Program master: Managementul proietelor

de dezvoltare ruală și regională

Anul II, Grupa 1346

Proiect de practică: Analiza financiară a companiei EOS KSI ROMÂNIA

Nume Student:
Vasile Stefan-Alexandru

2021
1. Descrierea companiei

EOS Group un grup specializat în servicii de management din Germania. Are sediul la sediul la
Hamburg și este controlat de grupul Otto. EOS Group oferă servicii de management în Europa și SUA
prin 34 de companii în 18 țări, are peste 3.000 de angajați la nivel mondial și un portofoliu de
aproximativ 20.000 de clienți din diferite sectoare.

Grupul oferă servicii societăților de toate dimensiunile – de la societăți de vârf, listate la bursă,
până la întreprinderi mici și mijlocii. Serviciile EOS sunt adaptate pentru societăți de finanțare bancară
și nonbancară, societăți de asigurări, furnizori de utilități, societăți industriale și comerciale sau
societăți de leasing.

EOS KSI Romania este o companie care activează pe piața colectării de creanțe din România.
Compania a fost înființată în anul 2002 sub numele de KSI Kasolvenzia România, iar în anul 2005 a
fost preluată de grupul internațional EOS, cu sediul la Hamburg, care la rândul lui face parte din grupul
Otto. EOS KSI România oferă o serie largă de servicii precum colectarea debitelor de la persoanele
fizice și juridice, atât pe cale amiabilă, cât și pe cale legală, managementul riscului de credit precum și
achiziția de portofolii de creanțe. Compania colectează, de asemenea, debite internaționale din mai
mult de 140 de țări partenere.

EOS KSI are în prezent aproximativ 650 de angajați și este reprezentată la nivel național de 11
birouri regionale și de o rețea dedicată de firme de avocatură și executori judecătorești.
Misiunea EOS este de a găsi întotdeauna cele mai bune soluții pentru clienții și pentru debitorii
săi, asigurând servicii de înaltă calitate pentru a obține rezultate pozitive pentru toți cei implicați.
Promisiunea pe care EOS o face și care descrie foarte bine modul de lucru al companiei cu toate
persoanele cu care intră în contact (fie că sunt clienți, colaboratori sau debitori) este concentrată în
motto-ul companiei: "With head and heart in finance" - "Cu rațiune și înțelegere în finanțe". EOS își
îndeplinește obiectivele cu hotărâre și încredere, dar abordează fiecare situație în mod flexibil și
deschis.
EOS KSI România este membru fondator al AMCC (Asociația de Management al Creanțelor
Comerciale) înființată în anul 2007, care în prezent reunește 14 membri. Asociația este membru cu
drepturi depline în FENCA( Federația Europeană a Asociațiilor Naționale de Colectare), forul suprem
de reglementare a profesiei de colectare creanțe la nivel European. Georg Kovacs, Director General al
EOS KSI, este Președinte al AMCC din anul 2012.

În figura alăturată se prezintă unul din criteriile de management ce susţin performanţele

companiei, fiind o companie ce reinvesteşte şi îşi asigură poziţia pe piaţa colectorilor de creanţe. Prin
urmare, creşterile sale economice înregistrate până în momentul actual, nu prezintă valori negative,
ceea ce înseamna că va continua să se dezvolte din acest punct de vedere.

Asociaţia este membru cu drepturi depline în FENCA (Federaţia Europeană a Asociaţiilor

