Veți completa datele doar în căsuțele marcate cu galben.

ANALIZA COTELOR DE PIAȚĂ

Nr. crt. Indicator Simbol UM

Cifra de afaceri a întreprinderii S.C. HOTEL

1 CAi lei
BELLEVILLE S.R.L.
Cifra de afaceri a liderului pieței specifice: HOTEL
2 CAl lei
UNIREA&SPA S.R.L
3 Cifra de afaceri a pieței totale CAt lei
Cifra de afaceri a pieței specifice întreprinderii
4 CAs lei
analizate: Județul Iași
Pi = CAi/CAt
5 Cota de piață absolută %
x100
Pir = CAi/CAl
7 Cota de piață relativă %
x100
Pis = CAi/CAs
8 Cota de piață specifică %
x100

ANALIZA STRUCTURII CONCURENȚIALE LA NIVELUL PIEȚEI SPECIFICE (JUDEȚENE)

Cota de
Cifra de afaceri - piață
Top CA Denumire competitor
lei (2019) specifică
(Pis) - %
Liderul pieței specifice HOTEL UNIREA&SPA
1 S.R.L 25898058.00 25.57
Întreprinderea analizată HOTEL BELLEVILLE
2 S.R.L 983673.00 0.97
3 Întreprinderea HOTEL SELECT S.R.L 142613786.00 140.83
4 Întreprinderea HOTEL INTERNATIONAL S.R.L 11472467.00 11.33
5 Întreprinderea HOTEL RAMADA S.R.L 49393800.00 48.77
6 Întreprinderea HOTEL ASTORIA S.R.L 25945340.00 25.62
7 Întreprinderea HOTEL TRAIAN S.R.L 34624600.00 34.19
8 Alte întreprinderi -189661724.00 -187.28
TOTAL 101270000.00 100,00
Indicele parțial de concentrare a pieței (primii 4, 8 sau 12 jucători) - % 178.70
Indicele Hirschmann-Herfindahl 59894.35
ZA COTELOR DE PIAȚĂ

An Indice de evoluție
2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018
713,962.00 741,749.00 983,673.00 1.04 1.33

19,978,565.00 21,887,775.00 25,898,058.00 1.10 1.18

20,141,000,000.00 23,411,000,000.00 27,888,000,000.00 1.16 1.19

88,975,000.00 87,980,000.00 101,270,000.00 0.99 1.15

0.00 0.00 0.00 0.89 1.11

3.57 3.39 3.80 0.95 1.12

0.80 0.84 0.97 1.05 1.15

L PIEȚEI SPECIFICE (JUDEȚENE)

Pis 2
OBSERVAȚII

653.99 Valoarea se preia automat din tabelul de mai sus

0.94 Valoarea se preia automat din tabelul de mai sus

19831.77 Se vor trece cifrele de afaceri din 2019 și pentru următoarele 5 întreprinderi reprezentative d
128.34
2378.94
656.38
1168.98
35075.01
59894.35
Va fi calculat doar pentru primele 4 întreprinderi și tragem concluziile legate de concentarea
 OBSERVAȚII

Veți trece denumirea întreprinderii și cifra sa de afaceri din cei trei ani. Aceste valori totale trebuie să coincidă cu CA din contul de profit și p

Veți trece denumirea întreprinderii lider de piață (o întreprindere reprezentativă, aleasă după cum doriți voi) și cifra sa de afaceri din cei doi a
Veți trece valoarea cifrei de afaceri totală a pieței pe care o analizați (de exemplu, piața restaurantelor, a structurilor de cazare(

Veți trece valoarea cifrei de afaceri a pieței efectiv deservite, respectiv județul la nivelul căruia acționează întreprinderea

Se calculează automat

Se calculează automat

Se calculează automat

următoarele 5 întreprinderi reprezentative din județul întreprinderii noastre

și tragem concluziile legate de concentarea pieței.

cu CA din contul de profit și pierdere.

ifra sa de afaceri din cei doi ani (mai mare decât cifra de afaceri a întreprinderii analizate)
ilor de cazare(
 DENUMIREA SOCIETĂȚII HOTEL BELLEVILLE

