BCR

COMPARTIMENT DE AUDIT

NR. 120/01.11.2019

ORDIN DE SERVICIU

Având in vedere prevederile din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr.

99/2006privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului cu modificările și compeltările
ulterioare, a Regulamentului BNR nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activității
instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile
de externalizarea activității acestora, precum și organizarea și desfășurarea activității de audit
intern a instituțiilor de credit, precum și în conformitate cu Planul de audit intern bancar
pentru 2018, în perioada 01.11.2019 – 28.11.2019, se va efectua o misiune clasică de audit
intern bancar la Compartimentul emisiunilor titlurilor de stat.

Misiunea de audit o reprezintă inspectarea seviciilor operaționale, având ca principal

obiectiv:

Dezvoltarea pietei financiare romanesti a titlurilor de stat.

Randament raportat la maturitatea investitiei de comisioane de subscriere/

intermediere, intrucat acestea nu exista, dar si de valoarea minima ce poate fi subscrisa.

Perioada evaluării este 01.06.2018 – 31.12.2018.

Menționăm că se va efectua un audit operațional de către economiștiiAldica Andreea,

Irina Enache, Stroe Alexandru, Apostol Elena– auditori interni ( membrii ai echipei de audit),
iar supervizarea va fi asigurată de către auditor Pintaru Eliza

Director compartiment audit intern

Pintaru Eliza
 BCR

COMPARTIMENT DE AUDIT
Misiunea de audit: Auditarea operațiunilor cu titluri de stat

DECLARAȚIE DE INDEPENDENȚĂ

Incompatibilități în legătură cu entitatea/structura auditată DA NU

Ați avut sau aveți vreo relație oficială, financiară sau personală cu cineva care ar putea să vă - 
limiteze măsura în care puteți să vă interesați, să descoperiți sau să constatați slabiciuni de
audit în orice fel?
Aveți idei preconcepute față de persoane, grupuri, organizații sau obiective care ar putea să - 
vă influențeze în misiunea de audit?
Ați avut/aveți funcții sau ați fost/sunteți implicat (ă) în ultimii 3 ani într-un alt mod în - 
activitatea entității/ structurii ce urmează a fi auditată?
Aveți responsabilități în derularea programelor și proiectelor privind gestiunea resurselor - 
umane?
Ați fost implicat în elaborarea și implementarea sistemelor de control ale entității/structurii - 
ce urmează a fi auditată?
Sunteți soț/soție, rudă sau afin până la gradul al patrulea inclusiv conducătorul instituției de - 
credit/structurii ce va fi auditată sau cu membrii Consiliului de Administrație?
Aveți vreo legătură politică, socială care ar rezulta dintr-o fostă angajare sau primirea de - 
redevențe de la vreun grup anume, sau organizație?
Ați aprobat înainte facturi, ordine de plată și alte instrumente de plată pentru - 
entitatea/structura ce urmează a fi auditată?
Ați fost/ sunteți implicat în ținere evidenței contabile la entitatea ce urmează a fi auditată? - 
Aveți vreun interes personal care influențază sau poate să influențeze îndeplinirea - 
atribuțiilor de serviciu cu imparțialitate și obiectivitate față de entitatea sau structura ce
urmează a fi auditată?
Puteți evalua eficacitatea proceselor și sistemelor în raport cu cerințele specificate și  -
conformitatea obiectivelor cu politica instituției de credit?
Dacă în timpul misiunii de audit apare o incompatibilitate personală, externă sau  -
organizațională care ar putea să vă afecteze abilitatea dvs. de a lucra și de a face rapoarte de
audit imparțiale, notificați seful Compartimentului de Audit de urgență?
Auditori Director Compartiment Audit

Ec. Aldica Andreea Auditor Pintaru Eliza

Ec. Enache Irina
Ec. Stroe Alexandru
Ec. Apostol Elena
BCR

COMPARTIMENT DE AUDIT
Misiunea de audit: Auditarea operațiunilor cu titluri de stat

NOTIFICARE PRIVIND DECLANȘAREA MISIUNII DE AUDIT INTERN BANCAR

Către: Compartimentul emisiunii titlurilor de stat

De la: Compartimentul de Audit

Referitor la misiunea de audit: Auditarea operațiunilor cu titluri de stat

În conformitate cu Planul de audit intern bancar pe 2018, urmează ca în perioada

01.11.2019 – 28.11.2019, să efectuăm o misiune de audit intern bancar având ca temă
Auditarea operațiunilor cu titluri de stat.

Scopul misiunii de audit este acela de a furniza o asigurare independentă conducerii în

ceea ce privește funcționalitatea activității de încasări și plăți și formularea de recomandări
pentru îmbunătățirea acesteia.

Perioada supusă evluării 01.06.2018 – 31.12.2018.

Vă rugăm, de asemenea, să desemnați o persoană de contact pentru a ne ajuta în timpul

derulării misiunii, urmând a stabilii de comun acord data ședinței de deschidere, având pe
ordinea de zi următoarele:

- prezentarea auditorilor,
- prezentarea și discutarea obiectivelor misiunii de audit,
- discutarea programului intervenției la fata locului,
- stabilirea persoanelor de legătură în cadrul departamentului auditat,
- alte aspecte organizatorice necesare desfășurării misiunii de audit.

Pentru o bună documentare a echipei de audit referitoare la activitatea departamentului

auditat, vă rugăm să ne puneți la dispoziție următoarea documentație:

- cadrul legal și de reglementare aplicabil operațiunilor bancare,***

- regulamentul de Organizarea si Funcționare al emisiunii operatiunilor cu titluri de
stat,
- lista specimenelor de semnaturi,
- procedurile de lucru privind titlurile,
 - identificarea personalului responsabil.
- registrul titlurilor intrari – iesiri,
- situatia titlurilor achizitionate, respectiv vandute,

Pentru eventuale intrebări privind această acțiune, vă rugam sa contactati pe doamna

auditor Pintaru Eliza, respectiv pe economist Aldica Andreea, tel. 0725876452.

Cu stimă Data:

Director Compartiment de audit intern bancar 02.11.2019

Auditor Pintaru Eliza