Naţionale de Colectare), forul suprem de reglementare a profesiei de colectare creanţe la nivel
European. AMCC depune eforturi susţinute pentru favorizarea unui mediu de afaceri sănătos şi ajută
companiile să se dezvolte sustenabil. Misiunea AMCC este de a reprezenta membrii săi la nivel
naţional şi international, de a promova şi proteja activitatea de management al creanţelor comerciale
prin modalităţi specifice.
Conform, Klaus Engberding, baza succesului o constituie progresele de natură tehnologică în
domeniul digitalizării și dezvoltarea continuă a culturii organizaționale, prin care modele de organizare
 și colaborare. De aceea, sunt consideraţi un partener stabil, de încredere, acest lucru subliniază legatura
companiei cu clienţii săi, în rezolvarea problemelor.
Această companie este specializată în gestionarea creanțelor la nivel internațional: colectare de
creanțe, achiziționare de portofolii de creanțe și externalizarea proceselor de afaceri (BPO-business
process outsourcing). Cu servicii B2B și B2C personalizate. Crează soluții de câștig reciproc care să
asigure fluxul de numerar. Întotdeauna într-un mod convenabil pentru dumneavoastră și clienții
dumneavoastră. Pentru că se are în vedere faptul că persoanele cu restanțe la plată din prezent sunt
clienții dumneavoastră viitori. Și vă puteți concentra asupra creșterii companiei dumneavoastră.
2. Analiza diagnostic
Această analiza a fost realizată după prelucrarea datelor obţinute de pe site-ul oficial al
Ministerul Finanţelor pentru perioada 2017-2019, rezultatele fiind prezentate în tabelul de mai jos, ce
cuprinde pincipali indicatori din bilanţă, al conturilor de profit si pierdere şi al datelor informative,
elemente ce ne vor ajuta la calculele ce vor urma în acest capitol.
Indicatori din BILANT 2017 2018 2019
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL 4338433 4355732 3340701
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL, din care 25932973 33847693 30218050
Stocuri (materii prime, materiale, productie in curs de executie, semifabricate,
produse finite, marfuri etc.) 30906 24 8000
Creante 6540071 10937163 7970218
Casa si conturi la banci 19361996 22910506 22239832
CHELTUIELI IN AVANS 268305 243272 209296
       
DATORII 27015801 31093873 28534476
VENITURI IN AVANS 89530 97333 100929
PROVIZIOANE 420000 420000 420000
CAPITALURI - TOTAL, din care: 3014380 6835491 4712642
Capital subscris varsat 2504000 2504000 2504000
Patrimoniul regiei - - -
Indicatori din CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
Cifra de afaceri neta 52618785 55363744 50009143
VENITURI TOTALE 59504175 66010818 57609803
CHELTUIELI TOTALE 59316599 61576373 59713227
Profitul sau pierderea brut(a)
-Profit 187576 4434445 0
-Pierdere 0 0 2103424
Profitul sau pierderea net(a) a exercitiului financiar
-Profit 5586 3826699 0
-Pierdere 0 0 2122850
Indicatori din DATE INFORMATIVE
Numar mediu de salariati 532 488 425
Activitati ale agentiilor de colectare si a birourilor (oficiilor) de raportare a Activitati ale agentiilor de colectare si a birourilor (oficiilor) de raportare a Activitati ale agentiilor de colectare si a birourilor (oficiilor) de raportare a
Tipul de activitate, conform clasificarii CAEN creditului creditului creditului

Pentru a putea vedea modul de evoluţie a firmei asupra perioadei analizate, vom apela la
lichiditatea curentă, imediată şi solvabilităţii pentru a putea observa gradul de îndatorare, a capacităţii
de achitare a datoriilor şi a capacităţii firmei de a face faţă scadenţelor.

2017 2018 2019

Lichiditatea curenta 0.9599187157 1.088564715 1.059001399
Lichiditatea imediata 0.7166915391 0.7368173788 0.779402152
Solvabilitate 1.120507439 1.228648004 1.176077353
Interpretarea rezultatelor obţinute:

Lichiditatea curentă

-am observat o creștere pe toată perioada analizata, punctul de maxim atinsă în 2019, având
valoarea procentuală de 1.059 (105,9%), iar valoarea minimă atinsă a fost înregistrată în 2017 cu
valoarea procentuală de 0.959 (95.9%). Acest indicator masoară capacitatea societăţii cu privire la plata
datoriilor, fiind una din cele mai importante rate financiare ale unei societăţi.

Lichiditatea imediată

-am observat o creștere pe toată perioada analizata, punctul de maxim atinsă în 2019, având
valoarea procentuală de 0.779, iar valoarea minimă atinsă a fost înregistrată în 2017 cu valoarea
procentuală de 0.716. Acest indicator masoară capacitatea unei societăţi de a-şi achita datoriile.