BILANŢ prescurtat
Formular 10
Nr.
Denumirea elementului Sold la:
rd.
31.12.2017
A B 1
A. ACTIVE IMOBILlZATE
I.IMOBILlZĂRI NECORPORALE (ct.201 +203+205+2071 +208+233+234-280-
01 7092.9
290-2933)
II.IMOBILlZĂRI CORPORALE(ct.211 +212+213+214+223+224+231 +232-281-
02 58031.1
291-2931)
III.IMOBILlZĂRI FINANCIARE (ct.261 +263+265+266+267* - 296*) 03 0
ACTIVE IMOBILlZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03) 04 128958
B. ACTIVE CIRCULANTE
1. STOCURI (ct.301 +302+321 +322+303+323+/-308+328+331 +332+341
05 75819
+345+346+ ...)
II.CREANŢE 06 126365
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 07
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531+532+541 +542) 08 50546
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + 08) 09 252730
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 10 4098
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE
11 5303.6
PÂNĂ LA UN AN
E.ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09+ 10-11 -19) 12 108611.4
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.04 + 12) 13 237569.4
G. DATORII:SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI
14 67941
MARE DE UN AN
H. PROVIZIOANE (ct.151) 15 0
I. VENITURI IN AVANS (rd.17 + 18+ 21 + 22) 16 357282.5
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) 17 357282.5
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*) 142913
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*) 214369.5
2. Venituri Înregistrate În avans (ct. 472) - total (rd.19+20) 18 0
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*) 19 0
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*) 20
3. Venituri În avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) 21
Fondul comercial negativ (ct.2075) 22
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 24 + 25 + 26 + 27) 23 763364
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 24 763364
 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 25
3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 26
4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018) 27
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 28 0
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 29 23464
IV. REZERVE (ct.106) 30 -1648219
Acţiuni proprii (ct. 109) 31
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 32
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 33
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) SOLD C (ct. 117) 34 216420
SOLD D (ct. 117) 35
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR SOLD C
36 600230
(ct. 121)
SOLD D(ct.121) 37
Repartizarea profitului (ct. 129) 38 0

CAPITALURI PROPRII- TOTAL (rd. 23+28+29+30-31+32-33+34-35+36-37-38) 39 -44741

Patrimoniul public (ct. 1016) 40

CAPITALURI- TOTAL (rd. 39+40) (rd.13-14-15-17-20-21-22) 41 -44741

VERIFICARE EGALITATE BILANȚ CONTABIL

ACTIVE TOTALE 385786

PASIVE TOTALE 385786
VERIFICARE ACTIVE = PASIVE (CORECT A-P = 0) 0
HOTEL BELLEVILLE SRL
F10

- lei -
Sold la:
31.12.2018 31.12.2019
2 3

102645.4 92076.05

83982.6 75334.95

0 0
186628 167411

55815.5 80820

93026.5 134700

37211 53880
186053 269400
4785 5592

3452.4 2408.8

36375.4 72682.6
223003.4 240093.6

71553.15 44251.2

0 0
377525.5 499751.5
377525.5 499751.5
151010.2 199900.6
226515.3 299850.9
0

763364 763364
763364 763364
 0 0
26479 37563
-1698175 -2068629 se calculează automat pentru a asigura egalitatea dintre activ și pasiv

199035 324126

634232 839567
se preia automat din CPP

0 0

-75065 -104009

-75065 -104009

377466 442403
377466 442403
0
activ și pasiv
DENUMIREA SOCIETĂȚII HOTEL BELLEVILLE SRL

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

Formularul 20 - lei -
Denumirea indicatorului Nr. Realizari in perioada de raportare
rd. 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019
A B 1 2
1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 05) 01 713,962 741,749 983,673
Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 02 321,283 333,787 442,652
Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 03 392,679 407,961 541,020
Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il
constituie leasingul (ct. 766) 04
Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete
(ct.7411) 05
2. Venituri aferente costului productiei in curs de executie (ct.711)
-Sold C 06
-Sold D 07

3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si

capitalizata (ct.721+722) 08
4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) 09
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+06-07+08+09) 10 713,962 741,749 983,673
5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602-
7412) 11 34,150 39,875 46,600

