:
Figura nr. 7
Orice unitate bancara poate solicita la CRB informatia de risc bancar referitoare la o persoana fizica
sau juridica non-bancara rezidenta, cu acordul scris al persoanei respective. Aceste informatii ajuta
bancile in analiza lor asupra capacitatii unui client de a primi credite, fiind evident ca un client
inregistrat cu restante, nu are sanse in momentul respectiv de a mai primi credite la o banca din
Romania.
Sisteme similare de gestiune a informatiilor de credit functioneaza in tari din Uniunea Europeana cu
un grad ridicat de intermediere financiara, cum sunt: Austria, Belgia, Franta, Germania, Italia,
Portugalia, Spania etc.
La analiza situatiei economico-financiare a unui client, bancile mai utilizeaza si informatii puse la
dispozitia lor de catre Centrala Incidentelor de Plati (CIP) din BNR, care stocheaza date
referitoare la incidentele de plati ale agentilor economici cu instrumentele de debit (cecuri, cambii,
bilete la ordin). Daca un client este inregistrat in baza de date CIP ca fiind un rau platnic, el va
intampina greutati la obtinerea unui credit, banca fiind pusa in garda asupra bonitatii si seriozitatii
COTUN ANA-MARIA
AMA ID AN 1
lui.
Necesitatea analizei bonitatii decurge din importanta formarii unei opinii fundamentate despre
situatia financiara si performantele trecute, prezente si viitoare ale posibilului imprumutat, politica si
strategia urmarite de acesta in desfasurarea activitatii, dar si posibilitatea lui de a rambursa ratele si
dobanzile la scadentele stabilite.
Analiza bonitatii are ca punct de plecare bilantul contabil (situatia activelor, datoriilor si
capitalurilor proprii) si contul de rezultate, pentru ca acestea ofera o imagine pertinenta privind
rentabilitatea si eficienta activitatii desfasurate. Diagnosticul situatiei economico-financiare este
indispensabil pentru evaluarea eligibilitatii solicitantilor de imprumuturi.
Sistemul de indicatori care cuantifica bonitatea firmelor solicitante de credite poate cuprinde
indicatori cum ar fi:
- rezultatul exercitiului;
- fondul de rulment;
- trezoreria neta;
- lichiditatea;
- solvabilitatea;
- gradul de indatorare;
- rentabilitatea de exploatare;
rentabilitatea economica;
- rentabilitatea financiara;
COTUN ANA-MARIA
AMA ID AN 1
Fiecare banca comerciala elaboreaza si utilizeaza propriul sau sistem de indicatori de bonitate, in
cadrul politicii sale de creditare.
Cifra de afaceri reprezinta veniturile realizate de client la finele unei perioade (luna, trimestru, an),
din vanzarea produselor, serviciilor, marfurilor etc. O firma cu o cifra de afaceri ascendenta
desfasoara o activitate viabila, cu perspective de dezvoltare. Orice declin al cifrei de afaceri in
termeni reali constituie un semnal de alarma pentru creditori.
Lichiditatea este capacitatea firmei de a face fata datoriilor pe termen scurt, prin transformarea
rapida a activelor pe termen scurt in lichiditati.
Lichiditatea imediata
Lichiditatea curenta
In analiza acestui indicator, o banca prudenta va elimina activele pe termen scurt care nu se pot
COTUN ANA-MARIA
AMA ID AN 1
transforma rapid in lichiditati (stocuri foarte greu valorificabile, clienti cu probleme etc).
O valoare mare a lichiditatii, ca urmare a datoriilor reduse pe termen scurt, poate reflecta o finantare
din zona pasivelor pe termen lung, adica provenind de la fondul de rulment.
Solvabilitatea reflecta capacitatea unei firme de a transforma toate activele sale in numerar pentru
plata tuturor obligatiilor.
Viteza de rotatie a activelor circulante arata numarul de rotatii efectuate de activele circulante in
decursul unei perioade (numarul de cicluri de productie). La modul general, acest indicator se
calculeaza ca raport intre cifra de afaceri si activele circulante (stocuri si creante).
Viteza de rotatie trebuie analizata in evolutie si in comparatie cu situatia din alte societati
comerciale, din ramuri de activitate similare. Activele circulante sunt folosite mai eficient, cu cat
numarul de rotatii efectuate in decursul unei perioade este mai mare.
Durata medie de plata a furnizorilor reprezinta amanarea medie a platii acordata de catre furnizori,
exprimata ca raport intre soldul mediu al furnizorilor si costul aprovizionarilor, fiind de asemenea
exprimata in zile. Valoarea furnizorilor neplatiti reprezinta marimea creditelor comerciale obtinute,
iar marimea indicatorului exprima durata acestor credite.
Prelungirea duratei creditelor obtinute de la furnizori sporeste volumul resurselor atrase, necesare
COTUN ANA-MARIA
AMA ID AN 1
- rentabilitatea din exploatare exprima capacitatea unui agent economic de a obtine profit din
activitatea de baza, inaintea influentelor elementelor financiare si extraordinare;
- rentabilitatea economica exprima capacitatea unui agent economic de a obtine profit prin
valorificarea activelor economice de care dispune;
b. Activitatea clientului:
c. Strategia
existenta unei strategii de dezvoltare pe urmatorii 3-5 ani, daca aceasta este realista,
realizabila sau cu risc de esec;
alternative si implicatii in cazul nerealizarii strategiei propuse;
existenta sau nu a planurilor de restructurare si redresare financiara.
COTUN ANA-MARIA
AMA ID AN 1
Concluziile rezultate din analiza aspectelor non-financiare privind clientii sunt utilizate de catre
banca la fundamentarea deciziei de creditare, intocmirea si analiza situatiei clientilor, dar si la
analiza calitatii portofoliului de imprumuturi.