Solvabilitaea

-am observat o creștere pe toată perioada analizata, punctul de maxim atinsă în 2018, având
valoarea procentuală de 1.228, iar valoarea minimă atinsă a fost înregistrată în 2017 cu valoarea
procentuală de 1.120. Acest indicator masoară capacitatea unei societăţi de a face faţă scadenţelor, atât
pe termen lung, cât şi pe termen scurt şi mediu.

A doua categorie a indicatorilor ce reflectă evoluţiile firmei se referă la ciclul de conversie a

numerarului şi poate fi observat dupa:

-durata de recuperare a creanţelor;

-durata de rotaţie a stocurilor;

-durata de rambursare a datoriilor.

Durata de recuperare a
44.74496247 71.11836006 57.37507799
creanţelor
Durate de rotaţie a
0.2114484399 0.0001560588099 0.05758946919
stocurilor
Durata de rambursare a
184.833009 202.1863673 205.4106658
datoriilor
Interpretarea rezultatelor obţinute:

Duratei de recuperare a creanţelor, valoarea maximă a fost atinsă în anul 2018, obţinând
valoarea de 71,11 şi valoarea minimă în anul 2017 de 44,74. Acest indicator ritmul de încasări ai
creanţelor.

Duratei de rotaţie a stocurilor, valorea sa maximă a fost atinsă în anul 2017 de 0,21 şi valoarea
sa minimă fiind nulă în anul urmăror. Acest indicator masoară ritmul de înnoire a stocurilor.

Durata de rambursare a datoriilor a înregistrat în anul 2015 valoarea de 205,41, fiind cea mai
mare valoarea obţinută raportat perioadei analizate şi în anul 2017 se înregistrează cea mai mică
valoarea a sa, de 184,83. Acest indicator masoară ritmul de achitare a datoriilor faţă de terţi.

A treia categorie a indicatorilor ce reflectă evoluţiile financiare ale firmei, îl reprezintă seria de
indicatori ai rentabilităţii. Aceştia sunt reprezentaţi de:

- rata rentabilităţii economice;

- rata rentabilităţii financiare

-rata rentabilităţii cheltuielilor;

-rata rentabilităţii comerciale.

Rata rentabilității
1.965 1.727 1.716
economice
Rata rentabilității
0.074 1.770 0
financiare
Rata rentabilității
1.003 1.072 0.964
cheltuielilor
Rata rentabilității
1.130 1.192 1.151
comerciale

Interpretarea datelor obţinute:

Rata rentabilităţii economice a înregistrat cea mai mare valoarea în anul 2017 şi a fost în
continua descreştere până în anul 2019, valorile sale fiind în intervalul 1,716-1,965.
 Rata rentabilităţii financiarea a înregistrat în anul 2018 a înregistrat valoarea maximă de 1,770,
iar în perioada, în anul 2019, următoare a înregistrat o valoare nulă.

Rata rentabilităţii cheltuielilor a înregistrat în anul 2018 o valoarea maximă de 1.072, iar în anul
2019 a înregistrat cea mai mică valoarea raportată perioadei analizate de 0,964.

Rata rentabilităţii comerciale, a înregistrat în anul 2017 cea mai mică valoarea, de 1,130, dar în
următoarele perioade fiind în continuare creştere până la sfârşitul anul 2019.

Raportându-ne asupra indicatorilor economici analizaţi am putea spune că SC EOS KSI

ROMÂNIA a înregistrat valori foarte deosebite din punct de vedere economic. Acestea reflectă faptul
că compania corespunde cerinţelor de funcţionare optime şi continuă să se dezvolte din punct de vedere
al digitalizării.

Un plan pentru 2021 a fost implementarea unui program de operare în cadrul companiei prin
care s-a dorit accesul mult mai uşor asupra documentelor necesare pentru închiderea cheltuielilor şi
restanţelor platitorilor. Lucru a ce se poate spune că ar fi un succes pentru piaţa firmelor recuperatoare
de creanţe.