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 12 48,832 54,869 66,546

b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 13 43,948 50,834 59,892
c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 14 97,663 109,721 126,438
6. Cheltuieli cu personalul (rd.16+17) 15 92,778 104,234 126,438
a) Salarii si indemnizatii (ct.621+642-7414) 16 63,480 71,318 86,510
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415) 17 29,298 32,916 39,928
7.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si
necorporale (rd. 19-20) 18 96,889 105,354 93,165
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 19 96,889 105,354 93,165
a.2) Venituri (ct.7813) 20
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23) 21 0 0 0
 b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 22
b.2) Venituri (ct.754+7814) 23
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 24 74,061 93,750 133,092

8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe

(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416) 25 53,714 60,346 106,474
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 26 20,347 33,404 26,618
8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct.658) 27
Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror
obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666) 28
Ajustari privind provizioanele (rd.30-31) 29 0 0
- Cheltuieli (ct.6812) 30
- Venituri (ct.7812) 31 0 0
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.11 la 15+18+21+24+29) 32 488,321 558,637 652,171
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.10-32) 33 225,642 183,112 331,502
- Pierdere (rd.32-10) 34 0 0
9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) 35
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 36
10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele
imobilizate (ct.763) 37 428,739 453,030 599,702
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 38 0 0
11. Venituri din dobanzi (ct.766) 39 285,826 302,020 399,801
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 40
Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) 41
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+37+39+41) 42 714,565 755,050 999,503
12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor
financiare detinute ca active circulante (rd.44-45) 43 124,106 100,718 182,336
- Cheltuieli (ct.686) 44 0 0
- Venituri (ct.786) 45
13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418) 46 101,541 82,406 149,184
-din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate 47 0
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 48
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48) 49 225,647 183,124 331,520
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.42-49) 50 488,918 571,926 667,983
- Pierdere (rd.49-42) 51 0 0 0
VENITURI TOTALE (rd.10+42) 52 1,428,527 1,496,799 1,983,176
CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49) 53 713,967 741,761 983,691
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit 54 714,560 755,038 999,485
- Pierdere 55 0 0
18. Impozitul pe profit (ct. 691) 56 114,330 120,806 159,918
19. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698) 57
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI
FINANCIAR: - Profit 58 600,230 634,232 839,567
- Pierdere 59 0 0
Toate datele menționate cu roșu se vor completa de fiecare student, în funcție de
întreprinderea pe care o analizează. Sunt puse formule în formular, nu interveniți asupra lor.
 ANALIZA RATELOR DE PERFORMANȚĂ
Nr crt Indicator Simbol UM 2017
INDICATORI GENERALI
1 Număr camere cu 2 locuri (duble) db buc 20.00
Număr anual de înnoptări (volum de servicii
2 qv înnoptări 135.00
prestate)
3 Grad mediu de ocupare a infrastructurii Go=(qv/(db*365 zile))*100 % 60.00
Tarif mediu - servicii cazare în camere cu 2
4 pv lei/camera 150.00
locuri
5 Rata medie a dobânzii pe piață Rd % 6.00
INDICATORI DIN BILANȚUL PRESCURTAT (F10)
6 Active imobilizate totale Ai lei 128958.00
7 Active circulante totale Ac lei 252730.00
8 Cheltuieli în avans totale Chavs lei 4098.00
9 ACTIVE TOTALE AT = Ai +Ac +Chvs lei 385786.00

10 Datorii pe termen scurt - datorii comerciale

(furnizori), datorii către stat - de plătit < 1 an DTS lei 5303.60
Datorii pe termen lung - credit bancar pentru
11 investiția realizată (clădiri, echipamente
pentru restaurant) - de plătit > 1 an DTL lei 67941.00
12 Provizioane Prov lei 0.00
13 Venituri în avans - subvenții pentru investiții Subv lei 357282.50
14 Venituri în avans - alte venituri Vavs lei 0.00
15 Capitaluri proprii Cpr lei -44741.10
16 PT = DTS+DTL +Prov+Subv+
PASIVE TOTALE Vavs+Cpr lei 385786.00
INDICATORI DE PROFTABILITATE
17 Cifra de afaceri netă CA lei 713962.00
Costul bunurilor vândute și a serviciilor
18 prestate (servicii de cazare) Cbs lei 480914.40
19 Rezultat brut aferent cifrei de afaceri RBca = CA -Cbs lei 233047.60
20 Rezultat brut al exercițiului RBEx lei 714559.65
21 Impozit pe profit Ip lei 114329.54
22 Impozit pe cifra de afaceri (alte impozite nerep Iv lei 0.00
23 Rezultat net al exercițiului RNEx lei 600230.11
24 Rata profitului brut Rpb =RBEx/CA x100 % 100.08
25 Rata profitului net Rpn = RNEx / CA x100 % 84.07
26 Rata profitului brut din vânzări Rpbv = RBca/CA x100 % 32.64
INDICATORI DE RENTABILITATE FINANCIARĂ
27 Rezultat net al exercițiului RNEx lei 600230.11
28 Capitaluri proprii Cpr lei -44741.10
29 Capitaluri permanente CP = Cpr + DTL+Subv+Prov lei 380482.40
30 Rata rentabilităţii capitalului propriu ROE = RNEx/ CPr x100 % -1341.56
31 Rata rentabilităţii capitalului permanent ROC = RNEx/CP x100 % 157.76
INDICATORI DE RENTABILITATE ECONOMICĂ
32 Rezultat din exploatare RE = VE-ChE lei 225641.50
33 Venituri totale VT lei 1428527.00
34 Cheltuieli totale CT lei 713967.35
35 Rezultat brut al exercițiului RBEx = VT-CT lei 714559.65
36 Rezultat net al exercițiului RNEx lei 600230.11
37 Rata rentabilităţii economice Re = RE/AT x100 % 58.49
38 Efect de levier EL = Re - Rd % 52.49
39 Rata rentabilităţii activelor ROA = RNEx/AT x100 % 155.59
40 Rata rentabilităţii cheltuielilor Rch = RNEx /CT x100 % 84.07
41 Viteza de rotaţie a activelor circulante Vr = CA/Ac x 100 rotații 2.82
42 Durata de rotație a activelor circulante Dr = Ac/CA x 365 zile 129.20
 IE 2018/ IE 2019/
2018 2019
2017 2018

20.00 20.00 1.00 1.00

135.00 137.80 1.00 1.02
60.00 60.00 1.00 1.00
150.00 180.00 1.00 1.20
5.00 5.60 0.83 1.12
AT (F10)
186628.00 167411.00 1.45 0.90
186053.00 269400.00 0.74 1.45
4785.00 5592.00 1.17 1.17
377466.00 442403.00 0.98 1.17

0.65 0.70
3452.40 2408.80

1.05 0.62
71553.15 44251.20
0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
377525.50 499751.50 1.06 1.32
0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
-75065.05 -104008.50 1.68 1.39
0.98 1.17
377466.00 442403.00
E
741749.00 983673.00 1.04 1.33

549262.00 638861.80 1.14 1.16

192487.00 344811.20 0.83 1.79
755038.00 999485.00 1.06 1.32
120806.08 159917.60 1.06 1.32
0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
634231.92 839567.40 1.06 1.32
101.79 101.61 1.02 1.00
85.50 85.35 1.02 1.00
25.95 35.05 0.80 1.35
NCIARĂ
634231.92 839567.40 1.06 1.32
-75065.05 -104008.50 1.68 1.39
374013.60 439994.20 0.98 1.18
-844.91 -807.21 0.63 0.96
169.57 190.81 1.07 1.13
NOMICĂ
183112.00 331502.00 0.81 1.81
1496799.00 1983176.00 1.05 1.32
741761.00 983691.00 1.04 1.33
755038.00 999485.00 1.06 1.32
634231.92 839567.40 1.06 1.32
48.51 74.93 0.83 1.54
 43.51 69.33 0.83 1.59
168.02 189.77 1.08 1.13
85.50 85.35 1.02 1.00
3.99 3.65 1.41 0.92
91.55 99.96 0.71 1.09
 OBSERVAȚII

Toți acești indicatori generali vor fi adaptați la serviciile pe care le prestează

societatea analizată (cazare sau alimentație publică). Dacă activitatea este de
alimentație publică - restaurant, în loc de număr de camere veți avea număr
mediu de locuri la restaurant, în loc de număr de înnoptări veți avea număr
mediu de meniuri servite (volum de servicii prestate), în loc de tarif mediu -
servicii cazare, veți avea preț mediu pe meniu standard

Se vor prelua automat din Bilantul completat anterior. Am pus formule peste tot.

Se preia din CPP

Toți indicatorii se calculează automat în funcție de datele introduse in

Bilanț și CPP.